Гражданский кодекс часть 1

об истребовании у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "Терем" ФИО2 печатей, штампов, бухгалтерской и иной документации должника,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Терем" (ОГРН <***>, ИНН <***>),

в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле,

установил:

ФИО3 (далее – кредитор, ФИО3) обратился в Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Терем" (далее – должник, ООО "Терем") несостоятельным (банкротом) и введении процедуры наблюдения.

Определением суда от 19.03.2020 (резолютивная часть определения объявлена 12.03.2020) в отношении ООО "Терем" введена процедура банкротства наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО1.

Решением суда от 10.08.2020 (резолютивная часть решения объявлена 04.08.2020) ООО "Терем" признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО "Терем" открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, до 04 февраля 2021 года, конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Терем" 01.06.2010 временный управляющий ФИО1 обратился в суд с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО2, ФИО4, ФИО5 (далее – ответчики) об истребовании следующих документов и сведений: заверенные копии учредительных документов ООО "Терем" (устав, учредительный договор, решение о создании, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет) со всеми изменениями; заверенные копии внутренних документов ООО "Терем", подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем); заверенные копии Протоколов собраний руководящих органов ООО "Терем" за последние 3 года; перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с указанием места нахождения этого имущества, в том числе имущества, являющегося предметом залога, с указанием наименования или фамилии, имени и отчества залогодержателя; бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям", расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, расшифровка краткосрочных финансовых вложений, приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения); заверенные копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (при наличии); заверенные копии документов о совершавшихся в течение трех лет до введения наблюдения сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и сделках; сведения об имеющихся кредиторах и должников с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников гражданина; сведения об имеющихся расчетных счетах в банках; выписки по операциям на счетах в банке за последние три года; договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Терем", со всеми юридическими и физическими лицами за три последних года; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Терем" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами; сведения о фактической численности работников ООО "Терем" в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

Лица, участвующие в рассмотрении заявления, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, явку представителей в суд не обеспечили.

От конкурсного управляющего ФИО1 18.12.2020 в суд поступило уточненное ходатайство об истребовании документов, согласно которому конкурсный управляющий должника просил истребовать у бывшего руководителя ООО "Терем" ФИО2 (далее – ФИО2): печати, штампы ООО "Терем"; оригиналы учредительных документов ООО "Терем" (устав, учредительный договор, решение о создании, свидетельство о регистрации) с изменениями; оригиналы внутренних документов ООО "Терем", подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем); оригиналы Протоколов собраний руководящих органов ООО "Терем" за последние 3 года; перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с указанием места нахождения этого имущества, в том числе имущества, являющегося предметом залога, с указанием наименования или фамилии, имени и отчества залогодержателя; бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям", расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, расшифровка краткосрочных финансовых вложений, приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения); оригиналы документов, подтверждающих право собственности на имущество; оригиналы документов о совершавшихся в течение трех лет до введения наблюдения сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и сделках; сведения об имеющихся кредиторах и должников с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников гражданина; сведения об имеющихся расчетных счетах в банках; выписки по операциям на счетах в банке за последние три года; договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "Терем", со всеми юридическими и физическими лицами за три последних года; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Терем" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами; сведения о фактической численности работников ООО "Терем" в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей; иные имеющиеся документы ООО "Терем"; конкурсный управляющий также просил рассмотреть ходатайство в его отсутствие.

Лица, участвующие в обособленном споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, явку полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, заявление рассмотрено в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие участвующих в данном обособленном споре лиц.

На основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточненное ходатайство судом принято.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Тем самым обязанность по передаче указанных документов и имущества лежит на руководителе должника.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения бывшего руководителя должника от передачи бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам части 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Таким образом, заявленные требования подлежат рассмотрению в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, следовательно, должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов и представлены доказательства нахождения указанных документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены.

Кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у бывшего руководителя должника, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон № 14-ФЗ) члены совета директоров (наблюдательного совета) общества с ограниченной ответственностью, единоличный исполнительный орган такого общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Добросовестность и разумность при исполнении возложенных на единоличный исполнительный орган общества с ограниченной ответственностью обязанностей заключается не только в принятии им всех необходимых и достаточных мер для достижения максимального положительного результата от предпринимательской и иной экономической деятельности общества, но и надлежащем исполнении публично-правовых обязанностей, возлагаемых на него действующим законодательством.

Перечень документов подлежащих хранению в обществе определен в пункте 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее – Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Пунктом 3 статьи 29 Закона № 402-ФЗ регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. Согласно статье 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунтктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена и обязанность руководителя по восстановлению утраченных документов.

Согласно, представленной в материалы дела, выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от 09.07.2020 в отношении ООО "Терем", директором ООО "Терем" является ФИО2, соответствующая запись внесена в реестр 09.10.2015.

Соответственно в силу перечисленных выше норм права истребуемые документы должны храниться у бывшего руководителя ООО "Терем" ФИО2 и быть своевременно переданы конкурсному управляющему.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Судом при принятии судебного акта по вопросу истребования бухгалтерских документов и имущества должника, должны учитываться обстоятельства, связанные с принятием руководителем общества всех мер для исполнения его обязанностей; проявлением при принятии данных мер требуемых степеней заботливости и осмотрительности, например при обеспечении сохранности документации; принятием лицом мер для восстановления документации в случае ее гибели, если таковая имела место по не зависящим от него основаниям; выяснением, явилась ли гибель документации следствием ненадлежащего ее хранения либо совершением лицом иных действий без должной заботы и осмотрительности.

Судом установлено, что арбитражный управляющий ФИО1, будучи временным управляющим ООО "Терем" в процедуре наблюдения, а также конкурсным управляющим в процедуре конкурсного производства направлял в адрес бывшего руководителя ООО "Терем" ФИО2 уведомления – запросы о передаче документов общества, однако запрошенные документы ни в процедуре наблюдения, ни в процедуре конкурсного производства ему предоставлены не были.

Бывшим руководителем ООО "Терем" ФИО2 не представлены доказательства невозможности передачи конкурсному управляющему должника печатей, штампов, бухгалтерской и иной документации должника (по перечню представленному в дело).

В соответствии с частью 1 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела. В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио - и видеозаписи, иные документы и материалы (часть 2 указанной статьи).

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив представленные в материалы дела документы, суд приходит к выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего ООО "Терем" ФИО1.

Суд обязывает бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "Терем" ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО1 печати, штампы, бухгалтерскую и иную документацию общества с ограниченной ответственностью "Терем", в том числе: учредительные документы (устав, учредительный договор, решение о создании, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет) со всеми изменениями; внутренние документы, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем); протоколы собраний руководящих органов за последние три года; перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с указанием места нахождения этого имущества, в том числе имущества, являющегося предметом залога, с указанием наименования или фамилии, имени и отчества залогодержателя; бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям", расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, расшифровка краткосрочных финансовых вложений, приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения); документы, подтверждающие право собственности на имущество; документы о совершавшихся в течение трех лет до введения наблюдения сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами; сведения об имеющихся кредиторах и должниках с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников; сведения об имеющихся расчетных счетах в банках; выписки по операциям на счетах в банке за последние три года; договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за три последних года; документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами; сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

Действующим законодательством не предусмотрена уплата арбитражным управляющим государственной пошлины за рассмотрение арбитражным судом заявлений поданных им в соответствии с положениями статьи 60 Закона о банкротстве.

Руководствуясь статьями 32, 60 и 126 Федерального закона
"О несостоятельности (банкротстве)", статьями 184, 185 и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Ходатайство конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Терем" ФИО1 удовлетворить.

Обязать бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "Терем" ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО1 печати, штампы, бухгалтерскую и иную документацию общества с ограниченной ответственностью "Терем" (ОГРН <***>, ИНН <***>), в том числе:

- учредительные документы (устав, учредительный договор, решение о создании, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет) со всеми изменениями;

- внутренние документы, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

- протоколы собраний руководящих органов за последние три года;

- перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с указанием места нахождения этого имущества, в том числе имущества, являющегося предметом залога, с указанием наименования или фамилии, имени и отчества залогодержателя;

- бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям", расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, расшифровка краткосрочных финансовых вложений, приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения);

- документы, подтверждающие право собственности на имущество;

- документы о совершавшихся в течение трех лет до введения наблюдения сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами;

- сведения об имеющихся кредиторах и должниках с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников;

- сведения об имеющихся расчетных счетах в банках;

- выписки по операциям на счетах в банке за последние три года;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за три последних года;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами;

- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

Определение подлежит немедленному исполнению, может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии в течение четырнадцати дней со дня его принятия.

Судья В.В. Михайлов