Гражданский кодекс часть 1

определением Арбитражного суда Курганской области от 27.11.2017 в отношении ООО «Далматовский комбикормовый завод» введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим должником утвержден ФИО1.

21.02.2018 временный управляющий ФИО1 обратился в Арбитражный суд Курганской области с заявлением об обязании руководителя должника ФИО2 передать необходимую информацию и документацию, а именно:

-налоговые декларации по земельному налогу, ЕСХН, транспортному налогу за 2014-2017годы.;

-сведения о полученных разрешениях на добычу водных биологических ресурсов;

-расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2014-2017годы;

-реестр сведений о доходах физических лиц за 2014-2017 годы;

-расчет по страховым взносам ФСС за 2014-2017 годы;

-расчет по страховым взносам в ПФР за 2014-2017 годы;

-сведения о среднесписочной численности работников за 2014-2017годы;|

-бухгалтерская отчетность (с расшифровкой) за 2014-2017годы;

-расчет 6 НДФЛ с 2016-2017годы;

-справка об открытых/закрытых расчетных счетах;

-информация об имуществе, находящемся в собственности должника;

-копии учредительных документов;

-копия штатного расписания 2014-2017годы;

-сведения о наличии и размере задолженности по заработной плате;

-копии отчета 1-фермер, 2-фермер за 2014-2017годы;

-список сотрудников должника;

-договоры с покупателями за 2014-2017 годы;

-договоры с поставщиками за 2014-2017 годы;

-договоры с подрядчиками за 2014-2017 годы;

-договоры на услуги за 2014-2017 годы;

-сведения об имуществе, переданном в залог;

-копии кредитных договоров;

-перечень имущества, переданного в аренду;

-перечень имущества, полученного в аренду.

В судебном заседании, состоявшемся 05.04.2018, представитель должника возражал против удовлетворения заявленных требований, представил отзыв на заявление, в котором указывает на то, что 05.12.2017 со стороны временного управляющего в адрес общества поступило требование о передаче документов должника, 21.12.2017 руководитель общества по акту приема - передачи передал временному управляющему подлинные документы, наименование и количество которых указано в акте. 28.12.2017 руководитель общества забрал документы назад, о чем также сделана отметка в акте приема-передачи. Считает, что у временного управляющего было достаточно времени для того, чтобы сделать светокопии с представленных документов. Также указывает на то, что между сторонами велась электронная переписка и в адрес управляющего направлялись документы. Считает, что временный управляющий ФИО1 получив в свое распоряжение необходимый пакет документов, длительное время не предпринимал должных мер к ознакомлению с документацией должника, а также не предпринимал мер по ознакомлению непосредственно по месту его фактического нахождения. Считает, что требование управляющего по доставке ему дополнительных информации и документов в объеме, фактически равном всей документации должника за четырехлетний период его деятельности, нельзя признать обоснованным и разумным, поскольку исполнение управляющим своих обязанностей могло быть осуществлено посредством личного ознакомления с интересующими его сведениями и документами по месту нахождения должника. Просил приобщить к материалам дела копии документов: акта приема-передачи документов от 21.12.2017, писем ООО «Далматовский комбикормовый завод», скрин листов электронной почты.

Временный управляющий должником пояснил, что 21.12.2017 должником действительно частично была представлена документация, однако, 28.12.2017 данная документация была возвращена директору по его требованию и больше временному управляющему не предоставлялась.

Кроме того, временный управляющий указал на то, что представленных документов было недостаточно для проведения анализа финансового состояния должника и анализа сделок должника.

Судебное заседание, состоявшееся 05.04.2018, было отложено по ходатайству сторон, поскольку представитель должника выразил намерение передать всю необходимую временному управляющему документацию.

В настоящем судебном заседании временный управляющий должником пояснил, что после обращения в суд должником частично переданы копии документов, однако, часть документов, касающихся финансовой и налоговой отчетности переданы без подписи руководителя и главного бухгалтера, не представлены запрошенные временным управляющим документы, отражающие взаимоотношения должника с группой компаний, являющихся аффилированными лицами по отношению к учредителю должника – ФИО3 Согласно описи от 03.04.2018 временному управляющему предоставлены для ознакомления документы с контрагентами, которые не отражают в полной мере информацию о реальной хозяйственной деятельности должника, т.к. полностью отсутствуют договоры с покупателями зерна, тогда как общество является сельхозпроизводителем и согласно статистическому отчету по форме № 2- фермер за период с 2015 по 2017 года данным обществом было реализовано 19 348, 2 тонн зерна.

10.04.2018, 20.04.2018 временным управляющим были направлены очередные запросы о необходимости предоставления конкретных документов, однако, ответов не поступило.

10.05.2018 временным управляющим направлен запрос, на который получен ответ, о том, что должник готов предоставить временному управляющему ознакомиться с документами после 25.05.2018 с связи с проведением посевной.

Таким образом, временный управляющий считает, что должник намеренно уклоняется от исполнения возложенных на него обязанностей по предоставлению документов, что препятствует проведению достоверного анализа финансового состояния должника.

Кроме того, временный управляющий представил уточенное заявление, в котором проситобязать генерального директора ООО «Далматовский комбикормовый завод» ФИО2 передать временному управляющему ООО «Далматовский комбикормовый завод» ФИО1 надлежащим образом заверенные копии документов, а именно:

-налоговые декларации по земельному налогу, ЕСХН, транспортному налогу за 2014-2017годы;

-сведения о полученных разрешениях на добычу водных биологических ресурсов;

-расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2014-2017годы;

-реестр сведений о доходах физических лиц за 2014-2017 годы;

-расчет по страховым взносам в Фонд социального страхования за 2014-2017 годы;

-расчет по страховым взносам в Пенсионный фонд за 2014-2017 годы;

-сведения о среднесписочной численности работников за 2014-2017 годы;|

-бухгалтерскую отчетность (с расшифровкой) за 2014-2017 годы;

- расчет 6 НДФЛ с 2016-2017годы;

- документы по финансово - хозяйственной деятельности (договоры, счета-фактуры, товарные накладные, акты сверок и др.) в отношении следующих контрагентов:

-ООО ТД «АЗТС» (ИНН <***>)

-ООО «АЗТС» (ИНН <***>)

-ООО «Родник» (ИНН <***>)

-ООО «Татнефть-Урал» (ИНН <***>)

-ООО «Елань» (ИНН <***>)

-ООО «Лошкарев и К» (ИНН <***>)

-ООО «Техноком» (ИНН <***>)

-ИП ФИО3 (ИНН <***>)

-ЗАО «Татнефть-Урал» (ИНН <***>);

-ООО «Информ-Клуб» (ИНН <***>)

-ИП ФИО4 (ИНН <***>)

- ООО «Мега-Хим» (ИНН <***>)

- ООО «Сиб-Агро» (ИНН <***>)

- ООО «ТД Техстрой-Сервис» (ИНН <***>)

- ООО «Техстрой-Сервис» (ИНН <***>)

- ООО «ТД УралХим» (ИНН <***>)

- ООО «Уралагроснабкомплект» (ИНН <***>)

- ООО «УралСпецЭнерго» (ИНН <***>)

- ООО «АгроКорм» (ИНН <***>)

- ООО «АгроПродукт» (ИНН <***>)

- ООО «Велес строй» (ИНН <***>)

- ООО «Закрома Урала» (ИНН <***>)

- ООО «Финагро» (ИНН <***>)

- ООО «Зернотрест» (ИНН <***>)

- ИП ФИО5 (ИНН <***>)

- ИП глава КФХ ФИО6 (ИНН <***>)

- ИП ФИО7 (ИНН <***>)

- ИП ФИО8 (ИНН <***>)

- ООО «Леон» (ИНН <***>)

- ООО «ОЗОН Медиа» (ИНН <***>)

- ООО «Партнер» (ИНН <***>)

- ООО «Партнер-Сервис» (ИНН <***>)

- ООО «Полиметалл» (ИНН <***>)

- ООО «Простор» (ИНН <***>)

- ООО «Реал» (ИНН <***>)

- ИП ФИО9 (ИНН <***>)

- ООО «Сельхозторг» (ИНН <***>)

- ООО «Сибитал» (ИНН <***>)

- ИП ФИО10 (ИНН <***>)

- ООО «ТД Гермес» (ИНН <***>)

- ИП ФИО11 (ИНН <***>)

- ООО «Уральское транспортно-экспедиционное агентство» (ИНН <***>)

- ООО «Уральский зерновой Альянс» (ИНН <***>)

- ИП ФИО12 (ИНН <***>)

- ООО «ЮЗК» (ИНН <***>);

-документы, подтверждающие перемещение товарно-материальных ценностей и запасов ООО «Далматовский комбикормовый завод», в том числе отражающие поступление и отпуск зерна со склада.

Уточнение судом принято в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Должник не обеспечил явку своего представителя судебное заседание, каких - либо пояснений не представил, о месте и времени судебного разбирательства извещен надлежащим образом.

Уполномоченный орган о времени и месте заседания извещен надлежащим образом, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил.

На основании статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в отсутствие представителя должника и представителя уполномоченного органа.

Выслушав временного управляющего ООО «Далматовский комбикормовый завод» исследовав письменные материалы дела, суд считает заявленное требование обоснованным и подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.

Согласно положениям статьи 32 Закона о банкротстве и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного. В соответствии с положениями пункта 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве наблюдение - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве установлена обязанность руководителя должника не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно пункту 1 статьи 67 Закона о банкротстве на временного управляющего возложена обязанность по проведению анализа финансового состоянию должника.

Для возможности исполнения указанных обязанностей временный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Основанием обращения временного управляющего ФИО13 в арбитражный суд явилось отсутствие возможности самостоятельно получить у руководителя должника документы, поименованные в заявлении.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Далматовский комбикормовый завод» на момент введения наблюдения генеральным директором должника являлся ФИО2, единственным учредителем ФИО3.

Пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве установлено право временного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

В соответствии с частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В случае необходимости суд вправе также истребовать их у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Таким образом, обращаясь с ходатайством об истребовании копий документов, временный управляющий должен точно и конкретно обозначить документы, в отношении которых заявлено ходатайство; указать причины, препятствующие их получению в самостоятельном порядке; указать их точное местонахождение.

С даты введения наблюдения руководитель должника обязан был предоставить управляющему документацию должника в виде копий.

ФИО2 не представил доказательств исполнения в полном объеме обязанности по передаче в установленный Законом о банкротстве срок бухгалтерской и иной документации должника (пункт 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве).

Как пояснил в судебном заседании временный управляющий, после обращения в суд должником частично переданы копии документов, однако, часть документов, касающихся финансовой и налоговой отчетности переданы без подписи руководителя и главного бухгалтера. Согласно описи от 03.04.2018 временному управляющему предоставлены для ознакомления документы с контрагентами, которые не отражают в полной мере информацию о реальной хозяйственной деятельности должника. Общество является сельхозпроизводителем и согласно статистическому отчету по форме № 2- фермер в 2015 году должником реализовано зерно в количестве 5183,89 тонн, в 2016 году - 4 996, 5 тонн, в 2017 году - 9 167, 8 тонн. Однако, каких- либо документов, отражающих поступление и отпуск зерна, договоров с покупателя зерна временному управляющему предоставлено не было, что подтверждается актами приема-передачи документов, представленных в материалы дела.

Кроме того, временный управляющий указал на то, что не представлены документы, отражающие взаимоотношения должника с группой компаний, являющихся аффилированными лицами по отношению к учредителю должника – ФИО3, а именно: ООО ТД «АЗТС» (ИНН <***>); «АЗТС» (ИНН <***>);ООО «Родник» (ИНН <***>);ООО «Татнефть-Урал» (ИНН <***>);ООО «Елань» (ИНН <***>);ООО «Лошкарев и К» (ИНН <***>);ООО «Техноком» (ИНН <***>);ИП ФИО3 (ИНН <***>);ЗАО «Татнефть-Урал» (ИНН <***>).

Неисполнение обязанности по передаче документов, препятствует выполнению арбитражным управляющим своих обязанностей, установленных Законом о банкротстве, достоверному проведению анализа финансового состоянию должника и анализа сделок должника, что в свою очередь, затягивает сроки проведения процедуры банкротства в отношении должника.

Из представленных ответчиком документов временный управляющий не смог получить необходимой информации об имущественных правах и обязанностях должника, отсутствие указанных документов не позволяет временному управляющему осуществить действия по формированию конкурсной массы и удовлетворению требований кредиторов, поскольку переданные ответчиком документы в полной мере не отражают хозяйственную деятельность должника.

В уведомлении от 10.04.2018 содержится конкретный перечень документов, которые временный управляющий просил предоставить для ознакомления. Данный запрос был повторно направлен в адрес должника 20.04.2018, и 07.05.2018.

Однако, ответ от руководителя должника в адрес временного управляющего поступил лишь 10.05.2018, в котором ФИО2 указывает на то, что возможность ознакомиться с данными документами будет предоставлена временному управляющему не ранее 25.05.2018 в связи с тем, что в настоящее время общество проводить посевную компанию.

Суд не усматривает какой-либо связи между предоставлением временному управляющему возможности ознакомиться с документами должника и проведением посевных работ.

Кроме того, суд полагает необходимым указать на то обстоятельство, что исходя из положений пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, руководитель должен предоставить все имеющиеся у него документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, не дожидаясь запросов временного управляющего с указанием конкретного перечня, однако такая обязанность ответчиком надлежащим образом не исполнена.

В судебном заседании временный управляющий пояснил, что непосредственно выезжал по месту нахождения должника для ознакомления с документацией должника, однако, истребуемые документы ему не были представлены работниками бухгалтерии. Как пояснил временный управляющий данные документы не были представлены не в связи с их отсутствием вообще, а в связи с тем, что не было распоряжения руководства предоставить ему данные документы.

В материалы дела не представлены доказательства того, что истребуемые временным управляющим документы хранятся у иных лиц.

Довод представителя должника о том, 21.12.2017 руководитель общества по акту приема - передачи передал временному управляющему подлинные документы, наименование и количество которых указано в акте и у временного управляющего было достаточно времени для того, чтобы сделать светокопии с представленных документов суд считает несостоятельным, поскольку как уже указывалось выше данные перечень документов не содержит документов относительно аффилированных к должнику лицам, документов, отражающих поступление и отпуск зерна, договоров с покупателя зерна.

Учитывая изложенное, заявление временного управляющего об обязании руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Далматовский комбикормовый завод» ФИО2 передать временному управляющему ФИО1 поименованные в нем документы подлежит удовлетворению.

руководствуясь статьями 184, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

заявление удовлетворить.

Обязать генерального директора ООО «Далматовский комбикормовый завод» ФИО2 передать временному управляющему ООО «Далматовский комбикормовый завод» ФИО1 надлежащим образом заверенные копии документов, а именно: