Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Григорьевой Надежды Валерьевны (шифр дела 36-87/7), при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Калиберда К.М., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление индивидуального предпринимателя ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения; ИНН <***>, ОГРНИП <***>) к сельскохозяйственному производственному кооперативу «Бутаковский» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 607342, <...>) о включении требований в сумме 240 855 руб. 00 коп. в реестр требований кредиторов,

с участием в деле в качестве третьего лица, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО2, с.Ледмяй Старошайговского района Республики Мордовия,

при участии в заседании представителей:

от заявителя: ФИО3 по доверенности от 21.12.2016,

от конкурсного управляющего: не явились, извещен,

от третьего лица: не явились, извещены,

установил:решением Арбитражного суда Нижегородской области от 13.07.2017 (резолютивная часть объявлена 10.07.2017) сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Бутаковский» признан несостоятельным (банкротом), в отношении имущества должника введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО4. Определением суда от 21.12.2017 срок процедуры конкурсного производства продлен на 6 месяцев.

В производстве Арбитражного суда Нижегородской области находится обособленный спор по заявлению ИП ФИО5 к СПК «Бутаковский» о включении в реестр требований кредиторов требований в сумме 240 855 руб. 00 коп.

В ходе судебного разбирательства заявленные требования уточнены заявителем, размер суммы требований уменьшен до 240 825 руб.

Определением суда от 11.12.2017 судебное заседание по его рассмотрению откладывалось на 30.01.2018 в 13 час. 30 мин. ввиду привлечения к участию в деле в качестве третьего лица ФИО2 Определением суда конкурсному управляющему предложено представить кассовую книгу в подтверждение доводов отзыва, ФИО2 предложено представить письменную позицию относительно заявленных требований.

К судебному заседанию конкурсным управляющим в материалы дела кассовая книга должника не представлена, явка представителя в заседание не обеспечена, ходатайств не заявлено. В ранее приобщенных возражениях конкурсный управляющий оспаривал факт поступления денежных средств в кассу предприятия по кассовым ордерам от 08.06.2015 и 09.06.2015, указывал на ненадлежащее оформление приходных кассовых ордеров к названным квитанциям, а также на факт передачи заявителю мяса КРС на общую сумму 619 740 руб. 00 коп.

В судебном заседании 30.01.2018 объявлен перерыв в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации до 09 час. 15 мин. 06.02.2018. После перерыва судебное заседание продолжено.

В судебном заседании 06.02.2018 объявлена резолютивная часть определения, изготовление полного текста судебного акта откладывалось по правилам части 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, арбитражный суд установил следующее.

Как следует из заявления с учетом уточнения к нему, требования кредитора мотивированы следующим.

ИП ФИО1 в кассу СПК «Бутаковский» в счет предоплаты за мясо крупного рогатого скота переданы денежные средства в размере 100 000 руб. по квитанции к приходному кассовому ордеру от 08.06.2015 и 200 000 руб. по квитанции к приходному кассовому ордеру от 09.06.2015. Мясо КРС получено заявителем на сумму 59 175 руб., мясо на сумму 240 825 руб. не получено, денежные средства в ответ на требование заявителя должником также не возвращены.

В ходе судебного разбирательства в порядке возражений на отзыв конкурсного управляющего заявитель представил дополнительные пояснения, из которых усматривается, что общая сумма, переданная им в 2015 году в СПК «Бутаковский» в счет оплаты за поставку мяса крупного рогатого скота, составляет 750 000 руб., а именно: 150 000 руб. по приходному кассовому ордеру №14 от 19.02.2015, 150 000 руб. по приходному кассовому ордеру №13 от 25.03.2015, 150 000 руб. по приходному кассовому ордеру от 16.04.2015, 100 000 руб. по приходному кассовому ордеру от 08.06.2015, 200 000 руб. по приходному кассовому ордеру от 09.06.2015.

Со ссылкой на акт сверки за период февраль-сентябрь 2015 года, подписанный со стороны должника председателем СПК «Бутаковский» ФИО6, а также на соответствующие накладные, заявитель указал на получение им от СПХ «Бутаковский» мяса КРС на общую сумму 509 175 руб., ввиду чего полагает, что недопоставка мяса со стороны СПК «Бутаковский» составляет сумму 240 825 руб. (750 000 руб. - 509 175 руб.).

Заявитель обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением об установлении требования в реестре требований кредиторов должника, в качестве оснований сославшись на положения ст. 487 Гражданского кодекса РФ о возврате покупателю сумм предварительной оплаты за не переданный товар, ст.ст. 1104, 1109 Гражданского кодекса РФ о возврате сумм неосновательного обогащения.

Оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства, суд пришел к следующим выводам.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами оспариваемых актов, решений, совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В силу статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации определен Указанием Центрального банка Российской Федерации от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указания ЦБ РФ N 3210-У).

В силу пункта 4.1 Указаний ЦБ РФ N 3210-У кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002.

Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 18.08.1998 N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации", установлено, приходный кассовый ордер форма N КО-1) применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе. В приходном кассовом ордере и квитанции к нему, в частности, по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции. Кассовая книга (форма N КО-4) применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе.

Таким образом, прием наличных денег, в том числе, индивидуальным предпринимателем, производится по приходным кассовым ордерам. В этом случае, в подтверждение приема наличных денег кассиром оформляется и выдается квитанция к приходному кассовому ордеру, подписанная главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверенная печатью. В кассовой книге отражаются все поступления наличных денежных средств. Оформленные в установленном порядке квитанции к приходному кассовому ордеру являются надлежащим доказательством внесения в кассу наличных денежных средств.

Представленная заявителем квитанция к приходному кассовому ордеру от 08.06.2015 на сумму 100 000 руб., а также от 09.06.2015 на сумму 200 000 руб. подписаны неизвестным лицом, в графе "главный бухгалтер" "расшифровка подписи" отсутствует указанием на ФИО лица, принявшего денежные средства. В графе "организация" отсутствует указание на организацию, от имени которой приняты денежные средства. В поименованных документах отсутствует подпись кассира.

Приходный кассовый ордер от 08.06.2015 также не содержит в графе "главный бухгалтер" "расшифровка подписи" ФОИ лица, которое приняло денежные средства, отсутствует подпись кассира.

Приходный кассовый ордер от 09.06.2015 не содержит в графе "главный бухгалтер" "расшифровка подписи" ФИО лица, которое приняло денежные средства, отсутствует подпись кассира, а также отсутствует указание на организацию, от имени которой приняты денежные средства.

Поскольку квитанции к приходным кассовым ордерам и сами приходно-кассовые ордера оформлены с нарушением Указания ЦБ РФ N 3210-У, суд пришел к выводу о том, что представленные заявителем квитанции к приходно-кассовым ордерам от 08.06.2015 и от 09.06.2015 не подтверждают факт внесения в кассу должника денежных средств в размере 300 000 руб.

Доводы заявителя о внесении денежных средств в кассу должника и наличия задолженности у последнего перед заявителем по делу в размере 240 825 руб. 00 коп. со ссылкой на справку об исследовании документов, проведенным Управлением ЭБ и ПК ГУ МВД России по Нижегородской области судом рассмотрены и подлежат отклонению, поскольку в силу пункта 4 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для арбитражного суда по вопросам о том, имели ли место определенные действия и совершены ли они определенным лицом.

Между тем, протокол выемки от 09.12.2016, справка об исследовании документов № 381 СПК "Бутаковский" от 28.09.2016 не содержат указаний на проведения соответствующих мероприятий в рамках какого-либо уголовного дела. Уголовное дело № 210122 по факту похищения у ФИО1 денежных средств в сумме 100 000 руб. 00 коп. возбуждено на основании части 2 статьи 159 УК РФ, о чем свидетельствует постановлением о возбуждении уголовного дела № 210122 от 05.10.2016. Однако, на основании постановления от 05.12.2016 о приостановлении предварительного следствия, предварительное следствие по указанному уголовному делу приостановлено.

Суд критически относится к позиции заявителя по делу, учитывая отсутствие у конкурсного управляющего кассовой книги за 2015 год, поскольку заявитель указывает на передачу денежных средств должнику в общем размере 750 000 руб. 0 0коп. на основании приходных кассовых ордеров от 19.02.2015, от 25.03.2015, от 16.04.2015, от 08.06.2015 и от 09.06.2015. Между тем, в обоснование данного факта не представляет ни приходный кассовый ордер от 16.04.2015, ни квитанцию к приходному кассовому ордеру от 16.04.2015, который упоминается в акте сверки за период с февраля 2015 по сентябрь 2015 года. Однако, заявителем приобщена квитанция к приходному кассовому ордеру № 15 от мая 2015, на которую последний не ссылается в обоснование заявленных требований. Упоминание о приходном кассовом ордере от мая 2015 года имеется только в возражениях, приобщенных в материалы дела с доказательствами их направления конкурсному управляющему.

Доводы заявителя о поступлении в кассу должника денежных средств исходя из расходных кассовых ордеров №33 от 09.06.2015 на сумму 200 000 руб. 00 коп., № 34 от 10.06.2015 на сумму 100 000 руб. 00 коп., авансовых отчетов №7, № 8, № 9 и № 10 от 31.07.2015, № 11, № 14, № 15, № 16, № 17, № 18, № 19 и № 20 от 31.08.2015, совместно с протоколом выемки от 09.12.2016, из содержания которого следует, что выемка у свидетеля ФИО2 производилась в целях отыскания и изъятия документов о получении денежных средств от ФИО1 и дальнейшем их расходовании на нужды СПК "Бутаковский", судом рассмотрены и отклоняются на основании статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Указанные доказательство, подтверждают лишь факт нахождения перечисленных в протоколе документов у определенного лица, в то же время не содержат сведений об оприходовании денежных средств в сумме 300 000 руб. по спорным квитанциям к приходным ордерам в кассу СПК «Бутаковский».

Кроме того, доводы заявителя в обоснование заявленных требований со ссылкой на перечисленные документы, о дальнейшем расходовании полученных ФИО2 денежных средств на нужды СПК "Бутаковский" судом отклоняются, поскольку по результатам произведенного протокола выемки от 09.12.2016 документальных доказательств, свидетельствующих о проведенных каких-либо процессуальных действиях не представлено, приговора суда в материалы дела также не представлено; расходный кассовый ордер № 34 от 10.06.2015 не имеет наименования организации, также как и авансовые отчеты №№ 7,8,9,10,11,15,16.

В силу положений части 3 статьи 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий совершения или несовершения процессуальных действий и неисполнения процессуальных обязанностей.

Оценив представленные в дело доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о недоказанности заявителем факта поступления денежных средств в сумме 300 000 руб., переданных заявителем по квитанциям от 08.06.2015, от 09.06.2015, в пользу непосредственно СПК «Бутаковский».

Факт получения заявителем от должника по делу мяса крупного рогатого скота, не может подтверждать поступление в кассу СПК "Бутаковский" денежных средств от заявителя (пункт 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 35 от 22.06.2012).

Принимая во внимание установленные обстоятельства и сделанные судом выводы, суд счел не имеющим правового значения для разрешения настоящего спора по существу установление размера исполненных обязательств по поставке мяса в пользу ФИО5, поскольку доказательств оплаты поставки мяса в заявленном кредитором размере – в материалах дела не имеется.

При таких обстоятельствах, требования предъявлены необоснованно, правовые основания для удовлетворения заявления индивидуального предпринимателя ФИО1 отсутствуют.

Руководствуясь статьями 71 Федерального закона 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 176, 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

О П Р Е Д Е Л И Л :

в удовлетворении заявления о включении в реестр требований кредиторов к сельскохозяйственному производственному кооперативу «Бутаковский» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 607342, <...>) требований в размере 240 825 руб. 00 коп. индивидуальному предпринимателю ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения; ИНН <***>, ОГРНИП <***>) отказать.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в течение 10 дней со дня его вынесения.

Судья Н.В. Григорьева