Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Саратовской области Зуева Л.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Новожениной А.Д., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление временного управляющего Индивидуального предпринимателя ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 (413821, <...>, ОГРНИП <***>, ИНН <***>) ФИО2 об истребовании документов,

в рамках дела по заявлению кредитора – акционерного общества «Росагролизинг» (далее – АО «Росагролизинг»), город Москва, ИНН <***>, ОГРН <***>, о признании должника – Индивидуального предпринимателя ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 (далее – ИП ФИО3 КФХ ФИО1), 413821, <...>, ОГРНИП <***>, ИНН <***>, несостоятельным (банкротом),

при участии в заседании:

от ФНС России – ФИО4, по доверенности от 16.03.2016,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Саратовской области по делу №А57-31162/2015 от 03 марта 2016 должник - Индивидуальный предприниматель ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 (413821, <...>, ОГРНИП <***>, ИНН <***>) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура наблюдения сроком до 01 сентября 2016 года, временным управляющим ИП ФИО3 КФХ ФИО1 утвержден член Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Северная столица» (194100, <...>, лит «А», оф. 318,320) ФИО2, ИНН <***>, регистрационный № 14801338 в сводном реестре арбитражных управляющих, почтовый адрес: 123056, г. Москва, а/я 52.

В Арбитражный суд Саратовской области поступило заявление конкурсного управляющего Индивидуального предпринимателя ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 (413821, <...>, ОГРНИП <***>, ИНН <***>) ФИО2 об истребовании доказательств, в котором заявитель просит обязать ИП ФИО3 КФХ ФИО1 передать конкурсному управляющему ФИО2:

1. Бухгалтерскую отчетность за период с 2012 по 2016 годы с поквартальной разбивкой;

2. Сведения о выданных лицензиях и разрешениях с указанием вида документа, вида деятельности, на который данный документ оформлен, номера документа, органа, выдавшего документ, даты выдачи, срока действия (реестр в электронном виде и отсканированные копии документов);

3. Сведения о счетах в банках с указанием номера, валюты и категории счета, банка, в котором открыт счет и даты открытия (реестр в электронном виде и справка из налоговой в отсканированном виде);

4. Реестр приказов единоличного исполнительного органа должника за 2012 - 2016 годы;

5. Аудиторское заключение и письменный отчет аудитора, если таковой проводился.

6. Данные о руководителях ИП ФИО3 КФХ ФИО1 с указанием Ф.И.О., даты рождения, занимаемой должности, даты начала и окончания работы в должности, реквизитов документа, на основании которого приступил и окончил исполнение обязанностей в указанной должности, образование);

7. Штатное расписание на 2014, 2015, 2016 годы;

8. Данные о фонде оплаты труда работников предприятия и средней заработной платы за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

9. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, по состоянию на 31.12.15;

10. Данные о функциональном (рабочие, специалисты, администрация), возрастном и образовательном составе персонала предприятия по состоянию на 31.12.15;

11. Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2012 - 2016 годы;

12. Учетная политика для целей налогового учета на 2012 - 2016 годы;

13. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур;

14. Организационная структура предприятия в виде блок-схемы;

15. Все направления (виды) деятельности, осуществляемые за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности;

16. Данные о государственных контрактах предприятия за 2012 - 2016 годы с указанием номенклатуры товаров, работ, услуг, количества, суммы и реквизитов контракта, наименование госзаказчика, срок исполнения (плановый и фактический);

17. Данные по основным поставщикам сырья и материалов (отдельно по внешнему и внутреннему рынку) за 2012-2016 годы с разбивкой по кварталам;

18. Данные по основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку) за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

19. Данные по основным конкурентам на текущий момент;

20. Результаты последней инвентаризации имущества и обязательств;

21. Отчеты оценщика (в случае проведения оценки) за 2012 - 2016 годы;

22. Перечень дебиторов с указанием суммы дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.15 и на текущий момент и расшифровкой дебиторской задолженности, не реальной для взыскания;

23. Величина просроченной дебиторской задолженности по состоянию на каждую отчетную дату за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

24. Величина выданных гарантий и поручительств по состоянию на каждую отчетную дату за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

25. Перечень безнадежной дебиторской задолженности, числящейся на забалансовых счетах на 31.12.15 и на текущий момент;

26. Реестр кредиторов с указанием договора, суммы кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.15 и на текущий момент, с разбивкой на сумму основного долга и суммы процентов и финансовых санкций;

27. Перечень и номенклатура выпускаемой продукции;

28. Справка о составе основного и вспомогательного производства;

29. По нематериальным активам, основным средствам и незавершенному строительству на 31.12.15:

а) балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

б) возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при
реализации на рыночных условиях;

в) балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

г) возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе,
при реализации на рыночных условиях;

д) наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

е) наличие и краткая характеристика законсервированных основных средств;

ж) наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе
год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт
(текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация,
переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения,
характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в
производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных
законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);

з) степень готовности объектов незавершенного строительства;

и) размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;

й) структура основных средств предприятия (здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, прочие) с указанием первоначальной и остаточной стоимости за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

к) информация о выбытии основных средств за 2012 - 2016 годы (пообъектно, с указанием суммы и реквизитов договоров);

30. Перечень объектов непроизводственной сферы и затрат на их содержание за 2012 -2016 годы с разбивкой по кварталам;

31. Перечень объектов, находящихся в федеральной собственности и затраты на их содержание за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

32. Реестр непрофильных активов, возможных к продаже с оценкой условий их реализации (включая дебиторскую задолженность, лом, не используемые в производстве недвижимость и оборудование, и т.д.) на 31.12.15;

33. По долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям на 31.12.15:

а) имущество, внесенное в финансовые вложения;

б) эффективность и целесообразность финансовых вложений за 2012 - 2016 годы с
разбивкой по кварталам;

в) возможность возврата имущества, внесенного в качестве финансовых вложений;

г) возможность реализации финансовых вложений на рыночных условиях;

34. Дополнительно по дочерним и зависимым хозяйственным обществам - информация о величине их уставного капитала, доля предприятия в уставных капиталах указанных обществ, краткая характеристика деятельности дочерних и зависимых хозяйственных обществ на 31.12.15;

35. По доходным вложениям в материальные ценности:

а) эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности за 2012 -
2016 годы с разбивкой по кварталам;

б) соответствие получаемого дохода рыночному уровню;

в) возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения
штрафных санкций;

36. Обоснованность сумм, числящихся как налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, расшифровка указанных сумм по состоянию на 31.12.15.

37. По запасам на 31.12.15:

а) степень готовности незавершенного производства, время и величина средств,
необходимых для доведения его до готовой продукции;

б) размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс
останавливается;

в) размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба
для производственного процесса;

г) обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы;

д) причины задержки реализации готовой продукции;

е) обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

ж) возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

з) запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

38. По долгосрочным и краткосрочным обязательствам:

а) поквартальные изменения состава и величины обязательств за 2012 - 2016 годы с
разбивкой по кварталам;

б) обоснованность обязательств, в том числе обоснованность задолженности по
обязательным платежам;

в) обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;

г) обязательства, возникновение которых может быть оспорено на 31.12.15;

д) обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку на 31.12.15;

е) возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем
заключения соответствующего соглашения с кредиторами на 31.12.15;

ж) величина просроченной кредиторской задолженности по состоянию на каждую
отчетную дату за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

39. Величина валовой выручки (выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов) за 2012 - 2016 годы с поквартальной разбивкой;

40. Сведения о составе и структуре затрат за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

41. Детализация доходов и расходов по обычным видам деятельности с разделением на условно-постоянные и условно-переменные, прочих доходов и расходов за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

42. Структура себестоимости по элементам затрат за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

43. Сведения об отпускных ценах;

44. Реестр основных средств с указанием первоначальной, остаточной стоимости, суммы накопленной амортизации по состоянию на 31.12.15;

45. Реестр объектов незавершенного строительства с указанием балансовой стоимости на31.12.15;

46. Оборотно-сальдовая ведомость общая за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде;

47. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 76, 08, 07, 97 за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде;

48. Реестр действующих договоров;

49. Данные по ценам на сырье и материалы в динамике и в сравнении с мировыми ценами за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

50. Данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с мировыми ценами на аналогичную продукцию за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам;

51. Данные по срокам и формам расчетов с поставщиками за 2012 - 2016 годы с поквартальной разбивкой;

52. Данные по срокам и формам расчетов с покупателями за 2012 - 2016 годы с поквартальной разбивкой;

53. При наличии - маркетинговые исследования рынка;

54. Влияние на финансовое состояние доли на рынках выпускаемой продукции, изменения числа ее потребителей, деятельности конкурентов, увеличения цены на используемые товары (работы, услуги), замены поставщиков и потребителей, динамики цен на акции, объемов, сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств;

55. Описание технологического процесса;

56. Информация о наличии имущества ограниченного оборота по состоянию на 31.12.15;

57. Имеющиеся торговые ограничения, финансовом стимулировании покупателей;

58. Информация о наличии необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

59. Загрузка производственных мощностей в процентном соотношении;

60. Объекты непроизводственной сферы по состоянию на 31.12.15 и затраты на их содержание за 2012 - 2015 годы с разбивкой по кварталам;

61. Калькуляции себестоимости основных выпускаемых изделий по состоянию на 31.12.15;

62. Основные документы планирования производства и сбыта на 2015 - 2017 годы с поквартальной разбивкой - в отсканированном и в электронном виде;

63. Документы по выполнению планов производства и сбыта продукции за 2012 - 2016 годы с разбивкой по кварталам в отсканированном и в электронном виде;

64. Бюджет движения денежных средств на 2015 - 2017 годы с поквартальной разбивкой.

65. Предоставление информации по перечню имущества, в том числе имущественных прав, сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, договоры с основными контрагентами (поставщиками, покупателями, заемщиками, заимодавцами и иными контрагентами).

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 12.05.2016 г. заявление временного управляющего принято к производству, назначено судебное заседание с последующим отложением.

Дело рассматривается в порядке статей 153-166 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Заявлений по статьям 24, 47, 48, 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не имеется.

Лицам, участвующим в деле, разъяснены права в порядке статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Отводов суду не заявлено.

Представитель налогового органа в судебном заседании поддержал ходатайство временного управляющего в полном объеме.

Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, о месте и времени рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, согласно требованиям статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Кроме того, информация о принятых по делу судебных актах, о дате, времени и месте проведения судебного заседание была размещена на официальном сайте Арбитражного суда Саратовской области - http://www.saratov.arbitr.ru., а также в информационных киосках, расположенных в здании арбитражного суда.

Согласно пункту 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ, при неявке в судебное заседание арбитражного суда лица, участвующего в деле, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства, суд вправе рассмотреть дело в его отсутствие.

Суд, изучив материалы дела, заслушав лиц, участвующих в деле, считает необходимым удовлетворить ходатайство, по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 60 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, между ним и должником рассматриваются в заседании Арбитражного суда в порядке и в сроки, установленные настоящей статьей.

Временный управляющий обосновывает свое заявление тем обстоятельством, что руководитель должника не обеспечил передачу документов и иной информации о должнике временному управляющему в установленный законом срок.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с ч. 3.2 ст. 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» вменяется в обязанности временного управляющего проведение анализа финансового состояния должника и выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена ст. 10 Закона.

Пунктами 4 и 5 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 №367 (далее - Правила) предусмотрено, что финансовый анализ проводится на основании: а) статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; б) учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; в) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; г) отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; д) материалов налоговых проверок и судебных процессов; е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника, не менее чем за двухлетний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве).

При этом пунктом 8 Правил установлено, что к документам, содержащим анализ финансового состояния должника, прикладываются копии материалов, использование которых предусмотрено пунктами 3 и 4 Правил.

В соответствии с п. 2 Временных правил проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 27.12..2004 г. №855 (далее - Временные правила) при проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства исследуются: а) учредительные документы должника; б) бухгалтерская отчетность должника; в) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника; г) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия; д) перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период; е) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); ж) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки; з) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); и) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника; к) сведения об аффилированных лицах должника; л) материалы судебных проверок должника; м) материалы Налоговых проверок должника; н) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

18.04.2016 временным управляющим ИП ФИО3 КФХ ФИО1 направлено в адрес должника уведомление о последствиях введения процедуры наблюдения в отношении должника и требования о предоставлении документов.

До настоящего времени ФИО1 предусмотренные ч. 3.2 ст. 64 Закон о банкротстве документы и сведения временному управляющему представлены не были.

Таким образом, временный управляющий лишен возможности реализовать предоставленные полномочия по проведению финансового анализа должника.

В соответствии со статьей 67 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" временный управляющий должника, утвержденный арбитражным судом, обязан анализировать финансовое состояние должника.

Пунктом 1 статьи 66 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" установлено право временного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

В силу части 2 статьи 66 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

Руководитель должника несет ответственность за организацию хранения бухгалтерской и иной документации в соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Из разъяснений пункта 47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" следует, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В нарушение пункта 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации руководителем должника не представлено доказательств передачи в распоряжение арбитражного управляющего запрашиваемых документов, сведений и информации относительно должника.

Проанализировав ходатайство временного управляющего, суд приходит к выводу о необходимости удовлетворения заявления временного управляющего.

Руководствуясь статьей 60, 66 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 49, 66, 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,

ОПРЕДЕЛИЛ:

Удовлетворить ходатайство временного управляющего Индивидуального предпринимателя ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 (413821, <...>, ОГРНИП <***>, ИНН <***>) ФИО2 об истребовании доказательств.

Истребовать у Индивидуального предпринимателя ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 (413821, <...>, ОГРНИП <***>, ИНН <***>) и передать Индивидуального предпринимателя ФИО3 крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 ФИО2 по акту приема-передачи копии документов, а именно: