Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Псковской области в составе судьи Селецкой С.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Федосеевой А.А., рассмотрев в судебном заседании заявление временного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» ФИО1

об обязании передать документы,

в рамках дела по заявлению Федеральной налоговой службы (место нахождения: 127381, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» (место нахождения: 182104, <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании несостоятельным (банкротом),

при участии

конкурсного управляющего ФИО1,

установил:

определением Арбитражного суда Псковской области от 16.09.2019 (резолютивная часть определения суда объявлена 12.09.2019) в отношении общества с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» (далее - должник, Общество) введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО1. Сообщение опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 21.09.2019 № 172.

Временный управляющий должником ФИО1 (далее - заявитель) обратилась в суд с заявлением об истребовании от директора должника ФИО2 документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской и налоговой отчетности, документов, подтверждающих право собственности и отчуждение имущества должника, договоры, заключенные между Обществом и контрагентами, а также иную документацию должника.

До вынесения судом судебного акта по существу, временный управляющий уточнил требование, просил истребовать от директора должника ФИО2 отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; сведения о применяемой должником системе налогообложения; справки о состоянии банковских расчетных счетов должника; уставные и учредительные документы должника с зарегистрированными изменениями; список участников должника с момента создания юридического лица; документы, подтверждающие управленческую выручку от финансово-хозяйственной деятельности должника; книгу учета доходов и расходов в разрезе контрагентов за период с 12.09.2016; ведомость учета реализации, ведомость учета расходов и прочих операций, оборотно-сальдовую ведомость по счетам № 60, 62, 76 за период с 12.09.2016; ведомость учета взаиморасчетов с покупателями, поставщиками за период с 12.09.2016; кассовую книгу должника за период с 12.09.2016; книгу учета основных средств, начисления амортизации и списания (вх. суда от 27.11.2019 №48372).

Решением суда от 22.01.2020 (резолютивная часть решения от 16.01.2020) по делу № А52-5277/2018 должник признан несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим должником утверждена ФИО1

Конкурсный управляющий ФИО1 в судебном заседании поддержала заявленное требование в полном объеме, пояснила, что на момент рассмотрения спора бывшим руководителем документация должника не передавалась ни временному управляющему, ни конкурсному управляющему.

Уточнение требования принято судом в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лица, участвующие в споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения заявления, в судебное заседание не явились, каких-либо заявлений, ходатайств в суд не поступало. Информация о времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Псковской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление рассмотрено в отсутствие вышеуказанных лиц.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает ходатайство управляющего обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства) (часть 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 27.09.2019 генеральным директором должника являлся ФИО2.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрен перечень документов, которые обязано хранить общество по месту нахождения его единоличного исполнительного органа.

В соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны вести бухгалтерский учет и хранение учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

При этом, исходя из толкования норм названных Законом в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказать наличие уважительных причин не предоставления документации конкурсному управляющему, а в случае ее утраты, что им были предприняты действия по восстановлению документов Общества.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы.

Для возможности исполнения законных обязанностей временный управляющий должен располагать копиями бухгалтерской и иной документации должника.

Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных Законом о банкротстве, должен принять меры по истребованию от руководителей должника копий документов, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный, административный, внешний управляющие в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление № 53), следует, что на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обращаясь в суд с заявлением об обязании ФИО2 передать документы, управляющий указал на оставленный без ответа руководителем должника запрос от 19.09.2019 № 19/9/1 управляющего о передаче документации должника, а также акт от 02.11.2019 о не передаче документации.

Для обоснования ходатайства управляющему достаточно привести доводы о неисполнении руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации бремя опровержения доводов управляющего возложено на руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Основанием же для отказа в удовлетворении ходатайства управляющего может служить факт передачи документов должника.

В силу части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Убедительные, достоверные доказательства того, что истребуемые документы должника отсутствуют у ФИО2, переданы конкурсному управляющему ФИО1, равно доказательства, свидетельствующие о принятии ФИО2 всех необходимых мер для своевременной передачи документов, т.е. выполнения законной обязанности, суду не представлены, доводы управляющего документально не опровергнуты.

Учитывая изложенное, заявленные требование подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 184, 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 60 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

обязать ФИО2 (адрес: 141282, <...>) передать конкурсному управляющему обществом с ограниченной ответственностью «СОЛИДЭ» ФИО1 отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; сведения о применяемой должником системе налогообложения; справки о состоянии банковских расчетных счетов должника; уставные и учредительные документы должника с зарегистрированными изменениями; список участников должника с момента создания юридического лица; документы, подтверждающие управленческую выручку от финансово-хозяйственной деятельности должника; книгу учета доходов и расходов в разрезе контрагентов за период с 12.09.2016; ведомость учета реализации, ведомость учета расходов и прочих операций, оборотно-сальдовую ведомость по счетам № 60, 62, 76 за период с 12.09.2016; ведомость учета взаиморасчетов с покупателями, поставщиками за период с 12.09.2016; кассовую книгу должника за период с 12.09.2016; книгу учета основных средств, начисления амортизации и списания.

На определение в срок, не превышающий десяти дней со дня его вынесения, может быть подана апелляционная жалоба в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области.

Информация о движении дела размещена на официальном сайте Арбитражного суда Псковской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет httр://pskov.arbitr.ru.

Судья С.В.Селецкая