Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Челябинской области Когденко Н.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кузьминой Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) должника общества с ограниченной ответственностью «Престиж-Авто» (ИНН <***>, ОГРН <***>) обоснованность ходатайства временного управляющего ФИО1 об истребовании документов и сведений у ФИО2, при неявке лиц, участвующих в деле,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Челябинской области от 20.03.2018 возбуждено производство по делу о признании несостоятельным (банкротом) должника – общества с ограниченной ответственностью «Престиж-Авто».

Определением от 20 июня 2018 года заявление акционерного общества «Райфейзенбанк» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Престиж-Авто» (ИНН <***>, ОГРН <***>, 455001, <...>) признано обоснованным, введена в отношении общества с ограниченной ответственностью «Престиж-Авто» процедура, применяемая в деле о банкротстве – наблюдение, утвержден временным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Престиж-Авто» ФИО1, член союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Альянс» (ИНН арбитражного управляющего ФИО1 526111369496, № в реестре СРО: 407, почтовый адрес для направления корреспонденции: 603009, г. Н. Новгород, а/я 71).

Информационное сообщение о признании гражданина банкротом и введении наблюдения опубликован в газете «КоммерсантЪ» 23 июня 2018 года.

Временный управляющий ФИО1 обратился в Арбитражный суд с заявлением (вх. от 27.07.2018 №39400), в котором просит выдать ему исполнительный лист, обязать директора ООО «Престиж-Авто» ФИО2 передать временному управляющему ООО «Престиж-Авто» ФИО1 заверенные копии документов, а именно:

1. Учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) с изменениями;

2. Документы, подтверждающие права предприятия на транспортные средства;

3. Документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта на недвижимое имущество;

4. Внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов;

5. Протоколы собраний руководящих органов предприятия за последние три года;

6. Приказы и распоряжения директора за последние три года 7. Ежегодные отчёты ревизионной комиссии о результатах деятельности предприятия за последние три года;

8. Договоры, соглашения, контракты, заключённые предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за последние три года; в том числе договоры по отчуждению транспортных средств.

9. Договоры об отчуждении имущества предприятия и переуступке прав требований за последние три года;

10. Номера расчётного и иного счетов предприятия, справку из банка о состоянии расчётного счета, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

11. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении предприятием денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платёжные требования, платёжные поручения и т.п.);

12. Документы первичного бухгалтерского учёта, бухгалтерской отчётности (квартальные, годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Положения и Правил об учётной политике;

13. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

14. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе задолженность организации перед персоналом, с обязательным указанием наименования кредитора (дебитора), Ф.И.О. для физических лиц, адрес, суммы задолженности, основания возникновения задолженности с приложением подтверждающих задолженность документов;

15. Подробную расшифровку активов баланса;

16. Справку о задолженности организации перед бюджетными и внебюджетными фондами;

17. Лицензии, сертификаты;

18. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем, объёме реализации продукции);

19. Справка о наличии акций, облигаций, ценных бумаг;

20. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

21. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей и т.п.);

22. Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

23. Справку о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих;

24. Сведения о выданных доверенностях;

25. Наименование и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о составе и доле участия;

26. Правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности;

27. Сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

28. Предоставить список аффилированных лиц.

29. Предоставить сведения о держателе реестра.

30. Реестр владельцев ценных бумаг.

31. Программа 1С бухгалтерия за последние три года в отношении должника.

Определением Арбитражного суда Челябинской области от 03.08.2018 заявление принято к рассмотрению, назначено судебное заседание по проверке обоснованности требования на 03.09.2018.

Определениями от 03.09.2018 и 17.10.2018 судебное разбирательство отложено на 17.10.2018 и 15.11.2018.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, в судебное заседание не явились, письменное мнение по существу заявления не представили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом в порядке ст. 121-123 АПК РФ.

Неявка в судебное заседание лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом, не препятствует рассмотрению дела без их участия (п. 5 ст. 156 АПК РФ).

Рассмотрев материалы дела, исследовав и оценив представленные в материалы дела письменные доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, суд считает заявление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «Престиж-Авто» зарегистрировано в качестве юридического лица 28.10.2014, должнику присвоен ОГРН <***>.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц директором общества является ФИО2.

Временный управляющий направил в адрес руководителя должника письмо о предоставлении документов и информации от 18.06.2018 №08-07/2018.

Доказательств передачи временному управляющему необходимых документов материалы дела не содержат (ст. 65 АПК РФ).

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения с настоящим заявлением в суд.

В соответствии со ст. 32 Закона о банкротстве и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодекса Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу ч. 3.2 ст. 64 Закон о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данной обязанности руководителя должника корреспондирует право временного управляющего, предусмотренное ст. 66 Закона о банкротстве, затребовать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника, у указанных лиц, и обязанность временного управляющего, предусмотренная ст. 67 Закона о банкротстве, подготовить отчет о финансовом состоянии должника на основании полученных сведений.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные
учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их арбитражному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

Поскольку в силу положений пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве
передача временному управляющему бухгалтерской и иной документации
является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего
обязанности на момент утверждения временного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

В соответствии с правовой позицией, выраженной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 относительно распределения бремени доказывания при рассмотрении данной категории споров, поскольку в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве именно руководитель должника обязан передать временному управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства временному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении руководителем данной обязанности.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

К спорному требованию, связанному с передачей копии документации юридического лица его руководителем временному управляющему – лицу, ограничивающему полномочия органов управления должника в названной процедуре (пункты, 2, 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве), подлежат применению по смыслу статей 307,307.1 и 308 Гражданского кодекса общие положения об обязательствах.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.) (пункт 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

Пунктом 1 статьи 17 Закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (далее - Закон от 22.10.2004 № 125-ФЗ) предусмотрена обязанность государственных органов, органов местного самоуправления, организаций и граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частью 1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Согласно части 3 статьи 6,части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

До 30.09.2011 действовал Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утвержденный Федеральным архивным агентством (далее - Росархив) 06.10.2000.

Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 № 558, который вступил в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 38) утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, в связи с чем ранее действовавший Перечень утратил силу (приказ Росархива от 26.08.2010 № 63).

В соответствии с пунктом 1.1 Перечень типовых управленческих
архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (далее - Перечень) подготовлен в соответствии с Законом от 22.10.2004 № 125-ФЗ, с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов.

Перечень включает типовые управленческие архивные документы (далее - документы), образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», который утратил силу с 01.01.2013 в связи с принятием Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», организации были обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с правовой позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении Верховного Суда РФ от 02.02.2016 № 302-ЭС15-14349 по делу № А33-16565/2014, исходя из буквального толкования приведенных норм законов, срок хранения документов бухгалтерского учета устанавливается в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не строго пять лет.

Согласно пункту 4.1 параграфа 4 Перечня срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как «постоянно», другие документы подлежат хранению в определенные Перечнем сроки, истечение которых, тем не менее, не влечет их уничтожение.

При ликвидации негосударственных организаций, в том числе в
результате банкротства, образовавшиеся в процессе их деятельности и
включенные в состав Архивного фонда Российской Федерации архивные
документы, документы по личному составу, а также архивные документы,
сроки временного хранения которых не истекли, передаются ликвидационной
комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим в упорядоченном
состояниинахранение в соответствующийгосударственный или муниципальный архив на основании договора между ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим и государственным или муниципальным архивом. При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) или конкурсный управляющий организует упорядочение архивных документов ликвидируемой организации, в том числе организации, ликвидируемой в результате банкротства (пункт 10 статьи 23 Закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ).

Таким образом, по смыслу Перечня и положений Закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ, организация обязана их хранить самостоятельно постоянно или передать на хранение в архив документы, определенные Перечнем. При этом, в случае ликвидации юридического лица, его документы не подлежат уничтожению безусловно.

Учитывая, что подробная информация о документации имеется именно у контролирующего должника руководителя, последний должен принять меры к передаче истребуемых документов арбитражному управляющему; в случае непредставления документов – доказать невозможность представления, в том числе, то, что им приняты меры к восстановлению документов в случае их утраты, к получению документов от предыдущего руководителя в случае удержания им документов, и другие обстоятельства невозможности исполнения требования арбитражного управляющего.

Согласно п. 1 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со ст. 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства. При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик. По смыслу п. 1 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (п.п. 22, 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Из анализа вышеизложенных правовых норм следует, что временный управляющий вправе и обязан запрашивать у руководителя должника и третьих лиц только такие документы, сведения и информацию, касающиеся деятельности должника, которые необходимы ему для выполнения возложенных на него обязанностей.

В силу ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Принимая во внимание, что руководителем должника причин, по которым документы не переданы временному управляющему не указано, возражений против удовлетворения ходатайства временного управляющего не заявлено, учитывая, что у временного управляющего отсутствует возможность самостоятельно получить истребуемые документы, а также тот факт, что это имеет существенное значение для своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника, суд приходит к выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения заявления временного управляющего об истребовании копий документов о деятельности должника.

Руководствуясь ст. ст. 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 60 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Обязать директора ООО «Престиж-Авто» ФИО2 передать временному управляющему ООО «Престиж-Авто» ФИО1 заверенные копии документов должника (предприятия), а именно:

1.Учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) с изменениями;

2.Документы, подтверждающие права предприятия на транспортные средства;

3.Документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта на недвижимое имущество;

4.Внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов;

5.Протоколы собраний руководящих органов предприятия за последние три года;

6.Приказы и распоряжения директора за последние три года;

7.Ежегодные отчёты ревизионной комиссии о результатах деятельности предприятия за последние три года;

8.Договоры, соглашения, контракты, заключённые предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за последние три года; в том числе договоры по отчуждению транспортных средств.

9.Договоры об отчуждении имущества предприятия и переуступке прав требований за последние три года;

10.Номера расчётных и иных счетов предприятия, справку из банка о состоянии расчётного счета, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

11.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении предприятием денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платёжные требования, платёжные поручения и т.п.);

12.Документы первичного бухгалтерского учёта, бухгалтерской отчётности (квартальные, годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Положения и Правил об учётной политике;

13.Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

14.Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе задолженность организации перед персоналом, с обязательным указанием наименования кредитора (дебитора), Ф.И.О. для физических лиц, адрес, суммы задолженности, основания возникновения задолженности с приложением подтверждающих задолженность документов;

15.Подробную расшифровку активов баланса;

16.Справку о задолженности предприятия перед бюджетными и внебюджетными фондами;

17.Лицензии, сертификаты;

18.Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объёме реализации продукции);

19.Справка о наличии акций, облигаций, ценных бумаг;

20.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

21.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей и т.п.);

22.Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

23.Справку о фактической численности работников предприятия, утверждённое штатное расписание и штатную расстановку рабочих;

24.Сведения о выданных доверенностях;

25.Наименование и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о составе и доле участия;

26.Правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности;

27.Сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

28.Список аффилированных лиц.

29.Сведения о держателе реестра.

30.Реестр владельцев ценных бумаг.

31.Программа 1С бухгалтерия за последние три года в отношении должника.

Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты его изготовления через Арбитражный суд Челябинской области.

Судья Н.Ю. Когденко