Определение № А57-23336/18 от 21.01.2021 АС Саратовской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

410002, г. Саратов, ул. Бабушкин взвоз, д. 1; тел/ факс: (8452) 98-39-39;

http://www.saratov.arbitr.ru; e-mail: info@saratov.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Резолютивная часть определения объявлена 21 января 2021 года

Полный текст определения изготовлен 28 января 2021 года

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Федоровой Ю.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ларьковой А.П., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению конкурсного управляющего ТСЖ-1 Фрунзенского района ФИО1 о взыскании убытков, 

в рамках дела о банкротстве, возбужденного по заявлению кредитора – Публичного акционерного общества «Т Плюс», Московская область, Красногорский район, (далее – ПАО «Т Плюс»), о признании должника – Товарищество собственников жилья-1 Фрунзенского района (410600, <...>; ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

конкурсный управляющий ФИО1, личность установлена по паспорту,

ФИО2, личность установлена по паспорту,

У С Т А Н О В И Л:

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 05 февраля 2019 года, резолютивная часть которого оглашена 31 января 2019 года, по делу №А57-23336/2018 заявление кредитора – Публичного акционерного общества «Т Плюс», Московская область, Красногорский район, (далее – ПАО «Т Плюс»), о признании должника – Товарищество собственников жилья-1 Фрунзенского района (410600, <...>; ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом), признано обоснованным и введена процедура наблюдения, в качестве временного управляющего утверждена кандидатура ФИО1 (ИНН <***>, адрес для направления корреспонденции: 675002, <...>), члена Ассоциации СО «Эгида» (170036, Тверская область, Тверь, Петербургское шоссе, 53 А, 34 Б).

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «КоммерсантЪ» №24(6504) от 09.02.2019.

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 05.06.2019 (резолютивная часть от 29.05.2019) Товарищество собственников жилья-1 Фрунзенского района (410600, <...>; ИНН <***>, ОГРН <***>), признано несостоятельным (банкротом) и открыто конкурсное производство.

Конкурсным управляющим Товарищества собственников жилья-1 Фрунзенского района утвержден ФИО1 (ИНН <***>, адрес для направления корреспонденции: 675002, <...>), член Ассоциации СО «Эгида» (170036, Тверская область, Тверь, Петербургское шоссе, 53 А, 34 Б).

15.04.2020 г. в Арбитражный суд Саратовской области поступило заявление конкурсного управляющего ТСЖ-1 Фрунзенского района ФИО1 о взыскании убытков, согласно которому просит:

1.  Взыскать с ФИО2 убытки, причиненные ТСЖ-1 Фрунзенского района в размере 988 870,37 рублей.

2.  Взыскать с ФИО3 убытки, причиненные ТСЖ-1 Фрунзенского района в размере 554 526,15 рублей.

 Дело рассматривается в порядке статей 153-166 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Заявлений по статьям 24, 47, 48, 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не имеется.

Иные лица, участвующие в деле, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте слушания дела извещены надлежащим образом, согласно требованиям статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 февраля 2011 года №12 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ «О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации» при наличии в материалах дела уведомления о вручении лицу, участвующему в деле, либо иному участнику арбитражного процесса копии первого судебного акта по рассматриваемому делу либо сведений, указанных в части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, такое лицо считается надлежаще извещенным при рассмотрении дела судом апелляционной, кассационной, надзорной инстанции, если судом, рассматривающим дело, выполняются обязанности по размещению информации о времени и месте судебных заседаний, совершении отдельных процессуальных действий на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет в соответствии с требованиями абзаца второго части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Информация о месте и времени судебного заседания размещена на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, что подтверждено отчетом о публикации судебных актов на сайте.

На основании изложенного, суд считает, что все меры к извещению лиц, участвующих в деле, приняты.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при неявке в судебное заседание лиц, участвующих в деле и надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд рассматривает дело в их отсутствие.

Судом удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего об объявлении перерыва в судебном заседании.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в судебном заседании был объявлен перерыв с 19.01.2021 по 21.01.2021 до 09 часов 30 минут, о чем было вынесено протокольное определение. Объявление о перерыве размещено в соответствии с разъяснениями, данными в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.12.2013 №99 «О процессуальных сроках» в информационном сервисе «Календарь судебных заседаний» на официальном сайте Арбитражного суда Саратовской области - http://www.saratov.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». После перерыва судебное заседание продолжено.

Конкурсный управляющий в судебном заседании в полном объеме поддержал заявленные требования, дал дополнительные пояснения по делу.

ФИО2 возражала против удовлетворения заявления конкурсного управляющего ТСЖ-1 Фрунзенского района ФИО1 о взыскании убытков.

Изучив представленные документы, выслушав лиц, участвующих в деле, суд считает заявление конкурсного управляющего не подлежащим удовлетворению, ввиду следующего.

Заявление конкурсного кредитора мотивировано совершением бывшими руководителями должника (в разные периоды) перечислений пользу третьих лиц денежных средств с назначением платежа «на выплату заработной платы» в отсутствие каких-либо встречных исполнений со стороны данных лиц, в результате чего невозможно полное погашение требований кредиторов. Конкурсный управляющий просит взыскать убытки, причиненные ТСЖ-1 Фрунзенского района, с ФИО2 в размере 988 870,37 рублей, с ФИО3 в размере 554 526,15 рублей.

В материалы дела поступили письменные возражения на заявление конкурсного управляющего и дополнения к ним, согласно которым просят отказать в удовлетворении заявления в полном объеме по доводам, изложенным в возражениях.

Исследовав и изучив материалы дела, суд исходит из следующих норм материального и процессуального права, а также фактических обстоятельств дела.

Согласно пунктами 1, 2 статьи 61.20 Закона о банкротстве в случае введения в отношении должника процедуры, применяемой в деле, о банкротстве, требование о возмещении должнику убытков, причиненных ему лицами, уполномоченными выступать от имени юридического лица, членами коллегиальных органов юридического лица или лицами, определяющими действия юридического лица, в том числе учредителями (участниками) юридического лица или лицами, имеющими фактическую возможность определять действия юридического лица, подлежит рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника по правилам, предусмотренным настоящей главой.

Требование, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, может быть предъявлено от имени должника его руководителем, учредителем (участником) должника, арбитражным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсным кредитором, представителем работников должника, работником или бывшим работником должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченными органами.

В соответствии с пунктом 53 Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» с даты введения первой процедуры банкротства и далее в ходе любой процедуры банкротства требования должника, его участников и кредиторов о возмещении убытков, причиненных арбитражным управляющим (пункт 4 статьи 20.4 Закона о банкротстве), а также о возмещении убытков, причиненных должнику - юридическому лицу его органами (пункт 3 статьи 53 ГК РФ, статья 71 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», статья 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и т.д.), могут быть предъявлены и рассмотрены только в рамках дела о банкротстве. Лица, в отношении которых подано заявление о возмещении убытков, имеют права и несут обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве, связанные с рассмотрением названного заявления, включая право обжаловать судебные акты. По результатам рассмотрения такого заявления выносится определение, на основании которого может быть выдан исполнительный лист.

В соответствии с п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013г. № 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку (голосовал за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом («фирмой-однодневкой» и т.п.).

 Гражданско-правовая ответственность органов управления юридического лица, включая ответственность единоличного исполнительного органа, перед самим юридическим лицом предусмотрена статьей 53 ГК РФ, а также статьей 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В частности, единоличный исполнительный орган, обязан возместить обществу убытки, причиненные его виновными действиями (бездействием).

В соответствии с толкованием правовых норм, приведенном в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08.02.2011 № 12771/10, при рассмотрении споров о возмещении причиненных обществу единоличным исполнительным органом убытков подлежат оценке действия (бездействие) ответчика с точки зрения добросовестного и разумного осуществления им прав и исполнения возложенных на него обязанностей.

При этом в гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 5 статьи 10 Гражданского кодекса РФ). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ, членов органов его управления, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений, в том числе рискованных, действуют в интересах общества и его акционеров (участников).

Убытки подлежат взысканию по правилам статьи 15 Гражданского кодекса РФ, согласно которой лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права.

Лицо, требующее возмещение убытков, должно доказать противоправность поведения ответчика, наличие и размер нанесенных убытков, а также причинную связь между противоправностью поведения ответчика и наступившими убытками.

Таким образом, при обращении с иском о взыскании убытков, причиненных противоправными действиями единоличного исполнительного органа, истец обязан доказать сам факт причинения ему убытков и наличие причинной связи между действиями причинителя вреда и наступившими последствиями, в то время как обязанность по доказыванию отсутствия вины в причинении убытков лежит на привлекаемом к гражданско-правовой ответственности единоличном исполнительном органе.

Согласно разъяснениям, данным в абзаце 7 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О 13 А57-18866/2017 некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» невыгодность сделки определяется на момент ее совершения; если же невыгодность сделки обнаружилась впоследствии по причине нарушения возникших из нее обязательств, то директор отвечает за соответствующие убытки, если будет доказано, что сделка изначально заключалась с целью ее неисполнения либо ненадлежащего исполнения.

 В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 вышеуказанного постановления недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку на заведомо невыгодных для юридического лица условиях.

Согласно п. 7 вышеуказанного постановления не является основанием для отказа в удовлетворении требования о взыскании с директора убытков сам по себе тот факт, что действие директора, повлекшее для юридического лица негативные последствия, в том числе совершение сделки, было одобрено решением коллегиальных органов юридического лица, а равно его учредителей (участников), либо директор действовал во исполнение указаний таких лиц, поскольку директор несет самостоятельную обязанность действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 ГК РФ).

Как указывает конкурсный управляющий, согласно выписке ЕГРЮЛ ФИО2 являлась руководителем должника в период с 25.10.2016 по 14.01.2019,  ФИО3 – в период с 14.01.2019 по 29.05.2019, что не оспаривалось лицами, участвующими в деле.

При этом за период с июля 2017г. по июнь 2019г. выявлены выплаты заработной платы следующим лицам:

1) ФИО4 (по договору оказания услуг от 01.07.2017г. по 31.12.2017г.) заработная плата выплачена в следующих размерах:

за июль 2017г. - 12 180,00 руб.

за август 2017г.- 12 180,01 руб.

за сентябрь 2017г. - 24 360,00 руб.

за октябрь 2017г. - 24 360,00 руб..

Согласно п. 1.1 договора ФИО4 принимает на себя обязательства по выполнению следующих работ:

- ведение претензионно-исковой работы по жилым и нежилым помещениям ТСЖ-1 и ТСЖ-2

- ведение деловой переписки по документам правового характера

- по представлению интересов ТСЖ-1 и ТСЖ-2 в судах

-  подготовка процессуальных документов, необходимых для представительства и защита прав и интересов ТСЖ-1 и ТСЖ-2 и т.д.

Согласно п. 1.3 договора услуги считаются оказанными после подписания акта приема-сдачи услуг.

Согласно п.2.2.1 договора заказчик обязан оплатить работу по цене, указанной в п.З договора.

Согласно п. 3 договора цена договора составляет- 14 000,00 руб.

2) ФИО5 (по договору оказания услуг от 01.07.2017г. по 31.12.2017г.), заработная плата выплачена в следующих размерах:

за июль 2017г. - 10 005,00 руб.

за август 2017г. - 20 010,00 руб.

за сентябрь 2017г. - 20 010,00 руб.

за октябрь 2017г. - 20 010,00 руб.

Согласно п. 1.1 договора ФИО5 принимает на себя обязательства по выполнению следующих работ:

- ведение претензионно-исковой работы по жилым и нежилым помещениям ТСЖ-1 и ТСЖ-2

- ведение деловой переписки по документам правового характера

- по представлению интересов ТСЖ-1 и ТСЖ-2 в судах

-  подготовка процессуальных документов, необходимых для представительства и защита прав и интересов ТСЖ-1 и ТСЖ-2 и т.д.

Согласно п. 1.3 договора услуги считаются оказанными после подписания акта приема-сдачи услуг.

Согласно п.2.2.1 договора заказчик обязан оплатить работу по цене, указанной в п.З договора.

Согласно п. 3 договора цена договора составляет - 11 500,00 руб.

3) ФИО6 - заработная плата выплачена в следующих размерах:

за июнь 2017г.-41 586,00 руб.

за июль 2017г. - 93 846,54 руб.

за август 2017г. - 185 310,00 руб.

за сентябрь 2017г. - 114 710,00 руб.

за октябрь 2017г. - 115 710,00 руб.

за январь, февраль, март 2018г. - 189 978,34 руб.

за ноябрь, декабрь 2018г. - 520 217,16 руб.

за январь 2019г. - 32 000,47 руб.

В документах, переданных конкурсному управляющему, выявлены следующие договоры оказания услуг, заключенные с ФИО6:

-  от 01.04.2017г., услуга - бухгалтер по работе с абонентами, подготовка документов для подачи в суд юристу, срок 01.04.2017-30.06.2017г., стоимость услуг 5 800,00 руб.

-  от 01.07.2017г., услуга - главный бухгалтер, бухгалтер по работе с абонентами, подготовка документов для подачи в суд юристу, срок 01.07.2017 -31.12.2017г., стоимость услуг 25 000,00 руб.

-  от 01.01.2018г., услуга - главный бухгалтер, бухгалтер по работе с абонентами, подготовка документов для подачи в суд юристу, срок 01.01.2018-31.12.2018г., стоимость услуг 23 000,00 руб.

Согласно п. 1.3 Договоров услуги считаются оказанными после подписания акта приема-сдачи услуг. Согласно п.2.2.1 Договоров заказчик обязан оплатить работу по цене, указанной в п. 3 договоров. Согласно п. 3 указанных договоров цена определена в следующих размерах:

- договор от 01.04.2017г. - 5 800,00 руб.

- договор от 01.07.2017г. - 25 000,00 руб.

- договор от 01.01.2018г. - 23 000,00 руб.

4) ФИО7 - заработная плата выплачена в следующих размерах:

за июнь 2017г. - 36 540,00 руб.

В документах, переданных конкурсному управляющему выявлен договор оказания услуг от 01.04.2017г. заключенный с ФИО7 (срок действия договора с 01.04.2017г. по 30.06.2017г.).

Согласно п. 1.1 договора ФИО7 принимает на себя обязательства по выполнению следующих работ: обязанности главного бухгалтера, бухгалтера по работе с абонентами.

Согласно п. 1.3 договора услуги считаются оказанными после подписания акта приема-сдачи услуг.

Согласно п.2.2.1 договора заказчик обязан оплатить работу по цене, указанной в п. 3 договора.

Согласно п. 3 договора цена договора составляет - 19 000,00 руб.

Вместе с тем, конкурсный управляющий указывает, что в переданных конкурсному управляющему документах отсутствуют документы, обосновывающие выплаты указанным третьим лицам.

Однако, как следует из письменных пояснений и документов, представленных в материалы дела,  за период деятельности в ТСЖ-1 с 01.01.2017 года до 31.12.2018 года по договорам на оказание услуг работали следующие граждане:

1.  ФИО7 - с 01.01.2017 года по 30.06.2017 года, главный бухгалтер;

2.  ФИО6 - с 01.01.2017 года инспектор по работе с должниками, паспортист, подготовка документов в суд, а с 01.07.2017 года еще и главный бухгалтер;

3. ФИО8 - с 01.10.2018 года по 31.12.2018 года инспектор по работе с должниками, подготовка документов в суд;

4. ФИО9 - с 01.01.2017 года по 31.05.2018 года инспектор по работе с должниками. В обязанности ФИО9 входило:

- подготовка досудебных документов,

- работа с почтой России по отправки почтовых заказных писем,

-  беседа/сверка с должниками,

- подготовка писем, жалоб в инстанции,

-  работа со Сбербанком по взысканию долгов (подача исполнительных документов и контроль по их исполнению),

-  работа с ПФР по наложению ареста с пенсии должника и контроль его исполнения).

5.  ФИО10 - с 01.01.2018 года по 31.05.2018 года, инспектор по работе с должниками;

6.   ФИО11 - с 01.08.2017 года по 31.12.2017 года, инспектор по работе со службой судебных приставов;

7.   ФИО12 - с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года, инспектор по работе с должниками;

8.   ФИО4. - с 01.05.2017 года по 31.12.2018 года, юрист по работе с должниками в судебном порядке;

9.  ФИО5 - с 01.01.2017 года по 30.09.2018 года, юрист по работе с должниками в судебном порядке.

10.ФИО13 - с 01.10.2018 года по 31.12.2018 года, юрист по работе с должниками в судебном порядке.

В должностные обязанности инспектора по работе с дебиторской задолженностью входило:

•    работа с должниками, просрочившими погашение задолженности;

•    ведение переговоров об оплате долга;

•    консультирование по вопросам возникновения/погашения долга;

•    вручение долговых уведомлений и досудебных претензий;

•    разрешение конфликтных ситуаций;

В должностные обязанности юриста входило:

•    ведение претензионно-исковой работы по жилым и нежилым помещениям;

•    взыскание дебиторской задолженности в судебном порядке.

В должностные обязанности инспектора по работе со службой судебных приставов входило:

•    подача исполнительных документов в РОСП,

•    контроль по возбуждению исполнительного производства,

•    получение сверок по взысканным средствам,

•    получение сверок по направленным средствам.

В должностные обязанности паспортиста входило:

•    выдача справок населению,

•    прописка и выписка граждан в паспортном столе.

В должностные обязанности главного бухгалтера входило:

1. Ведение всей необходимой бухгалтерской, налоговой, статистической, управленческой отчетности в соответствии с требованиями действующего законодательства.

2.  Получение денежных средств, на выдачу заработной платы работникам согласно договоров на оказание услуг.

Главным бухгалтером ТСЖ-1 за спорный период осуществлены следующие функции:

2017год

Январь: подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за январь 2017 года в ПФР

Статистика:

П-1 Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за январь П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам П-4 Сведения о численности и заработной плате работников Подготовка платежных поручений в банк — 8 штук

Февраль: подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за февраль 2017 года в ПФР

П-1 Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за февраль П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам П-4 Сведения о численности и заработной плате работников Подготовка платежных поручений в банк— 13 штук

Март:      Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017г.

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за март 2017 года в ПФР Соцстрах

Заявление о подтверждении основного вида деятельности

Справка -подтверждение основного вида экономической деятельности

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 1 квартал 2017г.

Подготовка платежных поручений в банк — 22 штуки

Статистика:

П-1 Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за март П(услуги)

Сведения об объеме платных услуг населению по видам П-4 , П-4 (НЗ)

Сведения о численности и заработной плате работников Отдел строительства, инвестиций и ЖКХ отчет №1-КР «Сведения о кап.ремонте жилищного фонда»

1-услуги Сведения об объеме платных услуг населению

Апрель:     подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах

за апрель 2017 года в ПФР

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам П-4 Сведения о численности и заработной плате работников 3-информ

Сведения об использовании информационных и коммуникационных технологий и производстве вычислительной техники форма 11 (кратная)

Сведения о наличии и движении основных фондов некоммерческих организаций

Подготовка платежных поручений в банк — 13 штук

Май:  подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах

За май 2017 года в ПФР

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 Сведения о численности и заработной плате работников

Подготовка платежных поручений в банк — 1 штук

Июнь:    Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2017г.

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за  июнь 2017 года в ПФР

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 1 вартал 2017г. Статистика;

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 , П-4 (НЗ)Сведения о численности и заработной плате работников

Подготовка платежных поручений в банк — 2 штуки июль      подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за июль 2017 года в ПФР

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 Сведения о численности и заработной плате работников

П-1 Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за июль

Подготовка платежных поручений в банк — 2 штуки август    подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за август 2017 года в ПФР

Сведения о доходах физ.лиц (2 НДФЛ) корректирующие

Статистика

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 Сведения о численности и заработной плате работников

Подготовка платежных поручений в банк — 2 штуки сентябрь Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2017г.

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные

налоговым агентом подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за сентябрь 2017 года в ПФР

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 3 квартал 2017г.

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 , П-4 (НЗ)Сведения о численности и заработной плате работников октябрь   подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за октябрь 2017 года в ПФР

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 Сведения о численности и заработной плате работников ноябрь  подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за

ноябрь 2017 года в ПФР

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 Сведения о численности и заработной плате работников декабрь  Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017г.

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за декабрь 2017 года в ПФР

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 4 квартал 2017г.

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам                      П-4 , П-4 (НЗ)Сведения о численности и заработной плате работников

3-информ Сведения об использовании информационных и коммуникационных

технологий и производстве вычислительной техники Подготовка платежных поручений в банк — 6 штук

2018 год:

    Январь:   подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за

январь 2018 года в ПФР

Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам

П-4 Сведения о численности и заработной плате работников

Подготовка платежных поручений в банк — 1 штук февраль подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за февраль 2018 года в ПФР

Сведения о доходах физ.лиц (2 НДФЛ) за 2017 год

6 -НДФЛ за 2017 год корректирующие

Подготовка платежных поручений в банк — 5 штук март       

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2018г.                      

Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017 год

Сведения о среднесписочной численности сотрудников за 2017 год

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за март 2018 года в ПФР

Соцстрах:

Заявление о подтверждении основного вида деятельности

Справка -подтверждение основного вида экономической деятельности

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 1 вартал 2018г. Статистика:

П(услуги) Сведения об объеме платных услуг населению по видам                       Бухгалтерская (финансовая) отчетность

      Апрель:     подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за апрель 2018 года в ПФР

Подготовка платежных поручений в банк — 2 штуки май       

Подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за май 2018 года в ПФР

Подготовка платежных поручений в банк — 3 штуки июнь      Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2018г.

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за июнь 20178года в ПФР

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 2 вартал 2018г.

Подготовка платежных поручений в банк — 3 штуки июль      подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за июль 2018 года в ПФР

Подготовка платежных поручений в банк — 3 штуки

Август:    подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за август 2018 года в ПФР                     

Подготовка платежных поручений в банк — 4 штуки

Сентябрь: Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2018г.

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за

сентябрь 2018 года в ПФР

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 3 квартал 2018г. октябрь  подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за

октябрь 2018 года в ПФР ноябрь  подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за ноябрь 2018 года в ПФР         

Декабрь:  Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018г.

Сведения о доходах (2 НДФЛ)

Сведения о среднесписочной деятельности сотрудников

6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ.лиц, исчисленные и удержанные налоговым агентом

подготовка отчета к отправке СЗВ-М сведения о застрахованных лицах за декабрь 2018 года в ПФР

СЗМ- СТАЖ за 2018 год в ПФР

Форма 4-фсс Расчет по средствам ФСС за 4 квартал 2017 г.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год

Статистика:

Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год

Сведения об объеме платных услуг населению по видам

 1-услуги Сведения об объеме платных услуг населению

Инвестиции форма П-2

1-Т Сведения о численности и заработной платы работников

МП (микро) Сведения о обоснованных показателях деятельности микропредприятия.

Относительно получения и расходования денежных средств в материалы дела представлены следующие пояснения:

Поскольку на счетах ТСЖ-1 была установлена картотека, то денежные средства для расчетов с гражданами по заработной плате и по оплате услуг осуществлялись путем перечисления на счета ФИО2 и ФИО3, которые впоследствии  вносили  денежные  средства  в  кассу  предприятия  и из  кассы предприятия денежные средства выдавались привлеченным лицам.

В период с 01.04.2017 года по 31.03.2019 года   ФИО6 выполняла обязанности бухгалтера ТСЖ-1 Фрунзенского района. В ее обязанности входило:

-   ведение  бухгалтерского учета ТСЖ-1   с  оформлением  первичных учетных документов;

- подготовка и сдача бухгалтерской и статистической отчетности в установленном         порядке в соответствующие органы  

- начисление и выдача заработной платы;

-  получение денежных средств в банке на выплату заработной платы и выдача заработной платы.

В указанный в заявлении конкурсным управляющим период с июля 2017 года по март    2019 года денежные средства в сумме  1  293358,51 рублей с расчетных   счетов ТСЖ-1 Фрунзенского района были списаны и зачислены на заработную карту ФИО6 (так как платежные поручения находились в картотеке №2 в Филиал №6318 банка ВТБ (ПАО) и СБЕРБАНК) для дальнейшей выплаты заработной платы работникам, в т.ч. по договорам ГПХ.

Денежные средства, поступившие на заработную карту ФИО6 были оприходованы приходно-кассовыми ордерами в кассу ТСЖ-1 Фрунзенского района и   направлены   на   выплату   заработной   платы   работникам   по   платежным  ведомостям.

Копии приходно-кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров и платежных ведомостей за период с октября 2017 года по 31 марта 2019 года представлены в материалы дела.

Доказательств чрезмерности оплаты стоимости привлеченных специалистов, конкурсным управляющим не представлено и в материалах дела отсутствую, тогда как только доводы конкурсного управляющего о нецелесообразности, по мнению последнего, привлечения специалистов, принимая во внимание среднестатистический по региону размер оплаты, при одновременном наличии (согласно выписки по расчетному счету) поступлений в качестве погашения дебиторской задолженности в спорный период денежных средств от граждан, не является достаточным для признания наличия неправомерных действий бывших руководителей,  причинивших убытки должнику.

Относимых и допустимых доказательств систематических, необоснованных перечислений денежных средств ТСЖ-1 Фрунзенского района третьим лицам конкурсным управляющим должника не представлено и в материалах дела отсутствуют.

Кроме того, как следует из заявления конкурсного управляющего, по состоянию на 01.07.2017 г. должник имел непогашенную задолженность перед следующими кредиторами:

При этом остаток денежных средств на счетах должника на 01.07.2017 г. составлял 11 587,35 рублей, иное имущество отсутствует.

Вместе с тем, из анализа представленных в материалы дела документов, суд приходит к выводу, что конкурсный управляющий ТСЖ-1 Фрунзенского района ФИО1 фактически отождествляет неоплату задолженности перед ресурсоснабжающими организациями: МУПП «Саратовводоканал», ПАО «Т Плюс», ООО «СПГЭС», взысканной в последующем решениями суда, с общей неплатежеспособностью ТСЖ-1 Фрунзенского района. Общая сумма задолженности ТСЖ-1 Фрунзенского района перед кредиторами ФИО14 и ООО «Зетта-Страхование» составляет всего 49345,54 руб.

Однако неплатежеспособность и неоплата конкретного долга отдельному кредитору не тождественны (Постановление Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 23.04.2013 №18245/12, определение Верховного суда Российской Федерации от 25.01.2015 №310-ЭС15-12396).

Должник может иметь фактическую возможность погасить задолженность конкретному кредитору, но уклоняться от исполнения данной обязанности по каким-либо причинам.

При этом само по себе наличие признаков банкротства, указанных в статьях 3 и 6 Закона, не является достаточным доказательством наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Изменение таких показателей как дебиторская, кредиторская задолженности является обычным в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

Суд учитывает, что в соответствии с представленными в материалы дела документами, основным видом деятельности должника является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, единственным источником поступления денежных средств являются обязательные платежи с собственников жилых помещений.

Так как, единственным и основным видом деятельности должника является предоставление жилищно-коммунальных услуг населению, что, в свою очередь, свидетельствует о сложности взыскания дебиторской задолженности с указанной категории дебиторов.

Как следует из пояснений представителя ФИО2 работников должника, а также  представленных документов, в спорный период должник осуществлял хозяйственную деятельность, указанными сотрудниками ве­лась претензионная, судебная работа по взысканию дебиторской задолженности, кредиторская за­долженность погашалась по мере поступления денежных средств от граждан, имеющих задолжен­ность.

На основании изложенного должником выплачивалась заработная плата работникам.

В материалы дела представлены соответствующе договоры с привлеченными сотрудниками, акты выполненных работ, копии первичных документов по исполнению привлеченными специалистами соответствующих обязанностей.  О фальсификации данных документов конкурсным управляющим не заявлено.

Таким образом, относимых и допустимых доказательств систематических, необоснованных перечислений денежных средств ТСЖ-1 Фрунзенского района третьим лицам конкурсным управляющим должника не представлено и в материалах дела отсутствуют.

Денежные средства израсходованы в хозяйственных целях, оспариваемые перечисления не привели к причинению вреда имущественным правам кредиторов. Доказательств обратного не представлено.

Таким образом, оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о том, что заявителем не доказана причинно-следственная связь между перечислением денежных средств по договорам оказания услуг и банкротством должника.

Принимая во внимание изложенное, оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в отсутствие относимых и допустимых доказательств обратного, суд приходит к выводу, что в нарушение требований статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, конкурсным управляющим не представлено и в материалах дела отсутствуют относимые и допустимые доказательства наличия состава правонарушения, включающего наличие убытков, противоправность поведения лиц, привлекаемых к ответственности, а также причинно-следственную связь, в связи, с чем правовых оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего и взыскании убытков с ФИО2, ФИО3 в заявленном размере у суда не имеется.

Руководствуясь статьей 61,11, 61.12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ТСЖ-1 Фрунзенского района ФИО1 о взыскании убытков с ФИО2, ФИО3 отказать.

Определение арбитражного суда может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Саратовской области в течение десяти дней со дня вынесения определения.

Направить определение арбитражного суда - лицам, участвующим в деле, в соответствии с требованиями статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лицам, участвующим в деле разъясняется, что информация о принятых по делу судебных актах, о дате, времени и месте проведения судебного заседания, об объявленных перерывах в судебном заседании размещается на официальном сайте Арбитражного суда Саратовской области - http://www.saratov.arbitr.ru., а также на информационной доске объявлений (информационные киоски-терминалы), расположенной в здании Арбитражного суда Саратовской области по адресу: <...>.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области                                                                                        Федорова Ю.Н.