Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании у бывшего директора общества ФИО2 материальных ценностей и документов в деле о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Производственный центр легких стальных тонкостенных конструкций» (ИНН <***>, ОГРН <***>),

с участием в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельного требования относительно предмета спора, ФИО3.

В судебном заседании принимали участие:

конкурсный управляющий – ФИО1;

представитель кредитора ООО «МСУ-4» - ФИО4 по доверенности от 10.11.2020;

представитель ФИО2 – ФИО5 по доверенности от 13.01.2020;

третье лицо ФИО3

Общество с ограниченной ответственностью «Моздокский строительный участок-4» обратилось в Арбитражный суд Республики Хакасия с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Производственный центр легких стальных тонкостенных конструкций» (далее – должник, общество).

Определением арбитражного суда от 10.01.2017 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) должника.

Определением арбитражного суда от 15.03.2017 заявление признано обоснованным, введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО6

Определением от 17.04.2017 удовлетворено заявление временного управляющего ФИО6 об освобождении его от исполнения возложенных на него обязанностей временного управляющего, временным управляющим утверждена ФИО3

Решением арбитражного суда от 09.10.2017 (резолютивная часть объявлена 03.10.2017) должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО3

Определениями арбитражного суда от 07.06.2018, от 05.09.2018, от 07.12.2018, от 06.05.2019, от 10.07.2019, от 02.12.2019, от 02.03.2020, 02.06.2020, 18.11.2020 по ходатайствам конкурсного управляющего срок конкурсного производства в отношенииобщества продлевался.

Определением арбитражного суда от 26.08.2020 арбитражный управляющий ФИО3 отстранена от исполнения возложенных на неё обязанностей конкурсного управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) общества.

Определением арбитражного суда от 24.09.2020 конкурсным управляющим должником утверждена ФИО1

27.01.2021 от конкурсного управляющего ФИО1 поступило ходатайство об истребовании у бывшего директора общества ФИО2 материальных ценностей на сумму 20 872 руб. и документы, подтверждающие перечисление денежных средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью «Производственный центр легких стальных тонкостенных конструкций» на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «Сибирь Лизинг».

Определением арбитражного суда от 03.02.2021 заявление принято к производству.

В судебном заседании конкурсный управляющий поддержал заявление об истребовании документов.

Представитель ФИО2 возражал против удовлетворения заявления по следующим основаниям:

- бухгалтерская отчетность общества, в которой казаны запасы на сумму 20 872 тыс. руб. ФИО2 не передавалась;

- с момента признания должника банкротом и введения в отношении общества конкурсного производства (03.10.2017) ФИО2 уволен с должности генерального директора ООО «ЛСТК»;

- отчетность, на которую ссылается конкурсный управляющим, сдана ФИО2 по просьбе ФИО7;

- в ходе расследования уголовного дела неоднократно проходили обыски в помещениях, в которых находились ООО «Черногорск отделстрой» и ООО «ЛСТК», были изъятия, системный блок возвращен следователями в неисправном состоянии, программа бухгалтерского учета после возвращения не работала, что подтверждается актом инженера-программиста;

- вся находившаяся в распоряжении руководителя должника документация, в том числе восстановленные документы и возвращенные следователем переданы конкурсному управляющему;

- исполнительное производство, возбужденное по заявлению конкурсного управляющего ФИО3 по передаче документов было окончено в связи с добровольным исполнением;

- конкурсным управляющим ФИО1 не представлено доказательства нахождения у ФИО2 материальных запасов на сумму 20 872 тыс. руб. и документов, подтверждающих перечисление денежных средств с расчётного счета ООО «ЛСТК» на расчетный счет ООО «Сибирь Лизинг».

ФИО3 дала пояснения по обстоятельствам передачи документов.

Представитель кредитора поддержал позицию конкурсного управляющего.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещённые о времени и месте рассмотрения ходатайства, в том числе с учётом положений статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), пункта 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 №12, путём направления судебных актов по делу и их размещения на сайте www.kad.arbitr.ru, информации о движении дела на сайте Арбитражного суда Республики Хакасия, в судебное заседание не явились. На основании статей 156, 223 АПК РФ арбитражный суд рассмотрел ходатайство в их отсутствие.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Согласно пункту 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, которые, в свою очередь, представляют запрошенные управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет безусловную обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления такого запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки. При этом, поскольку, в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, именно бывший руководитель должника обязан передать управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности, в то время как, в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бремя опровержения доводов управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений. Основанием же для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей.

Как следует из материалов дела, определением арбитражного суда от 15.03.2017 заявление признано обоснованным, введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО6

Определением арбитражного суда от 24.09.2020 конкурсным управляющим должником утверждена ФИО1

Конкурсный управляющий ФИО1, заявляя ходатайство об истребовании документов и материальных ценностей указала, что согласно отчету финансово-хозяйственной деятельности, бухгалтерской (финансовой) отчетности в сроке запасы на 31.12.2017 по строке 1210-0, на 31.12.2016 - 20872 тыс. руб. Вместе с тем учитывая, что в отношении общества введена процедура наблюдения определением арбитражного суда от 15.03.2017, производственная деятельность за 2017 и 2016 годы не осуществлялась. В инвентаризационной описи, опубликованной арбитражным управляющим ФИО3 не отражено имущество в виде запасов, документов. Документов, подтверждающих передачу запасов ей не передано. Кроме того, 19.06.2014 и 16.05.2014 должником перечислены ООО «Сибирь Лизинг» денежные средства в общей сумме 800 880 руб. 45 коп. и в период с 14.05.2014 по 23.12.2014 в общей сумме 1 312 003 руб. 61 коп. Документы, подтверждающие законность перечисления денежных средств ООО «Сибирь Лизинг» не переданы.

Конкурсный управляющий ФИО1 направила в адрес бывшего директора общества ФИО2 письмо от 21.11.2020, в котором просила предоставить информацию о передаче арбитражному управляющему ФИО3 запасов на сумму 20 872 тыс. руб.

В последующем конкурсный управляющий ФИО1 направила в адрес предыдущего конкурсного управляющего ФИО3 письмо от 26.11.2020, в котором просила предоставить информацию - передавались ли ей материальные запасы на сумму 20 872 тыс. руб.

Конкурсный управляющий ФИО1 направила в адрес бывшего директора общества ФИО2 письмо от 21.12.2020, в котором просила предоставить пояснения и документы, подтверждающие законность перечисления денежных средств с расчётного счета ООО «ЛСТК» на расчетный счет ООО «Сибирь Лизинг».

Возражая против удовлетворения заявленных конкурсным управляющим требований, бывший руководитель должника указал, что все документы были переданы конкурсному управляющему ФИО3, в подтверждение чего представил акты приема-передачи, иных документов и материальных запасов запрошенных конкурсным управляющим не имеется.

У руководителя должника в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве возникает обязанность в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как было указано выше, решением арбитражного суда от 09.10.2017 (резолютивная часть объявлена 03.10.2017) должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО3

Документы бывшим директором ФИО2 были переданы арбитражному управляющему ФИО3, что подтверждается актами приема-передачи и не оспаривается сторонами.

Определением арбитражного суда от 04.07.2017 заявление временного управляющего ФИО3 удовлетворено, суд обязал руководителя должника ФИО2 не позднее пятнадцати дней с даты вынесения настоящего определения передать временному управляющему ФИО3 бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (заверенные руководителем должника копии документов), предоставить арбитражному суду доказательства передачи перечисленных документов временному управляющему.

01.08.2017 на принудительное исполнение указанного определения выдан исполнительный лист.

В материалы дела конкурсным управляющим ФИО1 и бывшим директором ФИО2 представлены акты приема-передачи передачи документов от Ваземиллера к ФИО3, а именно:

- акт приема - передачи финансовых документов ООО «ЛСТК» за 2015-2016 год в количестве 92 единиц наименований;

- акт приема - передачи финансовых документов ООО «ЛСТК» за 2017 год в количестве 20 единиц наименований;

- акт приема – передачи документов «трудовые договору и личные дела работников ООО «ЛСТК» по 13 работникам;

- акт приема – передачи документов «Перечень приказов по личному составу» за 2012-2017 года;

- акт приема – передачи документов «Приложение к тому «Результаты налоговой проверки» в 12 томах;

- акт приема – передачи документов , касающихся результатов налоговой проверки» общества 2016 год в количестве 27 единиц наименований;

- акт приема – передачи документов «Постановления Арбитражного суда на 65 л.», в том числе исполнительный лист по делу А74-9208/2015;

- акт приема – передачи документов от 27.03.2018 в количестве 9 единиц наименований;

- акт приема – передачи документов и ценностей от 18.10.2017 в количестве 12 единиц наименований, в том числе техника);

- акт приема – передачи документов «Подшивка №1» в количестве 128 единиц наименований.

Доказательства передачи документов от ФИО3 новому конкурсному управляющему ФИО1 не представлено.

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) обязывает общество хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен пунктом 1 данной статьи. При этом перечень, приведенный в указанной статье не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

Согласно пункту 2 данной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 № 558 утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, в соответствии с которым общество обязано хранить и иные документы, относящиеся к его деятельности, не указанные в статье 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Перечень документов и информации, требуемой арбитражным управляющим, не выходит за пределы указанного Перечня, а также за пределы установленных в нем сроков хранения.

В силу пункта 1 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами) В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 данного Закона).

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Требование управляющего было исполнено руководителем должника в том объеме, в котором имелись истребуемые сведения, документы, имущество.

Конкурный управляющий ФИО3 возражения по объёму переданных документов возражений не заявляла.

Арбитражный суд полагает необходимыми учесть, что с момента признания общества банкротом и увольнения ФИО2 с должности генерального директора и до заявления настоящего ходатайства прошло значительное количество времени (3 года), до этого времени ни одни арбитражный управляющий не заявлял ходатайств об истребовании спорных документов, не инвентаризировал спорные материальные запасы.

Конкурсным управляющим должником не опровергнуты утверждения ФИО2 об отсутствии у него иной документации, за исключением переданных документов конкурсному управляющему ФИО3.

Отсутствие же доказательств наличия истребуемых документов в распоряжении ФИО2 и возможности их представления конкурсному управляющему, делает, по сути, судебный акт неисполнимым.

В свою очередь, возлагать принудительную обязанность, обусловленную желанием конкурсного управляющего получить доступ ко всей отсутствующей у ответчика и должника документации представляется ошибочным, что может привести к заведомому неисполнению судебного акта.

Поскольку совокупностью установленных обстоятельств установлено, что все истребованные документы, имевшиеся у него в наличии, ответчиком конкурсному управляющему ФИО3 переданы, арбитражный суд пришел выводу об отсутствии оснований для истребования испрашиваемых документов по перечислению денежных средств ООО «Сибирь Лизинг» и материальных запасов на сумму 20872 тыс. руб.

На основании вышеизложенного, оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего об истребовании документации должника и материальных запасов у суда не имеется.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

В удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов, отказать.

Настоящее определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его вынесения в Третий арбитражный апелляционный суд путём подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Республики Хакасия.

Судья О.В. Ракова