Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Псковской области в составе судьи Дегтярёвой Е.Ф., при ведении протокола судебного заседания секретарями судебного заседания Лукашовой А.А., рассмотрев в судебном заседании с перерывом с 10.11.2020 по 11.11.2020 заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «А3» ФИО1

к бывшему руководителю должника ФИО3 (место жительства: г. Псков)

об обязании передать документы и ценности,

в рамках дела по заявлению Федеральной налоговой службы (место нахождения: 127381, <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) к обществу с ограниченной ответственностью «АЗ» (место нахождения: 180024, <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании несостоятельным (банкротом),

при участии в заседании:

от ответчика: ФИО2 – представитель, доверенность от 20.06.2020;

конкурсный управляющий, иные участвующие в обособленном споре лица не явились, извещены,

установил:

определением Арбитражного суда Псковской области от 21.11.2019 (резолютивная часть определения объявлена 14.11.2019) признано обоснованным заявление Федеральной налоговой службы (далее - ФНС России, уполномоченный орган) о признании общества с ограниченной ответственностью «А3» (далее - ООО «А3», должник) несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «А3» введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден ФИО1. Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 30.11.2019.

25.02.2020 временный управляющий должника (далее – заявитель) обратился в суд с заявлением об обязании руководителя должника ФИО3 (далее – ответчик, ФИО3) передать временному управляющему должника следующие бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, в том числе:

1. Заверенные копии бухгалтерской и статистической отчетности (балансы, отчеты о прибылях и убытках, приложения к балансу по формам № 3,4,5) с 21.11.2016 по 21.11.2019.

2. Заверенные копии первичных бухгалтерских документов должника за период с 21.11.2016 по 21.11.2019, в том числе заверенные копии кассовых книг, заверенные копии карточек и книг учета основных средств, заверенные копии договоров по хозяйственной деятельности, заверенные копии кредитных договоров и договоров займа, заверенные копии договоров залога и поручительства.

3. Заверенные копии положения об учетной политике, в том числе учетной политике для налогообложения за период с 21.11.2016 по 21.11.2019;

4. Заверенные копии приказов по личному составу и основной деятельности за период с 21.11.2016 по 21.11.2019;

5. Заверенные копии штатного расписания за период за период с 21.11.2016 по 21.11.2019;

6. Перечень имущества и имущественных прав ООО А3» по состоянию на 02.08.2017;

7. Перечень имущества должника, приобретенного и отчужденного за период с 21.11.2016 по 21.11.2019;

8. Перечень дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по состоянию на 21.11.2019;

9. Перечень кредиторов с указанием размера основной задолженности , штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения по состоянию на 21.11.2019;

10. Заверенные копии судебных актов арбитражных судов, судов общей юрисдикции, третейских судов за период с 21.11.2016 по 21.11.2019;

11. Перечень работников по состоянию на 21.11.2019;

12. Сведения об аффилированных лицах должника за период с 21.11.2016 по 21.11.2019;

13. Копии бухгалтерской программы с информационной базой данных по организации ООО «А3».

Определением суда от 02.03.2020 в соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление № 53) ходатайство назначено к рассмотрению в судебном заседании по правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) на 31.03.2020.

Решением Арбитражного суда Псковской области от 19.03.2020 (резолютивная часть определения объявлена 12.03.2020) ООО «А3» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев. Конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1.

Определением суда от 31.03.2020 судебное заседание на основании постановления Президиума Верховного Суда Российской Федерации, Президиума Совета судей Российской Федерации от 18.03.2020 № 808 отложено на 19.05.2020.

ФНС России в отзыве от 30.03.2020 поддержала позицию заявителя, а также ходатайствовала о рассмотрении заявления в отсутствие своего представителя.

В связи с открытием в отношении должника процедуры конкурсного производства заявитель представил уточнение №92 от 17.04.2020 к ходатайству об истребовании, в котором просит обязать ФИО3 представить ему, как конкурсному управляющему должника, оригиналы документов и ценностей согласно списку, при этом сообщил о намерении бывшего руководителя должника исполнить обязанность по передаче документации добровольно, в связи с чем ходатайствовал об отложении судебного заседания на другой день. Определением суда от 19.05.2020 ходатайство заявителя удовлетворено, судебное заседание отложено на 30.06.2020.

В связи с добровольной передачей ФИО3 части документов к 30.06.2020 конкурсный управляющий должника представил уточнение к заявлению от 28.06.2020 №183, в котором расшифровал часть ранее заявленных пунктов и просит обязать бывшего руководителя должника предоставить конкурсному управляющему должника оригиналы следующих документов и ценности:

1.Кассовые документы ООО «А3» за весь период деятельности;

2.Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности ООО «А3» на дату введения процедуры конкурсного производства - 19.03.2020;

3.Расшифровку задолженности с подотчетными лицами на 19.03.2020;

4.Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов на 19.03.2020;

5.Расшифровку краткосрочных финансовых вложений на 19.03.2020;

6.Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости за весь период деятельности ООО «А3»;

7.Справку о задолженности по подоходному налогу по состоянию на 19.03.2020;

8.Аналитическую справку о задолженности по оплате труда ООО «А3» перед работниками на дату введения процедуры конкурсного производства - 19.03.2020;

9.Лицензии, сертификаты, выданные за весь период деятельности ООО «А3»;

10.Сведения о наличии у ООО «А3» ликвидного имущества - в том числе акции, облигации, векселя и иные ценные бумаги на 19.03.2020;

11. Сведения об обременении имущества (активов) ООО «А3» обязательствами третьих лиц (аренда, залог) на 19.03.2020;

12.Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество (активы) ООО «А3» (судебные споры, решения, определения судов, постановления судебных приставов-исполнителей, Управления МВД по налоговым преступлениям и т.д.);

13.Перечень работников, числящихся в ООО «А3», в форме справки, на 19.03.2020;

14.Утвержденные штатные расписания или штатную расстановку рабочих мест за весь период деятельности ООО «А3»;

15.Сведения о выданных доверенностях ООО «А3» в форме журнала учета выдачи доверенностей, включая их полные реквизиты за весь период деятельности ООО «А3»;

16.Сведения об организациях, в которых ООО «А3» на 19.03.2020 является учредителем (участником), акционером, сведения о размере доли такого участия, о наличии договоров с ними, о наличии консолидированного баланса;

17.Печати, штампы ООО «А3»;

18.Оборотно - сальдовые ведомости ООО «А3» с 01.01.2017 года за весь период деятельности ООО «А3»;

19.Программный комплекс с базой данных, в котором производился бухгалтерский учет предприятия за весь период деятельности ООО «А3».

20.Бухгалтерскую отчетность ООО «А3» по состоянию на 31.12.2019 года.

21.Передать следующее имущество:

Основные средства

Инвентарный номер

Балансовая стоимость

IVECO STRALIS AT440S35T/Р

БЛ-000020

0,00

RENAULT LOGAN B 021EE 178

Бл-000017

0,00

Автомобиль ГАЗ-3307, гос № М559 КТ 60

БЛ-000041

4983,55

Буровая установка Husqvarna

БЛ-000061

83565,8

ГАЗ-32213 В 136 НА 98

БЛ-000015

21966,09

ГАЗ-32213 В 218 ОК 98

БЛ-000016

21966,09

Генератор 6500 СХЕ

9493

629,67

Генератор 6500 СХЕ

9494

629,68

Генератор 6500 СХЕ

9495

629,68

Генератор Yamaha EF6600 03044

9518

3241,66

Гильотина

7632

0,00

Двигатель винтовой забойный ДРУ-172/186П.9.23

7848

0,00

Перфоратор Makita

7449

0,00

Вагон-бытовка (количеством 22 шт)

1760,000.00

Мобильный бытовой блок

754154,99

Полуприцеп Witzco RG-50 Challenger синий

120000,00

Наименование материальных ценностей

Количество

Стоимость, руб.

Агрегат сварочный бензиновый ЕТ GM-220R

17177,97

Аппарат высокого давления

485,59

Барьер дорожный пластик 1,2 м белый

14001,69

Барьер дорожный пластик 1,2 м красный

2545,76

Барьер дорожный пластик, белый 2,0 м

14266,95

Блок-контейнер 6*2,4 (БК2, ДВП) №2

7567,80

Блок-контейнер 6*2,4 (БК2, ДВП) №3

7567,80

Блок-контейнер 6*2,4 (БК2, ДВП) №4

7567,80

Блок-контейнер 6*2,4 (БК2, ДВП) №5

7567,80

Виброплита Amman APF 1240 с бензиновым двигателем Honda системой орошения

50716,10

Выпрямитель сварочный ВД-306С1У3

3045,61

Генератор гор. возд. 30 с активным фильтром JET

26539,32

Гидромолот Furukawa F-32

719614,41

Кондиционер Daikin FT35/35

17822,03

Контейнер 20 фут. COPU б/у

28203,39

Мотопомпа Хонда WT 30X для грязной воды

17296,61

Плита газовая GEFEST

8466,10

Пылесос THOMAS

12703,39

Сварка аргоновая УДГУ 375

27775,42

Станок комбинированный JET M1/292

2444,92

Стиральная машина ARISTON

30932,20

Стружкоотсос JET DC-1300 (10000320M)

2733,05

Трактор ручной HUSQVARNA GTH260 Тwin

35474,58

Холодильник INDESIT

17203,39

Холодильник Саратов 1225

8813,56

Электростанция бенз. SDMO HX6000

61016,94

Электростанция дизельная АД80 кВт

13059,32

Плита гранитная (13 155 кв. м)

13155

22284440,48

Моноблок HP 23-п002пг

130798,00

Щебень фр.20-100 (11 240 куб.м)

11240

3934000,00

В случае отсутствия на балансе ООО «А3» вышеназванного имущества, предоставить доказательство его выбытия, списания, утилизации и т.д.

21. Передать документы по следующей дебиторской задолженности и (или) информацию об её исполнении (погашении):

Наименование

МУЛЬТИЛАИТ ООО, договоры (58 03)

5282428, 32

б/н от 28.12.2015 г. (15%)

3850000,00

Займа от 29.05.2015 г.

1432428,32

22.Представить информацию о наличии задолженности по состоянию на дату введения конкурсного производства - 12.03.2020 года, по активу - финансовые вложения ООО «Дальпитерстрой» -9560950,00 руб. В случае выбытия представить аналитическую информацию о выбытии, документы по выбытию.

23.Передать транспортное средство марки КО-510, ВИН XVL48232160000276, 2006 г.в, технический паспорт 52 МЕ 700738 или представить документы, подтверждающие его выбытия, списания, утилизации и т.д.

24.Передать транспортное средство марки МАЗ 54323, ВИН Y3M543230V0024240, седельный тягач, 1997 г.в, ГНЗ К 792 ЕА 60 или представить документы, подтверждающие его выбытия, списания, утилизации и т.д.

25.Передать механические ножницы по бетону для экскаватора Volvo EW 160 B или представить документы, подтверждающие их выбытия, списания, утилизации и т.д.

26.Передать блок-контейнеры, посты охраны, вагоны-бытовки, числящиеся на балансе ООО «А3» и (или) представить документы, подтверждающие их выбытия, списания, утилизации и т.д.

27.Передать следующее транспортные средства и технические паспорта на них:

№ п/п

Наименование транспортного средства, ГНЗ, №СТС

Год выпуска

ВИН

PEHO SR, ГНЗ В640ЕТ178, СТС 6048853590

2011

X7LLSRB1HBH376579

ИВЕКО ТРАККЕР AD 380T38H, ГНЗ В187ХО98, СТС 6048853682

2008

WJME3TRS30C203542

ИВЕКО ТРАККЕР AD 380T38H, ГНЗ В188ХО98, СТС 6048853683

2008

WJME3TRS30C203664

МАЗ 64229, ГНЗ Е836ЕЕ60, СТС 6050977849

1992

XTM642290P0008960

МЕРСЕДЕС - БЕНЦ GL350 BLUETEC 4MATIC, ГНЗ 8535ТН178, СТС 7852976163

2014

WDC1668241A399790

ЛЕКСУС LX570, ГНЗ О972ОО60, СТС 6051483525

2010

JTJHY00W004061094

28. Передать следующее транспортные средства:

№ п/п

Наименование транспортного средства, ГНЗ, №СТС

Год выпуска

VIN

CATERPILLAR 252B погрузчик, ГНЗ 3535ЕЕ60, свидетельство регистрации СЕ178130

2006

VIN <***>

CATERPILLAR 432D экскаватор -погрузчик, ГНЗ 3537 ЕЕ60, свидетельство регистрации СЕ 178132

2005

VIN <***>

CATERPILLAR 252SSL погрузчик фронтальный, ГНЗ 3539 ЕЕ60, свидетельство регистрации СЕ 178134

2003

VIN <***>

XAS 97DD прицеп - компрессор, ГНЗ 3540ЕЕ60, свидетельство регистрации СЕ 178135

2005

VIN YA3-062544-50-534752

XAS 97DD прицеп - компрессор, ГНЗ 3541 ЕЕ60 , свидетельство регистрации СЕ 178136

2005

VIN YA3-062534-50-531681

ХЭНДЕ ПОРТЕР 2, ГНЗ В641ЕТ178, СТС 6048853585

2011

VIN VIN <***> 25 УВ 300506

ГАЗ 330232, ГНЗ В631ЕТ 178, СТС 6048853681

2011

VIN <***> 47 ОА 100091

МАЗДА ВТ - 50, ГНЗ В674АТ178, СТС 6048854952

2010

VIN JMZUN8F120W876512 77 УН 818156

ПЕЖО ПАРТНЕР, ГНЗ В632ЕТ178, СТС 6048860364

2011

VIN <***> 78 УН 260170

29. Передать иное имущество ООО «А3», не перечисленное ранее, подлежащее включению в конкурсную массу Должника.

Уточнение заявленных требований принято судом определением от 30.06.2020, судебное заседание отложено на 28.07.2020.

28.07.2020 от конкурсного управляющего должника в суд поступило ходатайство о приостановлении производства по настоящему заявлению на основании пункта 1 части 1 статьи 143 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) до получения судом информации о документах, изъятых у ООО «А3» в результате следственных действий в рамках уголовного дела.

Определением суда от 28.07.2020 в удовлетворении ходатайства о приостановлении производства по заявлению отказано, судебное заседание отложено на 17.09.2020.

Впоследствии 24.08.2020, 01.10.2020 в связи с частичной передачей документов и сведений бывшим руководителем должника ФИО3, с учетом пояснений конкурсного кредитора ФИО4 о продаже части имущества (транспортных средств) и передаче одного автомобиля ей в аренду, а также передачей 31.07.2020 конкурсному управляющему должника документов и предметов, изъятых по уголовному делу, заявитель уточнял перечень истребуемых документов и ценностей, представляя уточненные требования. С учетом необходимости проверки уточненных требований при наличии возражений ответчика и осуществления им мероприятий по передаче документов, судебное разбирательство откладывалось.

С учетом принятого судом уточнения от 02.11.2020 № 344 заявитель просит обязать бывшего директора ООО «А3» ФИО3 передать ему следующие документы и сведения:

1.Кассовые документы ООО «А3» за период с 19.04.2019 по 13.03.2020;

2.Кассовые книги ООО «А3» за весь период деятельности;

3.Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности ООО «А3» на дату введения процедуры конкурсного производства - 13.03.2020;

4.Расшифровку задолженности с подотчетными лицами (сведения об остатках по каждому лицу), на дату введения конкурсного производства - 13.03.2020;

5.Аналитическую информацию по бухгалтерскому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами, за период с даты образования юридического лица до 13.03.2020, позволяющую проверить движение средств, выданных под отчет, в разрезе подотчетных лиц.

6.Оборотно-сальдовые ведомости по всем бухгалтерским счетам Общества в разрезе аналитического учета по каждому контрагенту) за период с 01.01.2017 за весь период деятельности общества;

7.Программный комплекс с базой данных, в котором производился бухучет предприятия за весь период деятельности ООО «А3»;

8.Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств ООО «А3» по состоянию на 31.12.2019;

9.Договор купли-продажи «гидромолота», заключенного между ООО «А3» и ООО «А3+», иных документов по сделке;

10.Передать все иные бухгалтерские документы и ценности, принадлежащие ООО «А3», не поименованные в настоящем заявлении и ранее не переданные конкурсному управляющему должника.

Одновременно заявитель ходатайствует о рассмотрении заявления в его отсутствие.

Кроме того, 10.11.2020, 11.11.2020 заявитель представил в суд пояснения и документы, согласно которым 09.11.2020 в его адрес по электронной почте поступили договор купли-продажи гидромолота от 28.12.2018 с актом приема-передачи основных средств от 28.12.2018, 10.11.2020 – база данных 1С размером 2,71 GВ, справка об отсутствии кассовых документов в заявленный управляющим период.

Представитель ФИО3 в судебном заседании возражал против удовлетворения заявленных требований по мотивам, изложенным в отзыве, дополнениях к нему, представил доказательства направления заявителю 10.11.2020 базы 1С в электронном виде. Пояснил, что кассовые документы в период с 19.04.2019 по 13.03.2020 должником не велись, а авансовые отчеты, на которые указывает заявитель, и которые были переданы ранее ФИО3, распечатаны им из переданной электронной базы, на бумажном носителе документы не изготавливались; документы по пункту 2 (кассовые книги) были изъяты в уголовное дело и переданы конкурсному управляющему следователем, в 2019 году кассовая книга не велась (на бумажном носителе); сведения, указанные в пунктах 3-6, не входят в обязательный к учету перечень, на бумажном носителе отсутствуют, однако вся необходимая управляющему информация содержится в переданной базе 1С; уточнил, что в переданной в электронном виде базе данных бывший руководитель отразил и те сведения, которые смог восстановить, до даты признания должника банкротом; бухгалтерский баланс на 31.12.2019 (пункт 8) заявитель вправе запросить в налоговом органе, поскольку ФНС России отказала в принятии бухгалтерской отчетности, поданной ответчиком, в связи с введением процедуры конкурсного производства и прекращением полномочий руководителя должника; а пункт 10 заявителем не конкретизирован. Также ответчик уточнил, что все имеющиеся у него документы им переданы управляющему, а по отсутствующим позициям – представлены соответствующие справки с пояснениями.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, извещенные о времени и месте рассмотрения настоящего спора в порядке, предусмотренном частью 1 статьи 123 АПК РФ, в судебное заседание не явились, возражения не заявили. Информация о времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Псковской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Рассмотрев ходатайство и приложенные к нему документы, выслушав представителя ФИО3, суд считает его не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац 3 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности, в силу статьи 65 АПК РФ, лежит на бывшем руководителе должника.

Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон №14-ФЗ), а также Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ.

В силу статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Исходя из положений Закона № 14-ФЗ, Закона о бухгалтерском учете Общество обязано было вести и хранить: акты выполненных работ, акты сдачи-приемки услуг, товарные накладные, поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам.

Кроме того, Перечнем типовых управленческих архивных документов образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 №558 (действовавший в период осуществления полномочий ответчиком), установлен дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, а именно: счета, счета-фактуры, а также договоры, соглашения контракты со всеми приложениями к ним.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления №53, конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ).

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, к которому предъявлены соответствующие требования, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Вместе с тем, как отметил Верховный Суд Российской Федерации в определении от 22.07.2019 №306-ЭС19-2986, необходимо обеспечить соблюдение принципов правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и имущество, недопустимо переносить вопрос установления существа не исполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом.

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», а также позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 №305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 №308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

При отсутствии у ответчика истребуемых арбитражным управляющим документов и имущества возникает объективная невозможность исполнения обязанности по их передаче. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом ходатайства об истребовании документов и имущества у бывшего руководителя должника.

Таким образом, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов бывший руководитель должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

Отсутствие документации должника у бывшего руководителя (независимо от причин) исключает удовлетворение требования об обязании передать документацию, но не освобождает от иных негативных последствий, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности обязательствам должника, при наличии надлежащих правовых оснований.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц на дату обращения в суд с данным заявлением директором ООО «А3» являлся ФИО3.

Пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Закона № 14-ФЗ установлено, что руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Псковской области от 21.11.2019 в отношении ООО «А3» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1, который 29.11.2019 в пределах реализации своих полномочий направил в адрес руководителя должника ФИО3 уведомление от 21.11.2019 №364 о необходимости передачи копий документов и сведений.

В ходе рассмотрения настоящего заявления бывший руководитель должника передал ФИО1 имеющиеся у него документы и материальные ценности, в связи с чем последний неоднократно уточнял перечень истребуемых документов. Передача документов и ценностей подтверждается представленными в материалы дела заявителем и ответчиком актами приема-передачи документов, имущества от 18.05.2020, 02.06.2020, от 23.07.2020, а также распиской ФИО1 о получении 31.07.2020 ранее изъятых документов и предметов по уголовному делу (на десяти страницах), в том числе системный блок в черном пластиковом корпусе №АС23OV. Дополнительно ответчик 27.10.2020 направил заявителю документы общим весом 7,640 кг согласно описи, что подтверждается указанной описью и квитанцией, содержащей отметки почты об отправке.

С учетом доводов заявителя о том, что часть файлов с диска (с информационной базой 1С), записанного и переданного из УМВД, не загружается, а возвращенный компьютер неисправен, представитель ответчика в судебном заседании 11.11.2020 представил доказательства направления 10.11.2020 ФИО1 базы 1С в электронном виде.

Порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России (наличные деньги) юридическими лицами в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения определяет Указание Центрального банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее - Указание №3210-У).

В соответствии с пунктами 4.1., 4.6, 4.7. Указания №3210-У кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами, расходными кассовыми ордерами; поступающие в кассу наличные деньги, и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге. Документы, предусмотренные Указанием № 3210-У, могут оформляться на бумажном носителе или в электронном виде.

Как следует из материалов дела, кассовые книги за 2017, 2018 годы были изъяты в рамках уголовного дела №11801580030000450 и в соответствии с письмом УВД РФ по Псковской области от 06.08.2020 №23/3145 (л.д.123, том 25) переданы конкурсному управляющему следователем. Как пояснил ответчик, после возбуждения дела о банкротстве хозяйственная деятельность должником не осуществлялась, в 2019 году кассовая книга на бумажном носителе не велась, кроме информации, содержащейся в электронном виде (в переданной базе 1С), иными документами он не располагает. Кроме того, представил справку от 09.11.2020 в адрес заявителя о том, что кассовые документы в период с 19.04.2019 по 13.03.2020 должником не оформлялись. Сведения, указанные в пунктах 3-6, не входят в обязательный к учету и хранению перечень, в бумажном виде у него отсутствуют, ссылается на наличие информации по этим пунктам, в переданной базе 1С. Договор купли-продажи «гидромолота» передан ответчиком заявителю до судебного заседания. Бухгалтерский баланс по состоянию на 31.12.2019 может быть получен конкурсным управляющим должника в ФНС России самостоятельно, а требование о передаче иных бухгалтерских документов (пункт 10) без их конкретизации, идентификации, возможности проверки их нахождения у ответчика, не отвечает признакам определенности, исполнимости.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов может служить, в частности подтвержденный документально факт предоставления документов и материальных ценностей; либо представление доказательств, свидетельствующих о принятии всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей; либо представление доказательств, подтверждающих отсутствие истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Согласно пункту 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений.

В материалы обособленного спора представлены документы, подтверждающие передачу имеющейся у ФИО3 документации, а также сведений об имуществе, конкурсному управляющему, либо пояснения по вопросу об их отсутствии, которые не опровергнуты в ходе судебного разбирательства.

Оценив представленные в дело доказательства в соответствии с требованиями статьи 71АПК РФ, доводы и возражения сторон, суд приходит к выводу об отсутствии факта отказа или уклонения бывшим руководителем должника от исполнения обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

При этом суд отмечает, что причины отсутствия истребуемых документов, действия ответчика при исполнении им обязанностей руководителей должника на предмет их добросовестности, в том числе по истребованию, восстановлению, надлежащему хранению документации, в дальнейшем могут быть предметом оценки при разрешении вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности.

На основании изложенного в удовлетворении заявленных требований следует отказать.

Руководствуясь статьями 60, 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «А3» ФИО1 в редакции уточнения от 02.11.2020 № 344 об обязании бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «А3» ФИО3 передать документы, отказать.

Определение может быть обжаловано в срок, не превышающий десяти дней со дня его вынесения, в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области.

Судья Е.Ф. Дегтярёва