Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Самарской области Докучаева Е.С., при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи секретарем судебного заседания Синицыным М.В., рассмотрев 24 ноября 2021 года в судебном заседании заявление временного управляющего должника Краснораменской Светланы Александровны от 07.05.2020 вх. № 84292 об истребовании бухгалтерской и иной документации, заявление и.о. конкурсного управляющего ООО «Поволжская шинная компания – Экспорт» Красноармейской Светланы Александровны от 04.12.2020 вх. № 253152 об истребовании доказательств, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт», ИНН 6382058635, ОГРН 1106382000537, 445043, Самарская область, г. Тольятти, ул. Борковская, д. 18А, стр. 1, третье лицо: финансовый управляющий Бондаренко Сергея Юрьевича Гребенюк Олег Викторович,

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего – не явился, извещен надлежащим образом;

от иных лиц - не явились, извещены надлежащим образом,

установил:

Банк ВТБ (публичное акционерное общество) обратился в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт», ИНН 6382058635, ОГРН 1106382000537, несостоятельным (банкротом), мотивируя заявленные требования наличием задолженности в размере 881 444 814 руб. 50 коп., в том числе 879 884 803 руб. 14 коп. основного долга, процентов, комиссии, 1 560 011 руб. 36 коп. штрафных санкций.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 18.10.2020 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) должника, к участию в рассмотрении заявления в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены: Бондаренко Сергей Юрьевич; Общество с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания».

Определением Арбитражного суда Самарской области от 19.03.2020 (резолютивная часть определения объявлена 12.03.2020) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт», ИНН 6382058635, ОГРН 1106382000537, введена процедура наблюдения, временным управляющим имуществом должника утверждена Краснораменская Светлана Александровна.

07.05.2020 через сервис подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» временный управляющий должника Краснораменская Светлана Александровна обратилась с ходатайством, в котором просит истребовать у руководителя должника ООО «Поволжская шинная компания -Экспорт» Бондаренко Сергея Юрьевича и обязать передать временному управляющему Краснораменской Светлане Александровне следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника:

1. Копии налоговых деклараций за последние три года до введения наблюдения;

2. Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся ранее за последние три года до введения наблюдения. Выписки по расчетным счетам за последние три года до введения наблюдения;

3. Копии кассовых книг за последние три года до введения наблюдения;

4 . Сведенья о зарегистрированной ККТ за последние три года;

5. Размера заработной платы и задолженности по заработной плате;

6. Копии всех имеющихся актов и заключений налоговых, аудиторских и иных проверок;

7. Копии всех актов инвентаризаций, копии актов переоценки внеоборотных активов;

8. Перечень кредиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому кредитору:

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

- сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения и даты исполнения обязательств;

- основания, по которым кредиторы предъявляют требования, в том числе: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов для юридических лиц; бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии; копии договоров с физическими лицами; расчет задолженности по налогам; иные документы.

9. Перечень дебиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору:

- наименование, ИНН (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

- сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

- основания требования к дебиторам, в том числе: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц; копии документов, подтверждающих требования к физическим лицам; иные документы;

10. Копии всех действующих и завершенных договоров за последние три года с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров (актов выполненных работ; актов приема-передачи имущества; платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении); актов сверки расчетов; другие документы.);

11. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой, процента износа;

12. Главная книга, регистры бухгалтерского и налогового учета, Положение об учетной политике, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственных структур. Планы, схемы, калькуляции по оказываемым услугам, работам;

13. Расшифровка запасов и материалов;

14. Иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за последние три года.

25.06.2020 через сервис подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» от конкурсного управляющего поступило уточненное заявление об истребовании документов.

Указанное уточнение принимается судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

23.09.2020 от Бондаренко С.Ю. поступил отзыв на заявление временного управляющего ООО «ПШК Экспорт» об истребовании Копий документов в процедуре наблюдения, в котором просит прекратить производство в отношении заявления временного управляющего Красноармейской С.А. об истребовании документов в отношении должника.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 02.09.2020 (резолютивная часть объявлена 26.08.2019) общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт», ИНН 6382058635, ОГРН 1106382000537 признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утверждена Краснораменская Светлана Александровна, члена Саморегулируемой организации «Ассоциация арбитражных управляющих «Паритет».

Объявление об открытии в отношении должника процедуры реализации имущества гражданина опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 161 от 05.09.2020.

04.12.2020 вх. № 253152 Исполняющий обязанности конкурсного управляющего Красноармейская Светлана Александровна обратился с ходатайством, в котором просит истребовать у Бондаренко Сергея Юрьевича в пользу конкурсного управляющего ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, а именно:

1) Учредительные документы должника, а именно устав (все редакции), свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица, свидетельство о постановке на учет.

2) Решения единственного участника должника, а также (при наличии) решения и протоколы заседаний общего собрания участников должника, совета директоров, иных органов управления и контроля должника.

3) Приказы о назначении главного бухгалтера и генерального директора должника, либо лиц, исполняющих их обязанности.

4) Приказы и распоряжения бывшего руководителя должника.

5) Годовую и поквартальную бухгалтерскую отчетность (с отметкой налогового органа), в том числе бухгалтерские балансы с расшифровками всех статей активов и пассивов баланса.

6) Документы, подтверждающие постановку на баланс имущества или списание имущества с баланса.

7) Регистры бухгалтерского учета по всем счетам бухгалтерского учета.

8) Действующее положение об учетной политике, план счетов бухгалтерского учета.

9) Кассовые книги с приложением первичных документов, отражающих операции в кассовых книгах учета.

10) Книги покупок и книги продаж.

11) Все действующие и завершенные договоры, соглашения, акты зачета взаимных требований с приложением по каждому из них документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров, соглашений (акты выполненных работ, акты приема-передачи имущества, платежные документы, акты сверки расчетов, счета фактуры, универсальные передаточные документы, а также иные документы).

12) Акты выполненных работ, акты приема-передачи имущества, накладные, счета фактуры, универсальные передаточные документы, а также иные документы в случае, если с контрагентом не подписывался договор, но осуществлялись фактические действия по передаче имущества, оказанию услуг, выполнению работ и другие действия.

13) Акты и заключения налоговых, аудиторских, таможенных и иных проверок (в том числе проверок, проведенных правоохранительными органами).

14) Полный перечень дебиторов с указанием наименования (фамилии, имени, отчества – для физических лиц), адреса (места жительства или места нахождения), суммы требования (с указанием основной суммы долга и сумм финансовых санкций, суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода), оснований возникновения задолженности, даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств.

15) Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости.

16) Перечень финансовых и имущественных вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных товариществ и обществ, дочерние и зависимые предприятия, ценные бумаги, в том числе акции и облигации.

17) Документы, подтверждающие права должника на имущество, отраженное на его балансе, в том числе документы, подтверждающие права на дебиторскую задолженность, отраженную на балансе должника.

18) Сведения о предпринятых должником мерах по взысканию дебиторской задолженности, в том числе направленные дебиторам претензии.

19) Кадровые документы, а именно трудовые договоры, лицевые счета работников с идентификационными данными (Т-54), личные карточки (Т-2), документы о начислении заработной платы. Штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника. Трудовые книжки работников. Приказы о приеме на работу и увольнении. Расчетные ведомости по заработной плате. Сведения о наличии задолженности по выплате заработной платы. Авансовые отчеты с приложением первичных подтверждающих расходы документов.

20) Сведения о сдаче кадровых и иных документов, подлежащих обязательному хранению, в государственный архив в виде акта приема-передачи документов на хранение.

21) Перечень всех дел, находящихся или находившихся на рассмотрении у мировых судей, в судах общей юрисдикции, арбитражных и третейских судах, в Верховном суде Российской Федерации, в которых должник являлся лицом, участвующим в деле, с указанием номера дела, наименование суда, участвующих в деле лиц, суммы и содержания имущественных или иных требований, оснований заявления указанных требований, результатов рассмотрения дела.

22) Копии судебных актов по делам, в которых должник являлся лицом, участвующим в деле.

23) Сведения об исполнительных производствах, участником которых является должник.

24) Исполнительные листы и иные исполнительные документы, выданные должнику.

25) Выписку за весь период действия счета по расчетному счету в банке за пределами территории РФ, а именно по ВЕРСОБАНК АС, ИНН 9909376230, р/с ЕЕ935500000551225363.

26) Договор с ООО «Торговый дом «Картрэйд» ИНН 7702784422 на покупку автопогрузчика DOOSAN D30G по счету No2661 от 21.2017.(оплата по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 24.04.2017 платежным поручением No68 в сумме 1602545,92 руб. с назначением платежа «Оплата за автопогрузчик DOOSAN D30G по счету No2661 от 21.2017»). Информацию о дальнейшей перепродаже автопогрузчика или указание на его местонахождение с приложением документов, подтверждающих право собственности на него. В случае расторжения договора с ООО «Торговый дом «Картрэйд» – доказательства возврата денежных средств ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» в сумме 1602545,92 руб.

27) Договор с ООО «ПКФ «Фаянс» ИНН 6321004470 на поставку оборудования (по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 27.06.2017 г. платежным поручением No116 перечислена сумма 436600 руб. ООО «ПКФ Фаянс» ИНН 6321004470 с назначением платежа «Оплата за оборудование по договору No137-17 от 01.06.2017»). Документы, подтверждающие получение товара ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт». Информацию о местонахождении оборудования или документы, подтверждающие продажу оборудования с доказательством оплаты данного оборудования. В случае расторжения договора с ООО «ПКФ «Фаянс» – доказательства возврата денежных средств ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» в сумме 436600 руб.

28) Договор займа с Бондаренко Светланой Анатольевной (договор займа No1 от 10.04.2010) и договор займа с Бондаренко Сергеем Юрьевичем (договор займа No1 от 10.04.2010) с доказательствами предоставления денежных средств ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт».

29) Штампы, печати и факсимиле должника.

30) Бухгалтерскую базу 1С в электронном виде.

31) Электронно-цифровые подписи, электронные ключи, коды и пароли для входа в клиент-банк, а также подготовки и сдачи налоговой отчетности.

32) Иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника.

05.04.2021 через сервис подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» от и.о. конкурсного управляющего должника поступило уточнение к заявлению об истребовании документов, в котором просит:

Истребовать у Бондаренко Сергея Юрьевича в пользу конкурсного управляющего ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, а именно:

1) Устав ООО «ПШК-Экспорт» от 20.03.2019 Свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица.

3) Приказы и распоряжения бывшего руководителя должника.

4) Годовую и поквартальную бухгалтерскую отчетность (с отметкой налогового органа), в том числе бухгалтерские балансы с расшифровками всех статей активов и пассивов баланса.

5) Документы, подтверждающие постановку на баланс имущества или списание имущества с баланса.

6) Кассовые книги с приложением первичных документов, отражающих операции в кассовых книгах учета.

7) Книги покупок и книги продаж за 2016-2020.

8) Все действующие и завершенные договоры, соглашения, акты зачета взаимных требований с приложением по каждому из них документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров, соглашений (акты выполненных работ, акты приема-передачи имущества, платежные документы, акты сверки расчетов, счета фактуры, универсальные передаточные документы, а также иные документы).

9) Акты выполненных работ, акты приема-передачи имущества, накладные, счета фактуры, универсальные передаточные документы, а также иные документы в случае, если с контрагентом не подписывался договор, но осуществлялись фактические действия по передаче имущества, оказанию услуг, выполнению работ и другие действия.

10) Акты и заключения налоговых, аудиторских, таможенных и иных проверок (в том числе проверок, проведенных правоохранительными органами).

11) Полный перечень дебиторов с указанием наименования (фамилии, имени, отчества - для физических лиц), адреса (места жительства или места нахождения), суммы требования (с указанием основной суммы долга и сумм финансовых санкций, суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода), оснований возникновения задолженности, даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств.

12) Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости.

13) Перечень финансовых и имущественных вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных товариществ и обществ, дочерние и зависимые предприятия, ценные бумаги, в том числе акции и облигации.

14) Документы, подтверждающие права должника на имущество, отраженное на его балансе, в том числе документы, подтверждающие права на дебиторскую задолженность, отраженную на балансе должника.

15) Сведения о предпринятых должником мерах по взысканию дебиторской задолженности, в том числе направленные дебиторам претензии.

16) Кадровые документы, а именно трудовые договоры, лицевые счета работников с идентификационными данными (Т-54), личные карточки (Т-2), документы о начислении заработной платы. Штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника. Приказы о приеме на работу и увольнении. Расчетные ведомости по заработной плате. Авансовые отчеты с приложением первичных подтверждающих расходы документов.

17) Сведения о сдаче кадровых и иных документов, подлежащих обязательному хранению, в государственный архив в виде акта приема-передачи документов на хранение.

18) Перечень всех дел, находящихся или находившихся на рассмотрении у мировых судей, в судах общей юрисдикции, арбитражных и третейских судах, в Верховном суде Российской Федерации, в которых должник являлся лицом, участвующим в деле, с указанием номера дела, наименование суда, участвующих в деле лиц, суммы и содержания имущественных или иных требований, оснований заявления указанных требований, результатов рассмотрения дела.

19) Копии судебных актов по делам, в которых должник являлся лицом, участвующим в деле.

20) Сведения об исполнительных производствах, участником которых является должник.

21) Исполнительные листы и иные исполнительные документы, выданные должнику.

22) Выписку за весь период действия счета по расчетному счету в банке за пределами территории РФ, а именно по ВЕРСОБАНК АС, ИНН 9909376230, р/с ЕЕ935500000551225363.

23) Договор с ООО «Торговый дом «Картрэйд» ИНН 7702784422 на покупку автопогрузчика DOOSAN D30G по счету №2661 от 21.2017.(оплата по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 24.04.2017 платежным поручением №68 в сумме 1602545,92 руб. с назначением платежа «Оплата за автопогрузчик DOOSAN D30G по счету №2661 от 21.2017»). Информацию о дальнейшей перепродаже автопогрузчика или указание на его местонахождение с приложением документов, подтверждающих право собственности на него. В случае расторжения договора с ООО «Торговый дом «Картрэйд» - доказательства возврата денежных средств ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» в сумме 1602545,92 руб.

24) Договор с ООО «ПКФ «Фаянс» ИНН 6321004470 на поставку оборудования (по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 27.06.2017 г. платежным поручением №116 перечислена сумма 436600 руб. ООО «ПКФ Фаянс» ИНН 6321004470 с назначением платежа «Оплата за оборудование по договору №137-17 от 01.06.2017»). Документы, подтверждающие получение товара ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт». Информацию о местонахождении оборудования или документы, подтверждающие продажу оборудования с доказательством оплаты данного оборудования. В случае расторжения договора с ООО «ПКФ «Фаянс» - доказательства возврата денежных средств ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» в сумме 436600 руб.

25) Договор займа с Бондаренко Светланой Анатольевной (договор займа №1 от 10.04.2010) и договор займа с Бондаренко Сергеем Юрьевичем (договор займа №1 от 10.04.2010) с доказательствами предоставления денежных средств ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт».

26) Штампы, печати и факсимиле должника.

27) Бухгалтерскую базу 1С в электронном виде.

28) Иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 19.11.2021 объединены для совместного рассмотрения заявление временного управляющего должника Краснораменской Светланы Александровны от 07.05.2020 вх. № 84292 об истребовании бухгалтерской и иной документации, заявление и.о. конкурсного управляющего ООО «Поволжская шинная компания – Экспорт» Красноармейской Светланы Александровны от 04.12.2020 вх. № 253152 об истребовании доказательств. Привлечен к участию в рассмотрении заявлений в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – финансовый управляющий Бондаренко Сергея Юрьевича Гребенюк Олег Викторович.

16.09.2021 через сервис подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» от конкурсного управляющего должника поступило заявление, в котором поддерживает ранее заявленные требования, дополнительно поясняет, что в его адрес от ответчика поступил флеш-носитель с программой 1С-бухгалтерия, однако открыть его содержание у конкурсного управляющего не получилось, в связи с чем оснований полагать, что ответчиком исполнены обязательства по передаче, в том числе, бухгалтерской документации, не имеется.

Указанные пояснения принимаются судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Бондаренко Сергей Юрьевич в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом, что подтверждается представленными в материалы дела отзывами на заявление.

Лица, участвующие в деле явку представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте его проведения извещены надлежащим образом в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие указанных лиц.

Исследовав письменные материалы дела, оценив доказательства, представленные заявителем по делу, суд считает требования заявителя обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Пунктом 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве установлено, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Так, с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 2 статьи 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом; заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма закрепляет обязанность в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с пунктом 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено следующее, в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, руководителем должника (до момента открытия в отношении должника конкурсного производства – и утверждения конкурсного управляющего должника) являлся Бондаренко Сергей Юрьевич.

Бондаренко Сергей Юрьевич не обеспечил в полном объеме передачу документации и имущество должника конкурсному управляющему Краснораменской Светлане Александровне.

В обоснование заявленных требований конкурсным управляющим представлены: почтовая квитанция от 30.04.2020, список внутренних почтовых отправлений от 30.04.2020, запрос о предоствлении информации, почтовая квитанция от 19.11.2020, требование о предоставлении документов и информации от 10.09.2020, опись вложения в ценное письмо от 26.09.2020.

Возражения Бондаренко Сергея Юрьевича о том, что им переданы все имеющиеся у него документы конкурсному управляющему должника не могут быть приняты судом первой инстанции по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела в адрес конкурсного управляющего поступили следующие документы:

1. Папка с наименованием Банк ВТБ 1-2 кв 2015 в количестве 456 листов.

В данной папке содержится выписка Банка ВТБ и платёжные поручения за период с 1-2 квартал 2015 года.

2. Папка с наименованием Банк ВТБ 3-4 кв 2015 в количестве 358 листов.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Банке ВТБ и платёжные поручения за период с 3-4 квартал 2015 года.

3. Папка с наименованием Банк ВТБ Экспорт июль-декабрь 2016 в количестве 348 листов.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Банке ВТБ и платёжные поручения за период июль-декабрь 2016 года.

4. Папка с наименованием Банк ВТБ Экспорт 2018 в количестве 534 листа.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Банке ВТБ и платёжные поручения за период 2018.

5. Папка с наименованием Банк ВТБ 4 кв. 2018 в количестве 88 листов.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Банке ВТБ и платёжные поручения за 4 квартал 2018.

6. Папка с наименованием Сбербанк 4 кв. 2017 в количестве 51 лист.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Сбербанке за 4 квартал 2017.

7. Папка с наименованием Сбербанк декабрь 2018 в количестве 15 листов.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Сбербанке за декабрь 2018.

8. Папка с наименованием Банк ВТБ июль-декабрь 2017 в количестве 598 листов.

В данной папке содержится выписка по расчетному счету, открытому в Банке ВТБ и платёжные поручения за период с июль-декабрь квартал 2015 года.

9. Папка книга покупок, книга продаж 3-4 кв. 2015 года в количестве 495 листов Отражена информация о покупке и продаже товаров за 3-4 квартал 2015 года.

10. Папка учетная политика 2014-2015 в количестве 16 листов.

В папке содержится положение об учетной политике за 2014 и 2015.

11. Папка Приказы на отпуск 2016 в количестве 121 лист.

В папке содержатся заявления работников о предоставлении им отпуска и Приказы о предоставления отпуска работникам в 2016 году.

12. Папка Приказы по кадрам 2013-2014 в количестве 298 листов.

В папке содержатся заявления работников о предоставлении им отпуска, приказы о предоставления отпуска работникам в 2013-2014 году.

Несколько приказов об увольнении и приеме на работу.

13. Папка Приказы по кадрам 2011 в количестве 300 листов.

В папке содержатся заявления работников о предоставлении им отпуска, приказы о предоставления отпуска работникам в 2011 году.

Несколько приказов об увольнении и приеме на работу.

14. Папка 70 счет 2010-2015 в количестве 269 листов.

В папке содержатся табеля учета рабочего времени, расчетные ведомости организации, анализы 70 счета за 210-2015.

15. Папка реализация товаров и услуг 2017-2019 в количестве 25 листов.

В папке содержится 25 накладных на отгрузку товара за период с 2017 по 2019.

16. Папка поступление товаров и услуг 2018 в количестве 29 листов.

В папке содержатся счета-фактуры от Банка ВТБ на комиссию банка на 12 листах, на 9 листах акты ООО ПКФ «Фаянс» по договору аренды нежилого помещения и на 8 листах универсально передаточные документы по поставке товаров от ООО «Поволжская шинная компания» в адрес ООО «ПШК-Экспорт» за период с 26.09.2018 по 22.11.2018.

17. Папка договора 2012-2019 в количестве 62 листа.

В папке содержатся следующие договора:

- договор хранения № 01-06/17 от 01.06.2017 с ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт»

- договор № 0228/01-16 на оказание услуг таможенного представителя от 08.11.2016 с ООО «Самарские таможенные услуги»

- договор возмездного оказания услуг № 2051/0417 от 11.04.2017 с ООО «Астарта»

- договор № 69 от 01.11.2016 с ООО «Форвард-Транс»

- договор № 004/2017 на транспортно-экспедиционное обслуживание по организации перевозок грузов в международном сообщении с ООО ПКФ «Фаянс»

- контракт № 23-17 о транспортно-экспедиторском обслуживании от 31.08.2017.

- договор № 84/17 о транспортно-экспедиционном обслуживании от 01.03.2017 с ООО ПКФ «Фаянс»

- договор аренды нежилого помещения № 15-09/17 с ООО ПКФ «Фаянс»

- договор № 05/10/18 субаренды нежилого помещения от 12.10.2018 с ООО ПКФ «Фаянс»

- договор купли-продажи № 12-ПШК от 10.12.2018 с ТОО «Торговый дом «Кама-Казахстан»

- договор № 0-09/19 субаренды нежилого помещения от 02.09.2019 с ООО ПКФ «Фаянс»

- договор хранения № 1Э/2019 от 01.04.2019 с ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт»

- договор хранения № 5 от 12.02.2015 с ООО ПКФ «Фаянс»

- договор хранения № 4 от 17.10.2013 с ООО ПКФ «Фаянс»

- договор № 16-12 оказания услуг по восстановлению шин от 01.06.2012.

Дополнительно к вышеуказанным документам Бондаренко С.Ю. направил Устав от 18.09.2017 (в недействующей редакции), решение единственного участника от 28.02.2015, свидетельство о постановке на учет, свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр от 10.02.2011, приказ о назначении генерального директора.

Бондаренко Сергей Юрьевич не передал конкурсному управляющему документы первичного бухгалтерского учета и не представил доказательства отсутствия у него документов по уважительной причине.

1) Временным управляющим проведен анализ сделок должника, в частности анализ движения денежных средств по счетам, выявлены следующие подозрительные сделки:

- Согласно выписке по р/с 40702810754400045738 в ПАО Сбербанк 17.01.2020 платежным поручением №6 на сумму 149000 руб. и платежным поручение №7 на сумму 40500 руб. перечислена заработная плата за декабрь 2019 Бондаренко Светлане Анатольевне. Однако согласно представленному в ИФНС РФ расчету по страховым взносам за 2019 в декабре 2019 начисление заработной платы, соответствующей перечисленной сумме, отсутствует.

- Согласно выписке по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 20.10.2016 платежным поручением №135 Бондаренко Сергею Юрьевичу перечислена сумма 73271,25 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа №1 от 10.04.2010». Договор займа и доказательства передачи денежных средств заемщику не представлены.

- Согласно выписке по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 13.12.2017 платежным поручением №537 Бондаренко Светлане Анатольевне перечислена сумма 85760,58 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа №1 от 10.04.2010». Договор займа и доказательства передачи денежных средств заемщику не представлены.

- Согласно выписке по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 24.04.2017 платежным поручением №68 от 24.04.2017 перечислена сумма 1602545,92 руб., ООО «Торговый дом «Картрэйд» ИНН 7702784422 с назначением платежа «Оплата за автопогрузчик DOOSAN D30G по счету №2661 от 21.04.2017, навесное оборудование (захват 1200) по счету № 266 от 21.04.2017». Согласно ответам из регистрирующих органов за должником какая либо техника не зарегистрирована. Каких либо документов, характеризующих данную сделку, не представлено.

Согласно выписке по р/с 40702810411240004178 в Банке ВТБ (ПАО) 27.06.2017 платежным поручением №116 перечислена сумма 43600 руб. ООО «ПКФ Фаянс» ИНН 6321004470 с назначением платежа «Оплата за оборудование по договору №137-17 от 01.06.2017». Должником временному управляющему не предоставлено каких-либо документов, характеризующих данную сделку. Информация о наличии оборудования у ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» не представлена.

Соответственно у ООО «Поволжская шинная компания-Экспорт» должна быть первичная документация в подтверждение операций по расчетным счетам, однако данные документы конкурсному управляющему не представлены.

2) Бондаренко С.Ю. предоставил копии отчетов о движении денежных средств по счету в банке за пределами территории РФ, а именно по ВЕРСОБАНК АС (VERSOBANK AS), ИНН 9909376230, р/с ЕЕ935500000551225363. Выписок по данному счету конкурсному управляющему не представлено. Согласно информации из открытых источников ВЕРСОБАНК расположен в Таллине, и в отношении данной кредитной организации проходят ликвидационные мероприятия. В справке, полученной из ИФНС, информация о данном счете отсутствует.

3) Согласно информации, указанной в бухгалтерском балансе за 2019 у ООО «Поволжская шинная компания - Экспорт» имеется дебиторская задолженность в сумме 4565 тыс. руб., денежные средства, кредиторская задолженность. Каких либо пояснений или документов относительно списания или погашения дебиторской задолженности Бондаренко С.Ю. не представил, указав лишь, что на сегодняшний день дебиторская задолженность отсутствует.

4) Бондаренко С.Ю. по некоторым работникам представил приказы о приеме и увольнении, однако не представил ни одного трудового договора и личных карточек работников. Сведения о сдаче кадровых и иных документов, подлежащих обязательному хранению, в государственный архив в виде акта приема-передачи документов на хранение не предоставлял.

5) Согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ПШК-Экспорт» 20.03.2019 в налоговую инспекцию представлен устав в новой редакции. В адрес конкурсного управляющего предоставлен устав от 18.09.2017 (в недействующей редакции). Свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица Бондаренко С.Ю. конкурсному управляющему не представил.

6) Конкурсным управляющим у Бондаренко С.Ю. истребованы Книги покупок и книги продаж. Бондаренко представил конкурсному управляющему книгу покупок и книгу продаж за 2015 год, за другие периоды (2016-2020) книга покупок и книга продаж не представлены.

7) Бондаренко С.Ю. конкурсному управляющему представлено всего 8 универсально передаточных документов по поставке товаров от ООО «Поволжская шинная компания» в адрес ООО «ПШК-Экспорт» за период с 26.09.2018 по 22.11.2018 (папка поступление товаров и услуг 2018).

В папке реализация товаров и услуг 2017-2019 представлены документы по реализации товаров, указанных в папке поступление товаров и услуг 2018. Однако в папке реализация товаров и услуг 2017-2019 имеются еще 17 накладных по которым товар реализован и конкурсному управляющему не представлены документы на приобретение реализованного товара.

Кроме того, согласно выпискам о движении денежных средств, полученных конкурсным управляющим из Банков, ООО «ПШК-Экспорт» осуществляло значительно больше переводов денежных средств с назначением за поставку товара чем указано в предоставленных Бондаренко С.Ю. конкурсному управляющему документах. Также согласно выпискам по расчетному счету ООО «ПШК-Экспорт» осуществляло оплату фрахта, оплату транспортно-экспедиционные услуг.

Так же Бондаренко С.Ю. предоставил конкурсному управляющему не все договоры касающиеся хозяйственной деятельности общества. Согласно выпискам о движении денежных средств в назначении платежей по оплате товара и в назначении платежа по поступлению денежных средств на счет есть ссылки на договоры, которые Бондаренко С.Ю. не передал конкурсному управляющему в папке «договора 2012-2019». Кроме того, в накладных, переданных Бондаренко С.Ю. имеются ссылки на договоры которые не переданы конкурсному управляющему.

Таким образом, Бондаренко С.Ю. не исполнил свою обязанность по передаче запрашиваемых документов. а именно всех действующих и завершенных договоров, соглашений, актов зачета взаимных требований с приложением по каждому из них документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров, соглашений (акты выполненных работ, акты приема-передачи имущества, платежные документы, акты сверки расчетов, счета фактуры, универсальные передаточные документы, а также иные документы). Так же он не передал акты выполненных работ, акты приема-передачи имущества, накладные, счета фактуры, универсальные передаточные документы, а также иные документы в случае, если с контрагентом не подписывался договор, но осуществлялись фактические действия по передаче имущества, оказанию услуг, выполнению работ и другие действия.

8) В папке 70 счет 2010-2015 в количестве 269 листов содержатся табеля учета рабочего времени, расчетные ведомости организации, анализы 70 счета за 2010-2015. Зарплата начисленная по ведомостям по расчетному счету работникам не перечислялась, соответственно она выдавалась из кассы предприятия. Бондаренко С.Ю. не предоставил конкурсному управляющему кассу ООО «ПШК-Экспорт ни за какой период деятельности организации.

9) По остальным истребуемым конкурсным управляющим документам Бондаренко С.Ю. не представил каких либо возражений или пояснений.

Исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд установил факт направления конкурсным управляющим Краснораменской Светланой Александровной в адрес руководителя общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт» Бондаренко Сергея Юрьевича запроса о предоставлении необходимых документов и имущества должника, при отсутствии в материалах дела доказательств, свидетельствующих о передаче истребуемых документов и имущества в полном объеме, либо нахождения указанных документов и имущества у других лиц, в связи с чем, с учетом положений статьи 126 Закона о банкротстве, статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу об обоснованности заявленных конкурсным управляющим Краснораменской Светланой Александровной требований о возложении обязанности на руководителя общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт» Бондаренко Сергея Юрьевича передать конкурсному управляющему истребуемую документацию и имущество должника.

Оценив в совокупности все обстоятельства по делу, суд приходит к выводу о том, что не передача документов и имущества должника препятствует исполнению конкурсным управляющим своих прав и обязанностей, предусмотренных статьей 129 Закона о банкротстве, нарушает права кредиторов, ведет к затягиванию процедуры конкурсного производства.

Руководствуясь статьями 49, 66, 156, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 32, 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

О П Р Е Д Е Л И Л:

Принять уточнение от 25.06.2020, 05.04.2021, пояснения от 16.09.2021 вх. №258307 к заявлениям временного управляющего должника Краснораменской Светланы Александровны от 07.05.2020 вх. № 84292 об истребовании бухгалтерской и иной документации, и.о. конкурсного управляющего ООО «Поволжская шинная компания – Экспорт» Красноармейской Светланы Александровны от 04.12.2020 вх. № 253152 об истребовании доказательств.

Удовлетворить заявления временного управляющего должника Краснораменской Светланы Александровны от 07.05.2020 вх. № 84292 об истребовании бухгалтерской и иной документации, и.о. конкурсного управляющего ООО «Поволжская шинная компания – Экспорт» Красноармейской Светланы Александровны от 04.12.2020 вх. № 253152 об истребовании доказательств, в редакции уточнения от 25.06.2020, 05.04.2021, пояснения от 16.09.2021 вх. №258307.

Обязать Бондаренко Сергея Юрьевича передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Поволжская шинная компания - Экспорт» Краснораменской Светлане Александровне оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, а именно: