Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Псковской области в составе судьи Селецкой С.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Федосеевой А.А., рассмотрев в судебном заседании заявление временного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» ФИО1

об обязании единственного учредителя ФИО2 передать документы,

в рамках дела по заявлению Федеральной налоговой службы (место нахождения: 127381, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» (место нахождения: 182104, <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании несостоятельным (банкротом),

при участии

от конкурсного управляющего: ФИО3 – представитель, доверенность от 22.01.2020,

установил:

определением Арбитражного суда Псковской области от 16.09.2019 (резолютивная часть определения суда объявлена 12.09.2019) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Солидэ» (далее - должник, Общество) введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО1. Сообщение опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 21.09.2019 № 172.

Временный управляющий должником ФИО1 (далее - заявитель) обратилась в суд с заявлением об истребовании от учредителя должника ФИО2 документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской и налоговой отчетности, документов, подтверждающих право собственности и отчуждение имущества должника, договоров, заключенных между Обществом и контрагентами, а также иной документации должника (вх.суда от 30.10.2019 № 43742).

Решением суда от 22.01.2020 (резолютивная часть решения от 16.01.2020) по делу № А52-5277/2018 должник признан несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим должником утверждена ФИО1

До вынесения судом судебного акта по существу, конкурсный управляющий ФИО1 поддержала ранее заявленное требование, уточнив таковое, просила истребовать от учредителя должника ФИО2 отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; сведения о применяемой должником системе налогообложения; справки о состоянии банковских расчетных счетов должника; уставные и учредительные документы должника с зарегистрированными изменениями; список участников должника с момента создания юридического лица; документы, подтверждающие управленческую выручку от финансово-хозяйственной деятельности должника; книгу учета доходов и расходов в разрезе контрагентов за период с 12.09.2016; ведомость учета реализации, ведомость учета расходов и прочих операций, оборотно-сальдовую ведомость по счетам № 60, 62, 76 за период с 12.09.2016; ведомость учета взаиморасчетов с покупателями, поставщиками за период с 12.09.2016; кассовую книгу должника за период с 12.09.2016; книгу учета основных средств, начисления амортизации и списания (вх. суда от 02.03.2020 № 9850).

Уточнение требования принято судом в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представитель конкурсного управляющего в судебном заседании поддержал заявленное требование в полном объеме.

Лица, участвующие в споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения заявления, в судебное заседание не явились, каких-либо заявлений, ходатайств в суд не поступало. ФИО2 представил отзыв на заявление (вх. суда от 03.02.2020 № 4702) с возражениями против удовлетворения заявленного требования, поскольку истребуемые документы у него отсутствуют, им не принимались от бывшего руководителя ФИО4 Информация о времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Псковской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление рассмотрено в отсутствие вышеуказанных лиц.

Исследовав материалы спора, оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к следующим выводам.

Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства) (часть 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 27.09.2019 единственным учредителем (участником) должника является ФИО2. В период с 08.04.2008 по 07.08.2017 ФИО2 являлся генеральным директором должника, с 08.08.2017 до введения конкурсного производства генеральным директором должника являлся ФИО4.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) предусмотрен перечень документов, которые обязано хранить общество по месту нахождения его единоличного исполнительного органа.

В соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» общество может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником. Общество может впоследствии стать обществом с одним участником. Организации обязаны вести бухгалтерский учет и хранение учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В силу статей 8, 9 Закона № 14-ФЗ участники общества имеют права и несут обязанности.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

При этом, исходя из толкования норм названных Законом в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказать наличие уважительных причин не предоставления документации конкурсному управляющему, а в случае ее утраты, что им были предприняты действия по восстановлению документов Общества.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы.

Для возможности исполнения законных обязанностей временный управляющий должен располагать копиями бухгалтерской и иной документации должника.

Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных Законом о банкротстве, должен принять меры по истребованию от контролирующих должника лиц документов, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).

Из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление № 53), следует, что на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела № А52-5277/2018, определением суда от 04.02.2020, вступившим в законную силу, суд обязал бывшего руководителя ФИО4 передать конкурсному управляющему должником ФИО1 отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; сведения о применяемой должником системе налогообложения; справки о состоянии банковских расчетных счетов должника; уставные и учредительные документы должника с зарегистрированными изменениями; список участников должника с момента создания юридического лица; документы, подтверждающие управленческую выручку от финансово-хозяйственной деятельности должника; книгу учета доходов и расходов в разрезе контрагентов за период с 12.09.2016; ведомость учета реализации, ведомость учета расходов и прочих операций, оборотно-сальдовую ведомость по счетам № 60, 62, 76 за период с 12.09.2016; ведомость учета взаиморасчетов с покупателями, поставщиками за период с 12.09.2016; кассовую книгу должника за период с 12.09.2016; книгу учета основных средств, начисления амортизации и списания.

Обращаясь в суд с заявлением об обязании учредителя ФИО2 передать аналогичные указанному выше перечню документы, управляющий указал на оставленный без ответа ФИО2 запрос от 19.09.2019 № 19/9/1 о передаче документации должника, а также на выписку из расчетного счета должника о движении денежных средств из которых усматривается перечисление денежных средств ФИО2, банковскую карточку с образцами подписей и оттиска печати должника, из которой усматривается отсутствие сведений о смене руководителя.

Вместе с тем заявителем в нарушение статей 9, 41, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлено убедительных, достоверных доказательств того, что ФИО4 не исполнял обязанности руководителя, таковые в полной мере исполнялись учредителем ФИО2, а также доказательств того, что истребуемая документация общества находилась или находится в распоряжении ФИО2, последнему передана ФИО4

Судом принимается во внимание отсутствие в материалах дела сведений об исполнении ФИО4 определения суда от 04.02.2020, о ходе исполнительного производства.

Доводы заявителя о фактическом руководстве ФИО2 документально не подтверждены, носят предположительный характер, документы, содержащиеся в материалах спора, не свидетельствуют об осуществлении деятельности ФИО2 в качестве руководителя в период, предшествующий конкурсному производству.

Учитывая изложенное, заявленное требование не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 184, 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 60 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

В удовлетворении заявления временного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» ФИО1 об обязании учредителя ФИО2 передать конкурсному управляющему обществом с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» ФИО1 отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; сведения о применяемой должником системе налогообложения; справку (справки) о состоянии банковских расчетных счетов должника; уставные и учредительные документы должника с зарегистрированными изменениями; список участников должника с момента создания юридического лица; документы, подтверждающие управленческую выручку от финансово-хозяйственной деятельности должника; книгу учета доходов и расходов в разрезе контрагентов за период с 12.09.2016; ведомость учета реализации, ведомость учета расходов и прочих операций или оборотно-сальдовую ведомость по счетам № 60, 62, 76 за период с 12.09.2016; ведомость учета взаиморасчетов с покупателями, поставщиками за период с 12.09.2016; кассовую книгу должника за период с 12.09.2016; книгу учета основных средств, начисления амортизации и списания, отказать.

На определение в срок, не превышающий десяти дней со дня его вынесения, может быть подана апелляционная жалоба в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области.

Информация о движении дела размещена на официальном сайте Арбитражного суда Псковской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет httр://pskov.arbitr.ru.

Судья С.В.Селецкая