Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Жилсервис» ФИО1 (далее – ФИО1) об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, материальных ценностей,

в рамках дела по заявлению уполномоченного органа – Федеральной налоговой службы России, город Москва, о признании должника – общества с ограниченной ответственностью «Жилсервис» ОГРН <***> ИНН <***>, <...> (далее ООО «Жилсервис») несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

конкурсный управляющий ФИО1 (по паспорту),

от ФНС России – ФИО2, доверенность от 02.03.2015 г., сроком на 1 год,

У С Т А Н О В И Л:

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 03.09.2015 г. по делу №А57-13657/2015 должник – Общество с ограниченной ответственностью «Жилсервис», ОГРН <***>, ИНН <***>, признан несостоятельным (банкротом), как отсутствующий должник, открыто конкурсное производство сроком на пять месяцев, по 01 февраля 2016 года.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 03.09.2015 г. конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «Жилсервис», ОГРН <***>, ИНН <***>, утвержден ФИО1 (номер в реестре 66, ИНН <***>, адрес для направления корреспонденции - 410000, г. Саратов, а/я 88), член саморегулируемой организации арбитражных управляющих - Некоммерческое партнерство «Объединение арбитражных управляющих «Возрождение» (107014, <...>; почтовый адрес: 107078, <...>).

Сообщение о введении процедуры банкротства опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 167 от 12.09.2015 г.

11.12.2015 г. в Арбитражный суд Саратовской области поступило заявление конкурсного управляющего ООО «Жилсервис» ФИО1 об обязании бывшего руководителя должника - ООО «Жилсервис» ФИО3 передать конкурсному управляющему должника - ООО «Жилсервис» ФИО1

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 14.12.2015 г. заявление конкурсного управляющего принято к производству, назначено судебное заседание.

Конкурсный управляющий в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации неоднократно уточнял исковые требования, просил принять уточнения в следующей редакции: обязать бывшего руководителя должника - Общества с ограниченной ответственностью «Жилсервис» ФИО3 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: г. Сердобск, Пензенской области, адрес регистрации: <...>) передать конкурсному управляющему ФИО1:

1. Печати и штампы ООО "ЖИЛСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>);

2. Бухгалтерскую и иную документацию ООО "ЖИЛСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>), а именно:

- бухгалтерская и налоговая отчетность и первичные бухгалтерские документы за период с даты создания (регистрации) предприятия по дату открытия конкурсного производства;

- документы, подтверждающие основания возникновения требований к дебиторам (гражданско-правовые договоры, акты выполненных работ);

- данные об инвентаризации (инвентаризационные описи, списки имущества) за периоды, предшествующие дате открытия конкурсного производства (то есть за период до 01.09.2015 г.);

- учредительные документы на должника со всеми изменениями, внесенными в них и прошедшими регистрацию в ФНС России за период с даты создания (регистрации) предприятия по дату открытия конкурсного производства;

- свидетельства, листы записи, выданные ФНС России (ИНН, ОГРН и т.д.), в том числе свидетельства о регистрации, о постановке на налоговый учет;

- договоры, подтверждающие выбытие имущества, в том числе акты списания, договоры уступки прав требования дебиторской задолженности за период деятельности предприятия, а также подтверждение исполнения данных сделок, договоры купли- продажи или дарения;

- штатное расписание предприятия по годам (2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.);

- документы по личному составу ООО «ЖИЛСЕРВИС» за весь период деятельности предприятия в хронологическом порядке: приказы по личному составу (или распоряжения, записки и т.п.); должностные инструкции; личные дела уволенных сотрудников; трудовые договоры; личные карточки уволенных сотрудников, в том числе временных (ф. Т-2); характеристики работников; документы (выписки из протоколов, списки трудов, отчеты) конкурсной комиссии по замещению вакантных должностей, избранию на должность лиц (работников); протоколы заседаний комиссии по установлению трудового стажа для выплаты надбавки за выслугу лет; списки работников; указатели к приказам по личному составу; книги (журналы, карточки) учета приема, перемещения (перевода), увольнения работников; книги (журналы, карточки) учета личных дел. личных карточек, трудовых договоров (контрактов), трудовых соглашений; книги (журналы, карточки) учета выдачи трудовых книжек и вкладышей к ним; невостребованные личные документы (трудовые книжки/трудовые списки, дипломы, аттестаты, свидетельства и т.п.); лицевые счета по заработной плате сотрудников (либо при отсутствии таковых -документы, их заменяющие: расчетно-платежные ведомости, налоговые карточки); акты о несчастных случаях.

3. Материальные и иные ценности ООО "ЖИЛСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>), а именно: Транспортное средство ГА35204 (цвет голубой) НОМЕР ДВИГАТЕЛЯ 225023. НОМЕР КУЗОВА БН, НОМЕРНОЙ ЗНАК (РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР) В597НС64. Паспорт транспортного средства ГА35204 64KB 124362.

Уточненные требования приняты судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса к рассмотрению по существу.

В судебном заседании конкурсный управляющий поддержал заявленные требования в полном объеме с учетом заявленных и принятых судом уточнений. Представитель ФНС России не возражал относительно удовлетворения заявления.

Представитель ФИО3 в судебное заседание не явился, о месте и времени судебного заседания извещен надлежащим образом, в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе путем публикации указанных сведений на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", что позволяет суду в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть дело в его отсутствие.

Федеральным законом от 27.07.2010 N 228-ФЗ "О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации" в гл. 12 в целом и ст. 121 АПК РФ в частности были внесены изменения, устанавливающие коммуникационную связь между арбитражным судом и участниками арбитражного процесса с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Информация о дате, времени и месте проведения настоящего судебного заседания в соответствии с частью 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации размещена на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» не позднее чем за 15 дней до начала судебного заседания. В силу части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, а лица, вступившие в дело или привлеченные к участию в деле позднее, и иные участники арбитражного процесса после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий в результате непринятия мер по получению информации о движении дела, если суд располагает информацией о том, что указанные лица надлежащим образом извещены о начавшемся процессе.

Рассмотрев приложенные к ходатайству документы, заслушав конкурсного управляющего, представителя ФНС России, суд исходит из следующих норм материального и процессуального права и обстоятельств дела.

Как следует из материалов дела, конкурсный управляющий должника ФИО1 неоднократно обращался к бывшему руководителю должника – ООО «Жилсервис» ФИО3 в соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" с запросами о представлении бухгалтерских и иных документов должника, материальных ценностей № 11 от 19.10.2015 г., № 25 от 12.01.2016 г., что подтверждается описью вложения в заказное письмо, почтовой квитанцией № 134302 от 21.10.2015 г., почтовым уведомлением № 41005694026159.

В связи с невыполнением бывшим руководителем ООО «Жилсервис» ФИО3 обязанностей, установленных Законом о банкротстве, по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации ООО «Жилсервис», конкурсный управляющий должника обратился в арбитражный суд с настоящим ходатайством.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В силу статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в абзаце третьем пункта 47 разъяснил, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Указанная обязанность органов управления должника носит безусловный характер и не может быть поставлена в зависимость от возможности и желания этих органов представлять информацию и документы арбитражному управляющему.

Применительно к данной ситуации это означает, что конкурсный управляющий, обращаясь с требованием об обязании руководителя должника передать ему документацию, должен доказать факт наличия у директора истребуемых документов и уклонение последнего от их передачи.

Кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у бывшего руководителя должника, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Субъектом ответственности закон определил лицо, на которое возложена обязанность ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Согласно листу записи из Единого государственного реестра юридических лиц от 11.11.2014 г. в отношении должника, директором ООО «Жилсервис» является ФИО3

Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет. Пунктом 1 статьи 7 Закона установлено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Судом установлено и материалами дела подтверждено, что предусмотренные указанными нормами права обязанности бывшим руководителем должника ООО «Жилсервис» ФИО3 не выполнены, соответствующие документы не были переданы арбитражному управляющему.

В материалах дела отсутствуют доказательства наличия уважительных причин, в связи с которыми невозможно было осуществить передачу документации конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

Определением Конституционного Суда Российской Федерации от 20 октября 2011 года N 1361-О-О разъяснено, что положение пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве, корреспондирующее нормы об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 17 Закона "О бухгалтерском учете"), с учетом обязанности руководителя должника в установленных случаях представить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию должника (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве), направлено на обеспечение надлежащего исполнения руководителем общества указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, и не может рассматриваться как нарушающее конституционные права и свободы.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.

Также, конкурсный управляющий просит истребовать материальные и иные ценности, в том числе, Транспортное средство ГА35204 (цвет голубой) НОМЕР ДВИГАТЕЛЯ 225023. НОМЕР КУЗОВА БН, НОМЕРНОЙ ЗНАК (РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР) В597НС64. Паспорт транспортного средства ГА35204 64KB 124362.

В подтверждение того, что запрашиваемые ценности находятся у должника в материалы дела представлена выписка ГИБДД из которой следует, что согласно автоматизированной базе данных МРЭО ГИБДД ГУ МВД России за ООО «Жилсервис» зарегистрировано следующее транспортное средство: ГА35204 (цвет голубой) НОМЕР ДВИГАТЕЛЯ 225023. НОМЕР КУЗОВА БН, НОМЕРНОЙ ЗНАК (РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР) В597НС64.

Доказательства снятия указанного транспортного средства с учета в органах ГИБДД, а также документального подтверждения обращения должника в органы МВД с заявлениями о снятии с учета транспортного средства, в материалах дела не имеется.

Подтверждения того, что транспортное средство выбыло из владения должника по каким-либо гражданско-правовым сделкам либо по иным обстоятельствам, в нарушение статьи 65 АПК РФ, ФИО3 не представлено.

Суд исходит из того, что отсутствие материальных и иных ценностей должника делает невозможным исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей, предусмотренных статьей 129 Закона о банкротстве и достижение цели банкротства - соразмерного удовлетворения требований кредиторов, отнеся данную обязанность на бывшего руководителя должника, что соответствует положениям пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1.5 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 N 49 (в ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", пунктом 27 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н (в ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" при смене единоличного исполнительного органа проводится обязательная инвентаризация.

Руководитель должника, являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, при прекращении своих полномочий должен был обеспечить сохранность документации, печатей, штампов, материальных ценностей должника до их передачи другому ответственному лицу.

В нарушение названной нормы права ФИО3 в материалы дела не представлены надлежащие доказательства того, что спорное транспортное средство должника было передано им назначенному конкурсному управляющему.

Факт направления арбитражным управляющим в адрес руководителя должника требования о предоставлении необходимых документов и информации подтверждается представленными в дело доказательствами, а именно запросами № 11 от 19.10.2015 г., № 25 от 12.01.2016 г.

При этом в материалах дела отсутствуют доказательства того, что бывший руководитель должника - ООО «Жилсервис» ФИО3 передал арбитражному управляющему перечисленные в заявлении документы, материальные ценности.

Поскольку конкурсным управляющим ООО «Жилсервис» ФИО1 представлены доказательства того, что указанные им в своем заявлении документы бухгалтерского учета в силу требований Закона о бухгалтерском учете должны были вестись и храниться руководителем должника, равно как представлены доказательства регистрации за должником имущества, при том, что со стороны ФИО3 не представлено доказательств исполнения возложенной на него законодательством о банкротстве обязанности, суд полагает необходимым удовлетворить заявленные конкурсным управляющим требования и обязать ФИО3 передать арбитражному управляющему истребуемую информацию, документацию и материальные ценности.

Суд отмечает, что судебный акт о понуждении бывшего руководителя передать документы и ценности должника сам по себе не является судебным актом об установлении виновных действий (бездействия) такого лица, а должен способствовать выяснению вопроса о фактическом наличии истребуемых документов и имущества, защите прав и законных интересов кредиторов должника путем формирования конкурсной массы.

Вынесение такого судебного акта дает процессуальную возможность в кратчайшие сроки возврата имущества в конкурсную массу должника.

При этом суд отмечает, что представленные документы не подтверждают фактического наличия всего имущества, истребуемого конкурсным управляющим от прежнего руководителя, однако позволяют прийти к выводу о необходимости удовлетворения заявления для обеспечения возможности розыска этого имущества с участием службы судебных приставов и прежнего руководителя (аналогичная правовая позиция изложена в Постановлении Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.08.2015 N 12АП-6079/2015 по делу N А12-15225/2013, Постановлении Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2015 N 12АП-2162/2015 по делу N А12-12736/2013).

Все вопросы исполнения судебного акта о понуждении бывшего руководителя передать документы и ценности должника могут быть разрешены между управляющим и лицом, в отношении которого истребуются документы, самостоятельно, на стадии исполнения.

Руководствуясь статьей 60, 126, 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Жилсервис» ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации у бывшего руководителя должника удовлетворить.

Истребовать у бывшего руководителя должника - Общества с ограниченной ответственностью «Жилсервис» ФИО3 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: г. Сердобск, Пензенской области, адрес регистрации: <...>) и обязать его передать конкурсному управляющему ФИО1:

1. Печати и штампы ООО "ЖИЛСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>);

2. Бухгалтерскую и иную документацию ООО "ЖИЛСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>), а именно:

- штатное расписание предприятия по годам (2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.);

В случае неисполнения настоящего определения выдать исполнительный лист в соответствии со статьей 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение четырнадцати дней со дня вынесения определения через Арбитражный суд Саратовской области.

Направить определение арбитражного суда лицам, участвующим в деле, в соответствии со статьей 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лицам, участвующим в деле разъясняется, что информация о принятых по делу судебных актах, о дате, времени и месте проведения судебного заседания, об объявленных перерывах в судебном заседании размещается на официальном сайте Арбитражного суда Саратовской области - http://www.saratov.arbitr.ru., а также на информационной доске объявлений (информационные киоски-терминалы), расположенной в здании Арбитражного суда Саратовской области по адресу: <...>.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области

Л.А. Макарихина