Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Яценко Е.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Поповой О.О., с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» ФИО1, Тамбовская область, г.Кирсанов о передаче документации,

по делу о банкротстве по заявлению кредитора - ФИО2 (410047, <...>) о признании Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» (412192,Татищевский район, село Сторожевка, территория Промзона, 2 км западнее, ОГРН <***>, ИНН <***>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании (до перерыва):

от конкурсного управляющего – ФИО3 по доверенности от 17.02.2015 г.,

от уполномоченного органа – ФИО4 по доверенности от 02.03.2015 г.,

при участии в судебном заседании (после перерыва):

от уполномоченного органа – ФИО5 по доверенности от 02.03.2015 г.,

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Саратовской области поступило заявление ФИО2 (410047, <...>) о признании Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» (412192,Татищевский район, село Сторожевка, территория Промзона, 2 км западнее, ОГРН <***>, ИНН <***>) несостоятельным (банкротом), введении в отношении него процедуры конкурсного производства, утверждении конкурсным управляющим ФИО1, являющегося членом Некоммерческого партнерства саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Синергия" (350040, <...>).

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 13.11.2014 заявление ФИО2 принято к производству. Назначено судебное заседание по рассмотрению вопроса обоснованности заявления о признании ликвидируемого должника несостоятельным (банкротом) и о введении в отношении ликвидируемого должника Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» (412192,Татищевский район, село Сторожевка, территория Промзона, 2 км западнее, ОГРН <***>, ИНН <***>) процедуры конкурсного производства.

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 21 января 2015 года по делу № А57-24655/2014 Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» (412192,Татищевский район, село Сторожевка, территория Промзона, 2 км западнее, ОГРН <***>, ИНН <***>) признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства и в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре сроком на шесть месяцев, до 16 июля 2015 года.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 21 января 2015 года в качестве конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» утвержден ФИО1, являющийся членом Некоммерческого партнерства саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Синергия" (350040, <...>).

Сведения об открытии конкурсного производства в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» опубликованы в газете «КоммерсантЪ» от 24.01.2015 № 11.

01 апреля 2015 года через канцелярию суда от конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» ФИО1 поступило ходатайство об обязании руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» ФИО6 передать конкурсному управляющему следующие документы:

- главная книга за 2012, 2013 гг.;

- регистры налогового учета доходов за 2012 г., 2013 г., 2014 г. (расшифровка приложения №1, №2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль организаций);

- регистры налогового учета внереализационных доходов за 2012 г., 2013 г., 2014 г. (расшифровка приложения №1, №2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль организаций);

- договора поставок (с изменениями и дополнениями) за 2012- 2014 гг.;

- договора купли-продажи (с изменениями и дополнениями) за 2012 -2014 гг.;

- договора займа (с изменениями и дополнениями) за 2012 - 2014 гг.;

- договора переуступки права требования за 2012-2014 гг.;

- агентские договора за 2012-2014 гг.;

- договора комиссии за 2012-2014 гг.;

- книга покупок (с дополнительными листами) за 2012-2014 гг.;

- журнал регистрации полученных счетов-фактур за 2012-2014 гг.;

- книга продаж (с дополнительными листами) за 2012-2014 гг.;

- журнал регистрации выданных счетов-фактур за 2012-2014 гг.;

- счета-фактуры за 2012-2014 гг.;

-товарные накладные за 2012-2014 гг.;

- товарно-транспортные накладные за 2012-2014 гг.;

- отчеты по основным средствам за 2012-2014 гг.;

- расчетные ведомости по начислению заработной платы за 2012-2014 гг.;

- приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета с приложением рабочего плата счетов за 2013-2014 гг.;

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности с покупателями и поставщиками по состоянию на 01.01.2012 г., 01.01.2013 г., на 01.01.2014 г.;

- штатное расписание. Положения об оплате труда, положения о премировании, коллективные договора за 2012-2014 гг.;

- карточка счета 68.1. «НДФЛ» за 2012-2014 гг.;

- карточка счета 70 «расчеты по оплате труда» за 2012-2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 60.1 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе контрагентов за 2012-2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 62.1 «расчеты с покупателями и заказчиками» в разрезе контрагентов за 2012-2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 76.5 «расчеты с дебиторами и кредиторами» в разрезе контрагентов за 2012-2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 76ЛВ «НДС с авансов полученных» в разрезе контрагентов за 2012-2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 01 «основные средства» за 2012, 2013, 9 мес. 2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 90.1 «выручка» за 2012, 2013, 9 мес. 2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 90.2 «себестоимость продаж» за 2012, 2013, 9 мес. 2014 гг.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 91 «прочие доходы и расходы» за 2012, 2013, 9 мес. 2014 гг.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 08.04.2015 г. заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в судебном заседании, с учетом мнения лиц, участвующих в деле был объявлен перерыв с 02.11.2015 года по 10.11.2015 до 14 час. 50 мин.

Объявление о перерыве размещено на сайте Арбитражного суда Саратовской области.

После перерыва судебное заседание продолжено.

Суд огласил поступившее через канцелярию суда от конкурсного управляющего дополнение к заявлению об истребовании документов с приложением. Данные документы приобщены судом к материалам дела.

Суд перешел к рассмотрению ранее поданного конкурсным управляющим уточнения заявленных требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в котором просит обязать бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в трехдневный срок передать конкурсному управляющему следующие документы должника по взаимоотношениям со следующими контрагентами:

1. ООО «Авентура-8» ИНН <***> (410010, <...>. 3, литер А);

2. ООО «Корбикс» ИНН <***> (413112, Саратовская область, г. Энгельс. Ул. Лесозащитная, 59/1);

3. ООО «Агропродукт-С» ИНН <***> (410033, <...> Октября, 101);

4. ООО «Юпитер» ИНН <***> (198215, г. Санкт-Петербург», проспект народного ополчения, 109, литер А. пом. 16-н;

5. ООО «Деликос» ИНН <***> (308013, <...>);

6. ООО «Торговая компания «Мираторг» ИНН <***> (115516, <...>);

7. ИП ФИО7 ИНН <***> (141685, Московская область, Дмитровский район, ст. Трудовая. Городок №1, д.22. кв.24);

8. ИП ФИО8 ИНН <***> (413210, Саратовская область, Советский район, п. Степное, ул.. 50 лет Победы, д.47, кв.35);

9. ООО «База» ИНН <***> (413112, Саратовская область, г. Энгельс. Ул. Лесозащитная, 59/1);

10. ООО «Агромаркет» ИНН <***> (125130, <...>);

11. ФГБУ «Саратовская межобластная ветеринарная лаборатория» ИНН <***> (410064, <...>);

12. ООО «Котоврас» ИНН <***> (412344,ОБЛАСТЬ САРАТОВСКАЯ,РАЙОН БАЛАШОВСКИЙ,СЕЛО КОТОВРАС,У ЛИЦ А ЗАРЕЧНАЯ,4Б,);

13. ООО «Хладо-опт» ИНН <***> (109012,<...>,);

14. ООО «Ярило» ИНН <***> (412192,ОБЛАСТЬ САРАТОВСКАЯ,РАЙОН ТАТИЩЕВСКИЙ,СЕЛО СТОРОЖЕВКА,ТЕРРИТОРИЯ ПРОМЗОНА,2 КМ ЗАЛ,),

а именно:

- договора, дополнения и приложения к ним ;

- товарные накладные, акта приема передачи, счета-фактуры, накладные, доверенности на получение ТМЦ;

- акты сверок;

- платежные документы, приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения.

В силу части 1 статьи 49 АПК РФ заявителю предоставлено право при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет заявления, увеличить или уменьшить размер требований.

Возражений, относительно уточнения заявления, от лиц, участвующих в деле, не поступило.

На основании вышеизложенного, суд принимает заявленные уточнения.

Представитель ФНС России возражений, относительно удовлетворения уточненного требования конкурсного управляющего о передачи от бывшего руководителя должника документации, не заявил.

Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание после перерыва не явились, о месте и времени рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, согласно требованиям статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, что подтверждается уведомлениями о вручении почтовых отправлений.

Кроме того, информация о принятых по делу судебных актах, о дате, времени и месте проведения судебного заседание была размещена на официальном сайте Арбитражного суда Саратовской области - http://www.saratov.arbitr.ru., а также в информационных киосках, расположенных в здании арбитражного суда.

Согласно пункту 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ, при неявке в судебное заседание арбитражного суда лица, участвующего в деле, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства, суд вправе рассмотреть дело в его отсутствие.

Как указано в заявлении об истребовании документации и подтверждается представленными в материалы дела документами, конкурсным управляющим ООО «ТД Буженаль МСК» ФИО1 30.01.2015 г. (исх. №2 от 22012015 г) лично вручено руководителю должника ФИО6 уведомление о введении процедуры банкротства - конкурсное производство, в котором разъяснены последствия открытия конкурсного производства, а также обязанности по передаче в трехдневный срок с даты утверждения конкурсного управляющего бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов. материальных и иных ценностей. Разъяснены также последствия неисполнения данных обязанностей, предусмотренные ч.4. ст. 14.13 КоАП РФ, ч.3. ст. 195 УК РФ.

Приказом №1 от 22.01.2015г. ФИО6 - руководитель ликвидационной комиссии лично уведомлен о прекращении органов управления должника с 16.01.2015г., о необходимости в срок до 30.01.2015 г. передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати и штампы, материальные и иные ценности.

Согласно требованию МИ ФНС №12 по Саратовской области о представлении документов №59 от 10.11.2014 г.. №69 от 23.12.2014 г. в рамках проведения выездной налоговой проверки, адресованному и врученному лично 23.11.2014 г. руководителю ООО «ТД Буженаль МСК» ФИО6 затребованы документы, большая часть которых до настоящего времени конкурсному управляющему не передана, что и послужило основанием для обращения ФИО1 в арбитражный суд.

Суд, исследовав материалы дела, изучив представленные доказательства, считает заявление конкурсного управляющего подлежащим удовлетворению по следующим основаниям:

В силу п. 1 ст. 129 Федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

В соответствии с п.2 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех диен с даты утверждении конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В силу п. 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 ЛПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 .АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В соответствии со п.1 ст. 6 Федерального закона от 06.12.201 1 N 402-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О бухгалтерском учете» (Далее - Закон «О бухгалтерском учете») экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

В соответствии со ст. 29. Закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В соответствии со п.1 ст. 7 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ в отношении должника, учредителем ООО «ТД Буженаль МСК» является ФИО6 (номинальная стоимость доли в уставном капитале 11 000 или 100 %). Директором, а также ликвидатором ООО «ТД Буженаль МСК» являлся ФИО9

В силу ст. 2 Закона о банкротстве руководитель должника — это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Согласно п. 1 ст. 6, п. 3 ст. 17 Закона «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности также несет руководитель организации.

Из указанных норм следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества предыдущий исполнительный орган должен принять все зависящие от него меры по передаче печати, учредительных документов, бухгалтерской отчетности и иной документации, необходимых для осуществления руководства текущей деятельностью общества вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества или уполномоченному участниками лицу.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача
конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью
руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"), то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника.

Согласно части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее
возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

По мнению суда, конкурсным управляющим представлено достаточно доказательств отсутствия возможности самостоятельно получить запрашиваемую им документацию необходимую для осуществления полномочий делегированных ему Законом о банкротстве.

До настоящего времени ФИО6 не выполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему запрашиваемой документации, что препятствует реализации полномочий конкурсного управляющего при проведении мероприятий при процедуре банкротства, а так же ущемляет права и законные интересы кредиторов и лиц участвующих в деле.

Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Суд предлагал ФИО6 представить в соответствии со статьей 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отзыв в отношении предъявленных к нему требований и доказательства в обоснование своих доводов. Между тем, в материалы дела данные документы представлены не были, а в соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Права участников процесса неразрывно связаны с их процессуальными обязанностями, поэтому в случае нереализации участником процесса предоставленных ему законом прав, последний несет риск наступления неблагоприятных последствий, связанных с несовершением определенных действий. В рассматриваемом случае таким неблагоприятным последствием явилось вынесение судебного акта без учета позиции бывшего руководителя относительно предъявленных к нему требований.

ФИО6 не проявил той степени заботливости, которую он был обязан проявить при рассмотрении спора согласно требованиям Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

С учетом изложенных выше обстоятельств, обязательства, в части представления сведений о передаче документации, не исполнены. В материалы дела конкурсным управляющим предоставлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам 58,60,62,76 ,подтверждающие бухгалтерский учет операций по взаимоотношениям с контрагентами должника.

Доказательств, опровергающих доводы конкурсного управляющего, суду не представлено.

Исследовав представленные доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их совокупности, суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что заявление конкурсного управляющего подлежит удовлетворению в полном объеме.

Руководствуясь статьями 60, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» ФИО1 – удовлетворить.

Обязать бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Буженаль МСК» ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в трехдневный срок передать конкурсному управляющему следующие документы должника по взаимоотношениям со следующими контрагентами:

1. ООО «Авентура-8» ИНН <***> (410010, <...>. 3, литер А);

2. ООО «Корбикс» ИНН <***> (413112, Саратовская область, г. Энгельс. Ул. Лесозащитная, 59/1);

3. ООО «Агропродукт-С» ИНН <***> (410033, <...> Октября, 101);

4. ООО «Юпитер» ИНН <***> (198215, г. Санкт-Петербург», проспект народного ополчения, 109, литер А. пом. 16-н;

5. ООО «Деликос» ИНН <***> (308013, <...>);

6. ООО «Торговая компания «Мираторг» ИНН <***> (115516, <...>);

7. ИП ФИО7 ИНН <***> (141685, Московская область, Дмитровский район, ст. Трудовая. Городок №1, д.22. кв.24);

8. ИП ФИО8 ИНН <***> (413210, Саратовская область, Советский район, п. Степное, ул.. 50 лет Победы, д.47, кв.35);

9. ООО «База» ИНН <***> (413112, Саратовская область, г. Энгельс. Ул. Лесозащитная, 59/1);

10. ООО «Агромаркет» ИНН <***> (125130, <...>);

11. ФГБУ «Саратовская межобластная ветеринарная лаборатория» ИНН <***> (410064, <...>);

12. ООО «Котоврас» ИНН <***> (412344,ОБЛАСТЬ САРАТОВСКАЯ,РАЙОН БАЛАШОВСКИЙ,СЕЛО КОТОВРАС,У ЛИЦ А ЗАРЕЧНАЯ,4Б,);

13. ООО «Хладо-опт» ИНН <***> (109012,<...>,);

а именно:

- договора, дополнения и приложения к ним ;

- товарные накладные, акта приема передачи, счета-фактуры, накладные, доверенности на получение ТМЦ;

- акты сверок;

- платежные документы, приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения.

Выдать исполнительный лист.

Определение может быть обжаловано в апелляционную или кассационную инстанции в порядке, предусмотренном главами 34, 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Направить определение арбитражного суда всем лицам, участвующим в деле, в соответствии с требованиями статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лицам, участвующим в деле, разъясняется, что информация о принятых по делу судебных актах, о дате, времени и месте проведения судебного заседания, об объявленных перерывах в судебном заседании размещается на официальном сайте Арбитражного суда Саратовской области - http://www.saratov.arbitr.ru, в информационных киосках, расположенных в здании арбитражного суда по адресу: <...>.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области Е.В. Яценко