Гражданский кодекс часть 1

о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ», о взыскании с ФИО2 в порядке субсидиарной ответственности денежных средств в размере 14 877 000, 00 руб.

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ» (ИНН <***>, ОГРН <***>),

при участии

от конкурсного управляющего: ФИО1 – представитель по доверенности от 06.07.2022,

установил:

Определением суда от 14.02.2014 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «ЦентрМАЗ».

Определением суда от 23.05.2014 (резолютивная часть от 16.05.2014) в отношении ООО «ЦентрМАЗ» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1.

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 20.10.2014 (резолютивная часть от 16.10.2014) общество с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ» (далее – должник, ООО «ЦентрМАЗ») признано банкротом, в отношении должника открыто конкурсное производство.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 20.10.2014 (резолютивная часть от 16.10.2014) конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1.

17.12.2015 конкурсный управляющий ООО «ЦентрМАЗ» ФИО1 обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам ООО «ЦентрМАЗ», о взыскании с ФИО2 в порядке субсидиарной ответственности денежных средств в размере 14 877 000, 00 руб.

Определением суда от 28.01.2016 производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ» о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ», о взыскании с ФИО2 в порядке субсидиарной ответственности денежных средств в размере 14 877 000,00 руб. приостановлено до окончания расчетов с кредиторами общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ».

Определением суда от 17.12.2021 производство по заявлению конкурсного управляющего возобновлено. Также указанным определением к участию в рассмотрении заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий ФИО2 ФИО3.

21.03.2022 от конкурсного управляющего поступили письменные пояснения. Управляющий указывает, что в реестре требований кредиторов должника в связи с реализацией имущества произведено частичное погашение требований кредиторов на сумме 1 283 082 руб., в связи с чем, управляющий просит привлечь ФИО2 к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам должника и взыскать с ФИО2 в пользу ООО «ЦентрМАЗ» в порядке субсидиарной ответственности денежные средства в размере 13 593 918 руб. Уточнение заявленных требований принято определением суда от 28.03.2022.

Определением суда от 26.04.2022 ФИО1 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «ЦентрМАЗ».

Определением суда от 26.05.2022 конкурсным управляющим ООО «ЦентрМАЗ» утвержден ФИО4 - член Ассоциации «Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Содействие».

Ответчик, кредиторы, иные лица, участвующие в деле о банкротстве, в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного заседания считаются надлежащим образом извещенными по правилам статей 121 и 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Судебное заседание проводится судом без участия сторон в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании представитель управляющего поддержал заявленные требования в полном объеме.

Заслушав представителя заявителя, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

ФИО2 являлся генеральным директором ООО «ЦентрМАЗ» в период, предшествующий банкротству – до даты утверждения конкурсного управляющего должника ФИО1 Также ФИО2 является участником ООО «ЦентрМАЗ».

Определением суда от 17.04.2015 (резолютивная часть от 10.04.2015) суд обязал бывшего руководителя ООО «ЦентрМАЗ» ФИО2 передать конкурсному управляющему перечень дебиторов с указанием наименования дебитора, сумм задолженности, его адреса и документов, подтверждающих задолженность; первичную документацию (договоры, акты приема-передачи), акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные, счета, иные платежные и расчетные документы) о сделках по основным средствам за весь период в течение трех лет до дня подачи заявления о банкротстве.

Заявитель указывает, что до настоящего момента первичная документация (договоры, акты приема-передачи) акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные, счета, иные платежные и расчетные документы) о сделках по основным средствам за весь период в течение трех лет до дня подачи заявления о банкротстве, а также перечень дебиторов с указанием наименования дебитора, сумм задолженности, его адреса и документов, подтверждающих задолженность конкурсному управляющему не переданы.

Неисполнение ФИО5 обязанности по передаче документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, по мнению управляющего, привело к утрате возможности взыскания либо продажи дебиторской задолженности и, как следствие, невозможности получения денежных средств для расчетов с кредиторами.

Указанные обстоятельства, по мнению заявителя, являются основанием для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности применительно к положениям абзаца 4 пункта 4 статьи 10 Закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

При рассмотрении заявления суд исходит из следующего.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Случаи и порядок привлечения лиц к субсидиарной ответственности установлены в статье 10 Закона о банкротстве, в которую Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ был внесен ряд изменений. Федеральным законом от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» статья 10 Закона о банкротстве признана утратившей силу.

Принимая во внимание разъяснения, изложенные в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 № 137 «О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», а также учитывая положения пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», учитывая, что обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности, имели место после вступления в силу Закона № 134-ФЗ, во время действия положений статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ.

В рассмотренном случае заявитель ссылается на обстоятельства, имевшие место до 01.07.2017, потому к спорным правоотношениям подлежат применению материально-правовые нормы Закона о банкротстве об ответственности контролирующего должника лиц без учета изменений, внесенных Законом № 266, положения статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ.

По пункту 1 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции, применимой к спорным правоотношениям) в случае нарушения руководителем должника или учредителем (участником) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, членами органов управления должника, членами ликвидационной комиссии (ликвидатором), гражданином-должником положений настоящего Федерального закона указанные лица обязаны возместить убытки, причиненные в результате такого нарушения.

Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции, применимой к спорным правоотношениям), если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

- требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.

Кроме того, названная ответственность, является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно пункту 2 статьи 401, пункту 2 статьи 1064 ГК РФ отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Учитывая общие положения о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, предусмотренной в пункте 4 (абзац 4) статьи 10 Закона о банкротстве, также имеет значение и причинно-следственная связь между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

С учетом этого, ответственность руководителя предприятия-должника возникает при неисполнении им обязанности по передаче документации и имущества, повлекшем невозможность формирования конкурсным управляющим конкурсной массы или ее формирование не в полном объеме и, как следствие, неудовлетворение требований кредиторов.

Таким образом, в данном случае, заявитель обязан доказать невозможность пополнения конкурсной массы вследствие не предоставления руководителем бухгалтерских документов, а также то, что надлежащее исполнение руководителем данной обязанности позволило бы привлечь в конкурсную массу должника денежные средства. Не исполнение бывшим руководителем должника предусмотренных пунктом Законом о банкротстве обязанностей по передаче бухгалтерской и иной документации должника конкурсному управляющему препятствует формированию конкурсной массы должника.

В соответствии с частью 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

В пункте 53 Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дела о банкротстве» разъяснено, что с даты введения первой процедуры банкротства и далее в ходе любой процедуры банкротства требования должника, его участников и кредиторов о возмещении убытков, причиненных арбитражным управляющим (пункт 4 статьи 20.4 Закона о банкротстве), а также о возмещении убытков, причиненных должнику - юридическому лицу его органами (пункт 3 статьи 53 ГК РФ, статья 71 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», статья 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и т.д.), могут быть предъявлены и рассмотрены только в рамках дела о банкротстве. Лица, в отношении которых подано заявление о возмещении убытков, имеют права и несут обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве, связанные с рассмотрением названного заявления, включая право обжаловать судебные акты. По результатам рассмотрения такого заявления выносится определение, на основании которого может быть выдан исполнительный лист.

В тексте заявления конкурсный управляющий указывает на невозможность взыскания или продажи дебиторской задолженности ООО «ЦентрМАЗ», поскольку обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, предусмотренная нормами Закона о банкротстве, ФИО2 не исполнена.

В статье 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлена обязанность руководителя юридического лица по организации бухгалтерского учета, хранению учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности предприятия (организации).

В соответствии положениями статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Как указывалось ранее, ФИО2 являлся генеральным директором ООО «ЦентрМАЗ» в период, предшествующий банкротству – до даты утверждения конкурсного управляющего должника ФИО1 Также ФИО2 является участником ООО «ЦентрМАЗ».

Определением суда от 17.04.2015 (резолютивная часть от 10.04.2015) суд обязал бывшего руководителя ООО «ЦентрМАЗ» ФИО2 в срок до 24.04.2015 передать конкурсному управляющему ООО «ЦентрМАЗ» ФИО1 оригиналы следующих документов ООО «ЦентрМАЗ», а также материальные ценности должника: учредительные документы, свидетельства, лицензии, сертификаты; перечень дебиторов с указанием наименования дебитора, сумм задолженности, его адреса и документов, подтверждающих задолженность; первичная документация (договоры, акты приема-передачи), акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные, счета, иные платежные и расчетные документы) о сделках по основным средствам за весь период в течение трех лет до дня подачи заявления о банкротстве; внутренняя документация по работникам организации (трудовые договоры и изменения к ним; штатное расписание; ведомости начисления заработной платы; приказы по личному составу: о приеме на работу, об увольнении, о переводе, о направлении в командировку, о предоставлении отпуска, о поощрении, о наложении дисциплинарного взыскания; личные карточки работников; личные дела работников; табель учета рабочего времени; книга учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним; книга учета выдачи справок по личному составу; книга учета больничных листов, подлежащие сдаче в архив; кассовые книги, кассовые и платежные документы; имущество, печати, штампы, материальные и иные ценности.

16.06.2015 на принудительное исполнение указанного определения был выдан исполнительный лист серии ФС №006432432.

Конкурсный управляющий в своем заявлении указывает, что обязанность по передаче документации бывшим руководителем должника не исполнена.

По данным бухгалтерского баланса ООО «ЦентрМАЗ» на 31.12.2013 активы должника составляли 74 344 тыс. руб., из них основные средства – 3 160 тыс. руб., доходные вложения в материальные ценности – 5 тыс. руб., финансовые вложения – 3 800 тыс. руб., запасы – 41 897 тыс. руб., дебиторская задолженность – 14 877 тыс. руб., финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) – 10 590 тыс. руб., денежные средства и денежные эквиваленты – 15 тыс. руб., пассивы должника составляли 74 344 тыс. руб., в том числе: капитал и резервы должника на 31.12.2013 составляли 24 722 тыс. руб., долгосрочные обязательства – 20 795 тыс. руб., краткосрочные обязательства – 28 827 тыс. руб.

Как следует из представленных данных, по состоянию на 31.12.2013 в числе активов должника имелась дебиторская задолженность на сумму 14 877 000 руб.

Непредставление ответчиком расшифровки дебиторской задолженности, первичных документов, подтверждающих данную дебиторскую задолженность, которая была отражена в бухгалтерской отчетности должника по состоянию на 31.12.2013, привело к невозможности установить дебиторов должника, предпринять меры к дальнейшему взысканию дебиторской задолженности с целью формирования конкурсной массы.

Из отчета конкурсного управляющего следует, что в реестр требований кредиторов должника включены требования пяти кредиторов – ОАО Коммерческий банк «Ярославич», ПАО «Сбербанк России», ФНС России в лице ИФНС по Ленинскому району г. Ярославля, ООО «ЯрАвтоЦентр», ФИО6 в общем размере 337 823 646 руб., из них требования двух кредиторов ОАО Коммерческий банк «Ярославич» и ПАО «Сбербанк России» в сумме 20 948 843 руб. как обеспеченные залогом имущества должника.

За время проведения процедуры конкурсного производства было произведено погашение требований кредиторов, обеспеченных залогом имущества должника, за счет реализации предмета залога, в сумме 1 283 082 руб. Требования иных кредиторов не погашались.

Доказательств наличия у должника иных активов, помимо отраженных в отчетности, в материалах дела не имеется. Сведения о бухгалтерской отчетности на более позднюю дату в материалы дела не представлены, 2013 год является последним отчетным годом для должника, предшествующим введению конкурсного производства.

Таким образом, суд приходит к выводу, что в связи с непередачей ФИО2 конкурсному управляющему перечня дебиторов с указанием наименования дебитора, сумм задолженности, его адреса и документов, подтверждающих задолженность, а также первичной документации должника привело к невозможности установления дебиторов должника, и, как следствие, взыскания дебиторской задолженности или ее продажи в целях пополнения конкурсной массы должника и расчетов с имеющимися кредиторами.

Учитывая изложенное, суд считает заявление конкурсного управляющего обоснованным, доказанным факт наличия оснований для привлечения ФИО2 к субсидиарной ответственности в соответствии с абзацем четвертым пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции, применимой к спорным правоотношениям).

В силу пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции, применимой к спорным правоотношениям), размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Как следует из материалов дела, по состоянию на 26.11.2021 в реестр требований кредиторов должника включены требования кредиторов на общую сумму 337 823 646 руб. В ходе проведения мероприятий конкурсного производства требования кредиторов были погашены в сумме 1 283 082 руб.

Размер текущих платежей, не погашенных за счет конкурсной массы, по состоянию на 26.11.2021 составляет 907 226,3 руб.

Вместе с тем, исходя из конкретных обстоятельств дела, принимая во внимание имеющиеся данные бухгалтерской отчетности должника, суд приходит к выводу, что даже в случае надлежащего исполнения ФИО2 обязательств по передаче документов должника, конкурсная масса не могла быть пополнена более чем на 14 877 000 руб.

При этом, конкурсным управляющим было учтено произведенное погашение требований кредиторов должника на сумму 1 283 082 руб., в связи с чем, ФИО2 подлежит привлечению к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на сумму 13 593 918 руб.

Из материалов дела следует, что все мероприятия конкурсного производства выполнены, имущество у должника отсутствует, неоконченных мероприятий конкурсного производства, направленных на пополнение конкурсной массы, кроме рассмотрения судом вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника, не имеется.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу об обоснованности заявления конкурсного управляющего о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «ЦентрМАЗ в размере 13 593 918 руб. Денежные средства в указанной сумме взыскиваются с ответчика в конкурсную массу должника.

Руководствуясь статьями 10, 61.17 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 49, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Привлечь ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ» в общей сумме 13 593 918 руб.

Взыскать с ФИО2 в порядке субсидиарной ответственности в пользу общества с ограниченной ответственностью «ЦентрМАЗ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) 13 593 918 руб.

Исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя или по его ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом.

Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства во Второй арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме). Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Ярославской области, в том числе посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте суда в сети «Интернет», - через систему «Мой арбитр» (http://my.arbitr.ru).

Судья

Фроловичева М.Б.