Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Ю.В. Кондрашова при ведении протокола судебного заседания без использования средств аудиозаписи помощником судьи С.С.Назеяном, рассмотрев в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «Универсалстрой» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 625055, <...>, ком.1),

возбужденного по заявлению Управления Федеральной налоговой службы по Тюменской области,

заявление конкурсного управляющего ФИО1 о привлечении к субсидиарной ответственности ФИО2, ФИО3,

при участии представителей: лица, участвующие в деле не явились,

установил:

Решением по настоящему делу от 25.11.2021 «Универсалстрой» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 625055, <...>, ком.1) признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника сроком на шесть месяцев до 24.05.2022.

Конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Сведения о введении процедуры конкурсного производства по упрощенной процедуре отсутствующего должника сроком на 6 месяцев опубликованы в газете «КоммерсантЪ» №226(7188) от 11.12.2021.

В Арбитражный суд Тюменской области 19.04.2022 от конкурсного управляющего ФИО1, поступило заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, просит:

- привлечь солидарно к субсидиарной ответственности

бывшего учредителя (участника) Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Унивесралстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО3,

бывшего руководителя (генерального директора) Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Унивесралстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО2

в совокупном размере требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Определением от 26.04.2022 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

В соответствии с п. 3 ст. 61.16 Закона о банкротстве, при подготовке заявления о привлечении к субсидиарной ответственности к судебному разбирательству проводится предварительное судебное заседание.

Судом установлено, что ответчиками отзывы не представлены, явка представителей не обеспечена. Определение от 26.04.2022 ответчиками фактически не получены, адреса ответчиком подтверждены адресно-справочной службой.

На основании ч. 5 ст. 136, ч. 1 ст. 137 АПК РФ суд признает подготовку оконченной и назначает дело к судебному разбирательству.

Определением от 06.07.2022 назначено судебное заседание по рассмотрению заявления.

До начала судебного заседания от конкурсного управляющего поступили дополнения.

Лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте проведения судебного заседания в порядке статьи 123 АПК РФ, в судебное заседание не явились.

Судебные извещения, направленные по адресам ответчиков, указанным в ответе на запрос суда, были возвращены организацией почтовой связи. На основании ч. 4 ст. 123 АПК РФ ответчик считается извещенным о дате, времени и месте судебного заседания.

В соответствии с положениями статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ суд рассмотрел настоящее заявление в отсутствие неявившихся лиц, участвующих в деле.

Исследовав и оценив материалы дела в соответствии со статьей 71 АПК РФ, суд пришел к следующим выводам.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Пунктом 14 статьи 1 Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон № 266-ФЗ), вступившим в силу 30.07.2017, Закон о банкротстве дополнен новой главой III.2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве».

Согласно пункту 3 статьи 4 Закона № 266-ФЗ рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу данного Федерального закона), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве (в редакции данного Федерального закона).

Учитывая, что субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью ответственности гражданско-правовой, материально-правовые нормы о привлечении к данной ответственности применяются на момент совершения вменяемых ответчикам действий (возникновения обстоятельств, являющихся основанием для их привлечения к ответственности).

Соответствующая правовая позиция изложена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 06.08.2018 № 308-ЭС17-6757(2,3).

Таким образом, применение предусмотренных Законом о банкротстве материально-правовых норм по вопросам привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в той или иной редакции зависит от того, когда имели место обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения контролирующего лица должника к субсидиарной ответственности, тогда как применение процессуальных норм (в том числе касающихся закрепленных в законе опровержимых презумпций) подчинено закону, действующему в момент рассмотрения соответствующего спора.

В обоснование заявленных требований конкурсный управляющий ссылается на следующее.

Круг контролирующих должника лиц.

Согласно п. 1 ст. 61.10 Федерального Закона Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Согласно п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо:

1) являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии;

2) имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника;

3) извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, указанных в пункте 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

1. Период деятельности каждого ответчика.

Органы управления ООО «ТД «Универсалстрой»:

При анализе имеющихся документов должника, конкурсный управляющий сделал следующие выводы:

С момента образования Общества в бессменный состав руководителей входили:

Вид управления

ФИО / Наименование

Период

Генеральный директор

ФИО2

Учредитель

ФИО3

В соответствии с Решением Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-15237/2021 от 25.11.2021 г. (резолютивная часть объявлена 24.11.2021 г.) об открытии процедуры конкурсного производства, прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника -ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "УНИВЕРСАЛСТРОЙ" (ИНН <***>, ОГРН <***>).

В силу п. 1 ст. 9 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества обязаны:

- оплачивать доли в уставном капитале общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом и договором об учреждении общества;

- не разглашать информацию о деятельности общества, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности.

Участники общества несут и другие обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

В соответствии с Уставом Общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «Универсалстрой» от 2017 года:

Глава 1, п. 1.9. В случае несостоятельности (банкротства) Общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для Общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества Общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Глава 4, п. 4.2 участники Общества обязаны:

4.2.1. оплачивать доли в уставном капитале общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены учредительными документами Общества и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

4.2.2. не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества;

4.2.3. информировать своевременно общество об изменении сведений о своем имени или наименовании, месте жительства или месте нахождения, а также сведений о принадлежащих ему долях в уставном капитале общества.

4.2.4.Участники Общества несут и другие обязанности, предусмотренные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

4.2.5.По решению Общего собрания участников Общества, принятому всеми участниками Общества единогласно, на всех участников Общества могут быть возложены дополнительные обязанности.

Глава 7, п. 7.1. Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор Общества, который избирается Общим собранием участников Общества сроком на 5 (Пять) лет;

п. 7.2. Генеральный директор Общества:

1) без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки;

2)выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

3)издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

4)осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества.

Глава 8, п. 8.1 Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется Участниками Общества своими силами с привлечением работников трудового коллектива Общества.

Глава 10, п. 10.11 Общество обязано хранить первичные документы такие как устав, протоколы , положения и иные внутренник документы Общества, п. 10.8. Участники Общества несут ответственность за ущерб, причиненный Обществу и иным лицам в результате разглашения полученной от Общества информации, являющейся коммерческой тайной Общества.

Указанные данные свидетельствуют о наличии статуса контролирующего должника лица у ФИО2 и ФИО3.

2. Сделки, совершенные в период деятельности бывших руководителей Должника.

Исходя из данных предоставленных в банковских выписках ПАО «БАНК УРАЛСИБ» можно сделать вывод о том, что между ИП ФИО2 (который в свою очередь являлся генеральным директором Общества) и Должником был заключен договор аренды помещения. На основании которого был подготовлен акт сверки на 30.09.2018 года и была произведена выплата в размере 142 000, 00 руб. (Сто сорок две тысячи) со счета Должника. После чего на счете остался остаток денежных средств в размере 336,36 руб. (Триста тридцать шесть рублей 36 копеек), который находится там по настоящее время.

Конкурсным управляющим отправлен запрос в адрес бывшего руководителя Должника ФИО2 (Исх. 37 от 17.03.2022) о предоставлении договора, на основании которого был подготовлен акт сверки и оплачена задолженность. Ответ на данным запрос до сих пор не получен. Согласно отслеживанию на 11.04.2022 запрос ФИО2 не получил запрос.

3. Неисполнение обязанности по подаче заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) должника в арбитражный суд.

В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если:

- удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;

- органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

- органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;

- должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества;

- имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством;

- в иных случаях, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с пунктом 2 статьи 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

В силу пункта 1 статьи 61.12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.

В силу абзацев 36-37 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

недостаточность имущества - превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника;

неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Уже по состоянию на 14.04.2019 года ООО «ТД «Универалстрой» имело задолженность по уплате обязательных платежей в срок, установленный законодательством РФ 422 485,47 руб., из нее: налог - 314 463 руб., пени -104 900,57 руб., штраф - 3 121,90 руб..

Налоговым органом в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) должнику направлены требования об уплате налога № 587 от 10.01.2019, № 4987 от 01.02.2019/№ 1265 от 12.03.2019/№ 3857 от 01.04.2019, № 1265 от 12.03.2019/№ 3857 от 01.04.2019.

Далее, в соответствии со ст. 46 НК РФ были приняты решения о взыскании налога (сбора), пени, штрафа за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика № 4298 от 31.01.2019, № 9932 от 21.02.2019/ № 3214 от 26.03.2019/ № 3905 от 14.04.2019, № 3214 от 26.03.2019/№3905 от 14.04.2019.

В связи с тем, что Решения за счет денежных средств не были исполнены, в соответствии со ст. 47 НК РФ, Налоговым органом вынесены постановления о взыскании налога (сбора), пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика № 720570206 от 15.02.2019, № 718 от 10.04.2019/№2025 от 29.04.20219/№3099 от 20.05.2019, №2025 от 29.04.20219 /№3099 от 20.05.2019.

До настоящего времени задолженность не погашена, дело № А70-15237/2021 о банкротстве возбуждено на основании заявления Инспекцией Федеральной налоговой службы России по г. Тюмени №3.

Таким образом, действия руководителя ООО «ТД «Универсалстрой» были направлены на нарушение положений ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) №127-ФЗ, а именно п. 1 ст. 9 «Обязанность должника по подаче заявления должника в арбитражный суд»

Итого в реестр требований кредиторов ООО «ТД «Универсалстрой» на 11.04.2022 год включено 445 931,36 (Четыреста сорок пять тысяч девятьсот тридцать один рубль 36 копеек).

Согласно уточненному заявлению уполномоченного органа о признании несостоятельным (банкротом) отсутствующего должника ООО «ТД «Универсалстрой» конкурсному управляющему стало известно, что налоговым органом в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) в адрес Должника были направлены требования об уплате налога № 587 от 10.01.2019, № 4987 от 01.02.2019/№ 1265 от 12.03.2019/№ 3857 от 01.04.2019, № 1265 от 12.03.2019/№ 3857 от 01.04.2019.

Далее с соответствии со ст. 46 НК РФ приняты решения о взыскании налога (сбора), пени, штрафа за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика № 4298 от 31.01.2019, № 9932 от 21.02.2019/ № 3214 от 26.03.2019/ № 3905 от 14.04.2019, № 3214 от 26.03.2019/№3905 от 14.04.2019.

Последние решения о взыскании налогов (сборов), пени, штрафов были датированы 14.04.2019 г., в следствие чего конкурсный управляющий делает вывод о том, что на эту дату сформировалась задолженность.

Так же в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесены постановления о взыскании налога (сбора), пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика № 720570206 от 15.02.2019, № 718 от 10.04.2019/№2025 от 29.04.20219/№3099 от 20.05.2019, №2025 от 29.04.20219 /№3099 от 20.05.2019.

В том числе конкурсным управляющим была изучена расшифровка задолженности, предоставленная уполномоченным органом, из которой видно, что задолженность возникла уже по состоянию на 4 квартал 2018 года в размере 307 377 (Триста семь тысяч триста семьдесят семь) рублей 00 копеек.

В итоге на день подачи уполномоченным органом заявления от 10.08.2021 г. о признании Должника несостоятельным (банкротом) задолженность по уплате обязательных платежей составляла 419 485,47 руб., из нее: налог - 311 463 руб., пени-104 900,57руб., штраф-3 121,90 руб.

4. Непередача документов бывшими руководителями должника.

В соответствии с п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе получать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 21.02.2019 N Ф09-9161/18 по делу N А60-57777/2014, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.02.2020 N Ф04-756/2017 по делу N А70-15411/2015, Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 02.11.2017 N Ф07-10679/2017 по делу N А21 -364/2017)

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия (либо предшествующего конкурсного управляющего), который, в силу Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", несет ответственность и за организацию хранения такой документации, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника (предшествующем конкурсном управляющем).

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Согласно Протокола осмотра территории, помещений, документов, предметов от 15.03.2021 года УФНС России по Тюменской области, по адресу нахождения должника находится 11 этажное здание, на фасаде здания, прилегающей территории и входных группах информационные вывески с наименование ООО «ТД «Универсалстрой» отсутствуют. Помещение офис 604 занимает иное юридическое лицо, персонал и руководитель должника по адресу осмотра не находятся, местонахождение организации не установлено.

Конкурсным управляющим направлен в Руководителю ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "УНИВЕРСАЛСТРОЙ" (625023, <...>) уведомление-запрос Исх. №15 от 29.11.2021 года (РПО 43002701629790) с просьбой обеспечения передачи печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника конкурсному управляющему, а также предоставить бухгалтерские и иные документы должника.

Согласно отслеживанию по трек-номеру руководитель ООО «ТД «Универсалстрой» не получил данное отправление и оно возвращено получателю (17.01.2022 года письмо поступило на временное хранение в ОПС 28 г. Саранск). До настоящего времени документы в полном объеме не получены.

Так же конкурсным управляющим подано ходатайство об истребовании документов у руководителей Общества, определением от 16.05.2022 ходатайство удовлетворено.

По состоянию на 11.04.2022 ФИО4 не предпринял действий по передаче документации конкурсному управляющему.

Таким образом бывшие руководители должника Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Универсалстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) не исполняют возложенную на них законом обязанность по передаче необходимой документации и имущества.

Отсутствие данной документации и имущества ограничивают возможности конкурсного управляющего по исполнению своих полномочий, закрепленных в статье 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», что приводит к затягиванию процедуры банкротства в целом.

Согласно отчету СПАРК на 01.08.2022 бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дада составляет 15 597 000 (Пятнадцать миллионов пятьсот девяносто семь тысяч) рублей 00 копеек.

Активы бухгалтерского баланка Должника составляют запасы (5 283 000,00 рублей) и дебиторская задолженность (10 313 000,00 руб.).

Запасы в балансе отражаются во втором разделе актива по строке 1210. В ней объединяется информация обо всех видах материально-производственных запасов (МПЗ) на начало и конец периода. МПЗ включает в себя несколько категорий активов, для учета и движения которых используется целый ряд бухгалтерских счетов.

По завершении всех операций, связанных с МПЗ, за год в формировании итоговой суммы в строке 1210 участвуют дебетовые сальдо по счетам:

-10 «Материалы»,

-11 «Животные на откорме и выращивании»,

-15 «Заготовление/ приобретение МЦ (материальных ценностей)»,

-16 «Отклонения в стоимости МЦ»,

-20 «Основное производство»,

-21 «Полуфабрикаты собственного изготовления»,

-23 «Вспомогательные производства»,

-28 «Брак в производстве»,

-29 «Обслуживающие производства»,

-41 «Товары»,

-43 «Готовая продукция»,

-44 «Расходы на продажу»,

-45 «Товары отгруженные»,

-97 «РБП (расходы будущих периодов)».

Дебиторская задолженность представляет комплекс долговых обязательств перед компанией со стороны контрагентов, партнеров, клиентов или работников. Она относится к категории активов и является одной из наиболее ликвидных ее составляющих. В бухгалтерском балансе ее отражают в строке 1230.

Отсутвие данной документации и имущества ограничивают возможности конкурсного управляющего по исполнению своих полномочий, закрепленных в статье 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», что приводит к затягиванию процедуры банкротства в целом.

В частности с соответствии с ч.2 ст.129 Федерального закона № 127 — ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий «предъявляет к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании».

Для предъявления данных требований конкурсному управляющему необходима бухгалтерская и иная документация Должника.

Так же передача конкурсному управлябщему бухгалтерских и иных документов являтеся прямой обязанностью бывшего руководителя Должника (В силу статей 144, 145 Закона N 127-ФЗ в случае освобождения (отстранения) конкурсного управляющего от исполнения возложенных на него обязанностей арбитражный суд утверждает нового конкурсного управляющего. Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 21.02.2019 N Ф09-9161/18 по делу N А60- 57777/2014, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.02.2020 N Ф04-756/2017 по делу N А70-15411/2015, Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 02.11.2017 N Ф07-10679/2017 по делу N А21-364/2017)).

Согласно ст. 61.10 Закона о банкротстве, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Возможность определять действия должника может достигаться:

1) в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства, должностного положения;

2) в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;

3) в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 настоящей статьи, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);

4) иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо:

Арбитражный суд может признать лицо контролирующим должника лицом по иным основаниям.

Согласно ст. 61.11 Закона о банкротстве, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;

Положения подпункта 1 пункта 2 настоящей статьи применяются независимо от того, были ли предусмотренные данным подпунктом сделки признаны судом недействительными, если:

1) заявление о признании сделки недействительной не подавалось;

2) заявление о признании сделки недействительной подано, но судебный акт по результатам его рассмотрения не вынесен;

3) судом было отказано в признании сделки недействительной в связи с истечением срока давности ее оспаривания или в связи с недоказанностью того, что другая сторона сделки знала или должна была знать о том, что на момент совершения сделки должник отвечал либо в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:

1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;

2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Положения подпункта 3 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лица, являвшегося единоличным исполнительным органом должника в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения, а также контролирующего должника лица.

Положения подпункта 4 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами.

Положения подпункта 5 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых от имени юридического лица возложены обязанности по представлению документов для государственной регистрации либо обязанности по внесению сведений в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Согласно ст. 61.12 Закона о банкротстве, неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.

При нарушении указанной обязанности несколькими лицами эти лица отвечают солидарно.

Размер ответственности в соответствии с настоящим пунктом равен размеру обязательств должника (в том числе по обязательным платежам), возникших после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 - 4 статьи 9 настоящего Федерального закона, и до возбуждения дела о банкротстве должника (возврата заявления уполномоченного органа о признания должника банкротом).

Бремя доказывания отсутствия причинной связи между невозможностью удовлетворения требований кредитора и нарушением обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, лежит на привлекаемом к ответственности лице (лицах).

Изучив материалы дела, дав оценку доводам конкурсного управляющего, суд приходит к выводу о наличии оснований для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в соответствии как со ст. 61.11, так и ст. 61.12 Закона о банкротстве.

Согласно пункту 2 статьи 61.14 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный управляющий от имени должника обладает правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве.

В соответствии с п. 7 ст. 61.16 Закона о банкротстве если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, невозможно определить размер субсидиарной ответственности, арбитражный суд после установления всех иных имеющих значение для привлечения к субсидиарной ответственности фактов выносит определение, содержащее в резолютивной части выводы о доказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности и о приостановлении рассмотрения этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.

Руководствуясь статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 61.10 – 61.12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», суд

определил:

признать доказанным наличие оснований для привлечения солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Унивесралстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО3 и ФИО2.

Приостановить производство по обособленному спору до завершения расчетов с кредиторами.

Определение подлежит немедленному исполнению, может быть обжаловано в десятидневный срок в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

Судья

Кондрашов Ю.В.