Гражданский кодекс часть 1

в деле по заявлению закрытого акционерного общества «Новации и бизнес в энергетике» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Элегия» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

представитель конкурсного управляющего (посредством онлайн-заседания): ФИО2, представитель по доверенности,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Бойко А.Д.,

установил:

в Арбитражный суд Красноярского края 05.06.2020 с помощью системы «Мой Арбитр» поступило заявление закрытого акционерного общества «Новации и бизнес в энергетике» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Элегия» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Красноярского края 11.06.2020 по делу А33-17876/2020 заявление оставлено без движения.

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 18.08.2020 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

Определением от 25.12.2020 (резолютивная часть определения объявлена в судебном заседании 17 декабря 2020 года) заявление закрытого акционерного общества «Новации и бизнес в энергетике» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании банкротом общества с ограниченной ответственностью «Элегия» (ИНН <***>, ОГРН <***>) признано обоснованным в отношении должника введена процедура наблюдения.

Сообщение временного управляющего об открытии в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» №239(6960) от 26.12.2020.

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 13 апреля 2021 года общество с ограниченной ответственностью «Элегия» (ИНН <***>, ОГРН <***>) признано банкротом, открыть конкурсное производство сроком до 06.08.2021 года.

Конкурсным управляющим должником утвержден ФИО3.

16.04.2021 в Арбитражный суд Красноярского края посредством системы «Мой Арбитр» от конкурсного управляющего поступило ходатайство об истребовании оригиналов бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей арбитражному управляющему. В соответствии с ходатайством просит суд истребовать у руководителя и учредителя ООО «Элегия» ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.) и обязать его передать арбитражному управляющему ФИО3 бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, в том числе:

1. автомобиль Тойота Ленд Круизер 150 (ПРАДО), черного цвета, 2016 года выпуска, государственный регистрационный знак <***>, идентификационный номер (VIN) <***>;

2. Ключи от Автомобиля Тойота Ленд Круизер 150 (ПРАДО);

3. Паспорт транспортного средства 78 УХ 205286 от 28.08.2016г.;

4. Свидетельство о регистрации транспортного средства 7754537594;

5. Основные средства на сумму 1 258 000 руб.;

6. Запасы на сумму 8 000 руб.;

7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на сумму 8 000 руб.;

8. Документы подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 25 907 000 руб.;

9. Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на сумму 1 291 000 руб.;

10. Свидетельство о постановке на налоговый учет;

11. Информационное письмо Госкомстата (о присвоении кодов);

12. Справку из ИФНС обо всех открытых и закрытых расчётных счётах;

13. Справку из ИФНС о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням и штрафам;

14. Банковские выписки с приложением платежных поручений по расчетным счетам, в том числе закрытым, за период с 2015 г. по настоящее время;

15. Документы по созданию общества:

- Решение о создании;

- Перечень имущества, внесенного в уставный капитал (если уставный капитал оплачивался имуществом);

- Свидетельство о государственной регистрации Общества;

- Действующая редакция Устава с изменениями, зарегистрированными в установленном порядке;

- Список участников Общества;

- Положения о Совете директоров, Ревизионной комиссии;

- Протоколы Общих собраний участников с 2015 г. по настоящее время с аналитической справкой о принятых решениях;

- Протоколы Совета директоров с 2015 г. по настоящее время с аналитической справкой о принятых решениях (если есть Совет Директоров);

- Протоколы о назначении Генеральных директоров с 2015 г. по настоящее время;

- Годовые отчеты по деятельности Общества с 2015 г. по настоящее время;

16. Лицензии на виды деятельности (в том числе, срок действия которых истек);

17. Иные разрешения на виды деятельности (свидетельства, аккредитации и др.);

18. Справка содержащая информацию об аффилированных лицах;

19. Справка содержащая информацию об участии в иных обществах (дочерние/зависимые компании) с указанием доли участия в их уставном капитале и краткой характеристикой их деятельности;

20. Протоколы об учреждении (если создавались обществом), договоры об учреждении;

21. Договоры купли-продажи акций (долей) либо иные договоры, на основании которых были приобретены акции (доли);

22. Список лиц, кому выдавались доверенности на представление интересов общества с 2015 г. по настоящее время;

23. Контракты с топ-менеджментом, в том числе с членами Совета Директоров (если формировался);

24. Справка содержащая информацию о наличии дополнительных обязательств перед топ-менеджментом в случае расторжения с ними трудовых договоров;

25. Справка содержащая информацию о численности работников (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей по Обществу и по структурным подразделениям);

26. Справка содержащая информацию о Фонде оплаты труда работников предприятия и средней заработной плате по обществу;

27. Справка содержащая информацию о Фонде оплаты труда с 2015 г. по настоящее время (с выделением ФОТ рабочих и служащих, ИТР, руководителей);

28. Справка содержащая информацию о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

29. Расширенную справку о задолженности по заработной плате;

30. Действующий коллективный договор;

31. Список материально-ответственных лиц общества, а также договора о полной материальной ответственности с данными сотрудниками общества;

32. Отчёты о среднесписочной численности работников с 2015 г. по настоящее время с доказательством сдачи в налоговый орган;

33. Бухгалтерская отчетность (ф.1, ф.2, ф.З, ф.4, ф.5) с 2015 год по настоящее время; (ф.1, ф.2 с 2015 год по настоящее время поквартально с отметкой ИФНС);

34. Расшифровка статей баланса:

- основные средства: год постановки на учет, первоначальная и остаточная балансовая стоимость, размер амортизации в месяц, дата последней переоценки (сч.01-02);

- перечень нематериальных активов;

краткосрочные финансовые вложения: выводы по эффективности и целесообразности краткосрочных финансовых вложений, состав имущества, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений, рекомендации по возврату имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений, рекомендации по возможности реализации краткосрочных финансовых вложений;

- долгосрочные финансовые вложения: состав имущества, внесенное в долгосрочные финансовые вложения, анализ эффективности и целесообразности долгосрочных финансовых вложений, вероятность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений, рекомендации по возможности реализации долгосрочных финансовых вложений в последующих стадиях банкротства;

- свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество с предоставлением технических паспортов БТИ;

- свидетельства о праве собственности на земельные участки (или договоры аренды), справку о величине земельного налога;

- свидетельства о регистрации нематериальных активов (товарных знаков и т.д.);

- договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества;

- аналитическая справка по изменению структуры активов с 2015 г. по настоящее время.

35. Справка содержащая информацию о финансовых вложениях (сч.58) и полученные векселя;

36. Справка содержащая информацию о полученных кредитах и займах (сч.66,67);

37. Результаты ежегодных инвентаризаций (основных средств, дебиторов и кредиторов, денежных средств) с 2015 г. по настоящее время;

38. Аудиторские проверки бухгалтерской отчетности и заключения о достоверности отчетности с 2015 г. по настоящее время;

39. Положения об учетной политике с 2015 г., в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота организационной и производственной структур;

40. Отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

41. Справка содержащая информацию о расшифровке кредиторской задолженности с указанием полного наименования кредитора, его ИНН, адреса местонахождения, суммы долга, сроков и оснований возникновения, наличии разногласий по актам сверок по установленной форме, справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций до принятия заявления о признания должника банкротом (18.08.2020 г). Расшифровка кредиторской задолженности, срок исполнения которой наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год;

42. Первичная документация по каждому кредитору;

43. Действующие контракты с основными поставщиками/подрядчиками;

44. Справка содержащая информацию о расшифровке дебиторской задолженности с указанием полного наименования дебитора, его ИНН, адреса местонахождения, суммы долга, сроков и оснований возникновения (договора, счета-фактуры (УПД), товарно-транспортные накладные, иные доказательства ее возникновения), наличие разногласий по актам сверок, проводимые мероприятия по ее взысканию, прогнозируемый срок взыскания, вероятность взыскания;

45. Первичная документация по каждому дебитору;

46. Действующие контракты с основными покупателями/заказчиками;

47. Расшифровка ссудной задолженности на текущую дату;

48. Действующие договоры займа и кредитные договоры;

49. Действующие договоры залога, поручительств;

50. Справка содержащая информацию о судебных исках к обществу, в том числе исполнительных производствах;

51. Справка содержащая информацию о существующих претензиях к обществу (с информацией об удовлетворении);

52. Материалы налоговых проверок и судебных процессов;

53. Акты проверок налоговыми, правоохранительными и контролирующими органами с 2015 год по настоящее время;

54. Справка содержащая информацию о балансовой стоимости активов, используемых в производственном процессе;

55. Справка содержащая информацию о балансовой стоимости активов, не используемых в производственном процессе;

56. Справка содержащая информацию об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемах производства;

57. Справка содержащая информацию о составе основного и вспомогательного производства;

58. Справка содержащая информацию о загрузке производственных мощностей;

59. Справка содержащая информацию об объектах непроизводственной сферы и затратах на их содержание;

60. Справка содержащая информацию об основных объектах незавершенных строительством, с расшифровкой степени готовности объектов незавершенного строительства, размере средств, необходимых для завершения строительных работ, и сроке возможного пуска в эксплуатацию объектов, обоснование необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства, стоимость объектов незавершенного строительства;

61. Справка содержащая информацию о степени готовности незавершенного производства, времени и величине средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

62. Справка содержащая информацию о размере запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

63. Справка содержащая информацию о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

64. Справка содержащая информацию об обоснованности цен, по которым приобретались сырье и материалы;

65. Справка содержащая информацию о причинах задержки реализации готовой продукции;

66.Справка содержащая информацию об обоснованности отражения в балансе расходов будущих периодов;

67. Справка содержащая информацию о возможности получения денежных средств за отгруженные товары / оказанные услуги;

68. Справка содержащая информацию о запасах, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

69. Материалы по расчету себестоимости на выпуск единицы продукции, работы, услуги с предоставлением статей затрат с определением:

- статьи расходов, которые являются необоснованными и непроизводительными;

- прогнозируемые мероприятия по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации;

- затраты на содержание законсервированных объектов, мобилизационных мощностей и государственных резервов (при их наличии);

- отпускные цены на продукцию, работы, услуги с 2015 год по настоящее время;

- объемы производства по номенклатуре выпускаемой продукции, работ, услуг с 2015 г. по настоящее время;

- общий объем расходов на производство выпускаемой продукции, работ, услуг.

70. Перечень движимого и недвижимого имущества должника, в том числе выбывшего, с указанием дат и оснований отчуждения;

71. Справка содержащая информацию о по степени износа основных средств, наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств, наличие и краткая характеристика обремененных основных средств;

72. Документы, подтверждающие право собственности на имущество и удостоверяющие исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности;

73. Документы о совершавшихся в течение трех лет до даты подачи заявления сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами;

74. Справка содержащая информацию об исполнении государственного оборонного заказа, или заключенных государственных контрактах, договорах на поставку продукции;

75. Справка содержащая информацию о сезонных факторах, и их влиянии на деятельность должника, о наличии мобилизационных мощностей, наличии имущества ограниченного оборота, необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

76. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

77. Перечень лиц продолжающих свою деятельность в процедуре банкротства;

78. Документы о характеристике систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структуры;

79. Справка содержащая информацию обо всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемых должником с 2015 год по настоящее время и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат;

80. Иную информацию и документы.

Определением от 22.04.2021 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

Ответчик представил документы: опись вложения в почтовое отправление, сопроводительные документы в адрес конкурного управляющего.

В судебное заседание прибыл конкурсный управляющий. Иные лица, участвующие в деле,извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания путем направления копий определения иразмещения текста определения на официальном сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети Интернет по следующему адресу: http://krasnoyarsk.arbitr.ru, в судебное заседание не явились. В соответствии с частью 1 статьи 123, частями 2, 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие указанных лиц.

В материалы дела от конкурсного управляющего поступило ходатайство об уточнении заявленного требования в связи с частичной передачей документов.

Суд в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принял уточнение.

В судебном заседании конкурсный управляющий поддержал заявленные требования с учетом уточнений в полном объеме. Конкурсный управляющий пояснил, что частично документация и имущество были переданы, в связи с чем конкурсный управляющий требования уточнил, исключив из перечня истребуемой документации фактически переданную. Пояснил, что в полном объеме документы переданы не были.

Суд рассматривает заявление в редакции уточнений от 07.07.2021.

Рассмотрев заявленные требования, Арбитражный суд Красноярского края пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее по тексту - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 32 Закона о банкротстве, частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Указанным судебным актом арбитражный суд обязал руководителя должника не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Указанным судебным актом арбитражный суд обязал руководителя должника в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, конкурсному управляющему ФИО3.

В пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве указано, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет безусловную обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления такого запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В пункте 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве предусмотрены презумпции невозможности полного погашения требований кредиторов вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, в том числе, если:

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы (подпункт 2);

- документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены (подпункт 4).

В соответствии с пунктом 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства.

Основанием для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей (данная позиция также отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 в рамках рассмотрении жалобы по делу № А40-153469/2016).

В ходе судебного разбирательства конкурсным управляющим представлено уточнение заявленного требования, конкурный управляющий пояснил, что руководителем ООО «Элегия» ФИО1 произведена частичная передача документов конкурсному управляющему ООО «Элегия» ФИО3, а именно предоставлены следующие документы:

1. Копия паспорта транспортного средства 78 УХ 205286 от 28.08.2016г.

2. Копия свидетельства о регистрации транспортного средства 7754537594.

3. Свидетельство о постановке на налоговый учет.

4. Справка из ИФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

5. Банковские выписки с приложением платежных поручений по расчетным счетам, в том числе закрытым, за период с 2015г. по настоящее время.

6. Свидетельство о государственной регистрации Общества.

7. Действующая редакция Устава с изменениями, зарегистрированными в установленном порядке.

8. Протоколы о назначении Генеральных директоров с 2015г. по настоящее время.

9. Отчёты о среднесписочной численности работников за 2015г., 2016г., 2017г., 2018г., 2019г. с доказательством сдачи в налоговый орган.

10. Бухгалтерская отчетность (ф.1, ф.2, ф.3, ф.4, ф.5) за 2015г., 2016г., 2017г., 2018г., 2019г., (ф.1, ф.2 за 2015г., 2016г., 2017г., 2018г., 2019г. поквартально с отметкой ИФНС).

11. Расшифровка статей баланса: основные средства: год постановки на учет, первоначальная и остаточная балансовая стоимость, размер амортизации в месяц, дата последней переоценки (сч. 01-02).

12. Действующие контракты с основными поставщиками/подрядчиками за 2015г., 2016г., 2017г., 2018г.

13. Действующие контракты с основными покупателями/заказчиками.

14. Действующие договоры займа и кредитные договоры.

15. Справка содержащая информацию о судебных исках к Обществу, в том числе исполнительных производствах.

16. Перечень движимого и недвижимого имущества должника, в том числе выбывшего, с указанием дат и оснований отчуждения.

Остальные документы руководителем ООО «Элегия» ФИО1 конкурсному управляющему ООО «Элегия» ФИО3 не переданы.

Ответчик представил в материалы дополнительные документы: описи вложения в почтовые отправления. Какие-либо возражения относительно перечня истребуемых документов ответчик не заявил, доводы о том, что конкурсному управляющему переданы документы в ином (большем) объеме, нежели указал конкурсный управляющий, также не заявлены.

Суд в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принял уточнение, рассматривает заявление с учетом уточнений.

Пунктами 1, 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 относительно распределения бремени доказывания при рассмотрении данной категории споров, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности, в то время как, в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бремя опровержения доводов управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»), а также Федерального закона «О бухгалтерском учете» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете").

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Именно на лице, ответственном за хранение документов и обязанном их передать во исполнение абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, лежит бремя доказывания положительных фактов передачи документов, их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Требование со стороны конкурсного управляющего обусловлено невозможностью осуществления мероприятий по взысканию дебиторской задолженности без точного установления перечня дебиторов и размера требований к каждому из них (для чего необходима соответствующая расшифровка), а также проверки наличия дебиторской задолженности на основании подтверждающих документов и формирования требований (с учётом сведений, отражённых в первичных документах). Также конкурсный управляющий указал на необходимость формирования конкурсной массы, в связи с чем истребует активы должника.

В соответствии с пунктами 1, 2 и 3 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: наименование документа; дата составления документа; наименование экономического субъекта, составившего документ; содержание факта хозяйственной жизни; величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.

Согласно пункту 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Пунктами 1 и 2 статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. Экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

В соответствии с пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

На основании статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» отражено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании пункта 4 статьи 32 и статьи 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В пункте 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» отражено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Следовательно, ответственность за организацию хранения всей документации, связанной с деятельностью общества, учётных документов, регистров бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности, имущества, несёт руководитель организации, который также отвечает за достоверность отражённых в отчёте сведений.

Оценив вышеизложенные доводы и обстоятельства дела по правилам ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу об удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего об истребования имущества и документации у ФИО1

Настоящее определение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (часть 2 статьи 184, статья 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии определения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 32, 60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ, статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство удовлетворить.

Истребовать у ФИО1 в пользу конкурсного управляющего ООО «Элегия» ФИО3 оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, в том числе:

1. программу «1С Бухгалтерия»;

2. расшифровку статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату и имущество, указанное в строках баланса, а именно:

- основные средства на сумму 1 258 000 руб.;

- запасы на сумму 8 000 руб.;

- налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на сумму 8 000 руб.;

- финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на сумму 1 291 000 руб.;

- денежные средства и денежные эквиваленты на сумму 221 000 руб.;

3. документы подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 25 907 000 руб.;

4. информационное письмо Госкомстата (о присвоении кодов);

5. справку из ИФНС обо всех открытых и закрытых расчётных счётах;

6. документы по созданию общества: решение о создании; перечень имущества, внесенного в уставный капитал (если уставный капитал оплачивался имуществом); список участников Общества; Положения о Совете директоров, ревизионной комиссии; протоколы Общих собраний участников с 2015 г. по настоящее время с аналитической справкой о принятых решениях; протоколы Совета директоров с 2015 г. по настоящее время с аналитической справкой о принятых решениях (если есть Совет Директоров); годовые отчеты по деятельности Общества с 2015 г. по настоящее время;

7. лицензии на виды деятельности (в том числе, срок действия которых истек);

8. иные разрешения на виды деятельности (свидетельства, аккредитации и др.);

9. справка содержащая информацию об аффилированных лицах;

10. справка содержащая информацию об участии в иных обществах (дочерние/зависимые компании) с указанием доли участия в их уставном капитале и краткой характеристикой их деятельности;

11. протоколы об учреждении (если создавались обществом), договоры об учреждении;

12. договоры купли-продажи акций (долей) либо иные договоры, на основании которых были приобретены акции (доли);

13. список лиц, кому выдавались доверенности на представление интересов общества с 2015 г. по настоящее время;

14. контракты с топ-менеджментом, в том числе с членами Совета Директоров (если формировался);

15. справка содержащая информацию о наличии дополнительных обязательств перед топ-менеджментом в случае расторжения с ними трудовых договоров;

16. справка содержащая информацию о численности работников (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей по Обществу и по структурным подразделениям);

17. справка содержащая информацию о Фонде оплаты труда работников предприятия и средней заработной плате по обществу;

18. справка содержащая информацию о Фонде оплаты труда с 2015 г. по настоящее время (с выделением ФОТ рабочих и служащих, ИТР, руководителей);

19. справка содержащая информацию о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

20. расширенную справку о задолженности по заработной плате;

21. действующий коллективный договор;

22. список материально-ответственных лиц общества, а также договора о полной материальной ответственности с данными сотрудниками общества;

24. отчёты о среднесписочной численности работников с 2015 г. по настоящее время с доказательством сдачи в налоговый орган;

25. бухгалтерская отчетность (ф.1, ф.2, ф.З, ф.4, ф.5) с 2015 год по настоящее время; (ф.1, ф.2 с 2015 год по настоящее время поквартально с отметкой ИФНС);

26. расшифровка статей баланса:

- перечень нематериальных активов;

- свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество с предоставлением технических паспортов БТИ;

- свидетельства о регистрации нематериальных активов (товарных знаков и т.д.);

- договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества;

- аналитическая справка по изменению структуры активов с 2015 г. по настоящее время.

27. справка, содержащая информацию о финансовых вложениях (сч.58) и полученные векселя;

28. справка, содержащая информацию о полученных кредитах и займах (сч.66,67);

29. результаты ежегодных инвентаризаций (основных средств, дебиторов и кредиторов, денежных средств) с 2015 г. по настоящее время;

30. аудиторские проверки бухгалтерской отчетности и заключения о достоверности отчетности с 2015 г. по настоящее время;

31. положения об учетной политике с 2015 г., в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота организационной и производственной структур;

32. отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

33. справка содержащая информацию о расшифровке кредиторской задолженности с указанием полного наименования кредитора, его ИНН, адреса местонахождения, суммы долга, сроков и оснований возникновения, наличии разногласий по актам сверок по установленной форме, справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций до принятия заявления о признания должника банкротом (18.08.2020 г). Расшифровка кредиторской задолженности, срок исполнения которой наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год;

34. первичная документация по каждому кредитору;

35. действующие контракты с основными поставщиками/подрядчиками за 2019 – 2020 гг.;

36. справка содержащая информацию о расшифровке дебиторской задолженности с указанием полного наименования дебитора, его ИНН, адреса местонахождения, суммы долга, сроков и оснований возникновения (договора, счета-фактуры (УПД), товарно-транспортные накладные, иные доказательства ее возникновения), наличие разногласий по актам сверок, проводимые мероприятия по ее взысканию, прогнозируемый срок взыскания, вероятность взыскания;

37. первичная документация по каждому дебитору;

38. действующие контракты с основными покупателями/заказчиками;

39. расшифровка ссудной задолженности на текущую дату;

40. действующие договоры залога, поручительств;

41. справка, содержащая информацию о существующих претензиях к обществу (с информацией об удовлетворении);

42. материалы налоговых проверок и судебных процессов;

43. акты проверок налоговыми, правоохранительными и контролирующими органами с 2015 год по настоящее время;

44. справка, содержащая информацию о балансовой стоимости активов, используемых в производственном процессе;

45. справка, содержащая информацию о балансовой стоимости активов, не используемых в производственном процессе;

46. справка, содержащая информацию об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемах производства;

47. справка, содержащая информацию о составе основного и вспомогательного производства;

48. справка, содержащая информацию о загрузке производственных мощностей;

49. справка, содержащая информацию об объектах непроизводственной сферы и затратах на их содержание;

50. справка, содержащая информацию об основных объектах незавершенных строительством, с расшифровкой степени готовности объектов незавершенного строительства, размере средств, необходимых для завершения строительных работ, и сроке возможного пуска в эксплуатацию объектов, обоснование необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства, стоимость объектов незавершенного строительства;

51. справка, содержащая информацию о степени готовности незавершенного производства, времени и величине средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

52. справка, содержащая информацию о размере запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

53. справка, содержащая информацию о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

54. справка, содержащая информацию об обоснованности цен, по которым приобретались сырье и материалы;

55. справка, содержащая информацию о причинах задержки реализации готовой продукции;

56. справка, содержащая информацию об обоснованности отражения в балансе расходов будущих периодов;

57. справка, содержащая информацию о возможности получения денежных средств за отгруженные товары / оказанные услуги;

58. справка, содержащая информацию о запасах, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

59. материалы по расчету себестоимости на выпуск единицы продукции, работы, услуги с предоставлением статей затрат с определением:

- статьи расходов, которые являются необоснованными и непроизводительными;

- прогнозируемые мероприятия по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации;

- отпускные цены на продукцию, работы, услуги с 2015 год по настоящее время;

- объемы производства по номенклатуре выпускаемой продукции, работ, услуг с 2015 г. по настоящее время;

- общий объем расходов на производство выпускаемой продукции, работ, услуг.

60. справка, содержащая информацию о по степени износа основных средств, наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств, наличие и краткая характеристика обремененных основных средств;

61. документы, подтверждающие право собственности на имущество и удостоверяющие исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности;

62. документы о совершавшихся в течение трех лет до даты подачи заявления сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами;

63. справка, содержащая информацию об исполнении государственного оборонного заказа, или заключенных государственных контрактах, договорах на поставку продукции;

64. справка, содержащая информацию о сезонных факторах, и их влиянии на деятельность должника, о наличии мобилизационных мощностей, наличии имущества ограниченного оборота, необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

65. перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

66. перечень лиц продолжающих свою деятельность в процедуре банкротства;

67. документы о характеристике систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структуры;

68. справка содержащая информацию обо всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемых должником с 2015 год по настоящее время и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат;

69. иную информацию и документы.

Обязать ФИО1 направить истребуемые доказательства и сведения конкурсному управляющему ФИО3 в срок до 13 августа 2021 года по адресу: 454018, г. Челябинск, а/я 13578.

Разъяснить лицам, участвующим в деле о банкротстве, что настоящее определение может быть обжаловано в течение 10 дней после его вынесения путем подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

М.Н. Инхиреева