Гражданский кодекс часть 1

по заявлению конкурсного управляющего ФИО2 об обязании бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО1 ФИО3 передать конкурсному управляющему документы и сведения об имуществе должника,

при участии в судебном заседании: от ФИО3 – ФИО4 по доверенности от 06.04.2017 № 21 АА 0794948 сроком действия три года.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил следующее.

В рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Компания «Молочный двор» (далее - ООО «Компания «Молочный двор», должник) конкурсный управляющий ФИО2 обратилась в суд с заявлением об обязании бывших руководителей ООО «Компания молочный двор» ФИО1, ФИО3 передать конкурсному управляющему документы и сведения об имуществе должника, а именно: актов сверки взаимных расчетов, договоров, товарных накладных и иных первичных документов подтверждающих наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронной базы 1 С ООО «Компания Молочный двор».

Определением от 22.03.2019 Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии удовлетворил заявление конкурсного управляющего.

ФИО1 не согласилась с определением суда первой инстанции от 22.03.2019 и обратилась в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить в части её обязания передать конкурсному управляющему акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы подтверждающие наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1 С ООО «Компания Молочный двор» по основаниям, изложенным в жалобе, и принять по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе заявитель указывает, что ФИО1 числилась руководителем ООО «Компания «Молочный двор» с 19.07.2016 по 16.12.2016, то есть задолго до признания должника несостоятельным (банкротом). Фактически к исполнению обязанностей руководителя не приступала, какие-либо документы от прежнего руководителя общества не получала, не имела доступа в помещения предприятия, к финансовым, первичным бухгалтерским и иным юридически значимым документам.

Договоры по отчуждению имущества, заключенные от имени ООО «Компания «Молочный двор» путем подделки подписей ФИО1 признаны недействительными определениями Арбитражного суда Чувашской Республики от 04.03.2019 по заявлениям ФИО1

При указанных обстоятельствах, по мнению заявителя апелляционной жалобы, у суда не имелось оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего ООО «Компания «Молочный двор» ФИО2 в части обязания ФИО1 передать акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы подтверждающие наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1 С ООО «Компания Молочный двор».

В материалы дела поступило ходатайство от ФИО1 от 29.05.2019 (входящий № 01АП-4002/18(9) от 29.05.2019) о рассмотрении апелляционной жалобы в ее отсутствие.

Представитель ФИО3 в судебном заседании просил определение оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Конкурсный управляющий ООО «Компания «Молочный Двор» ФИО2 в отзыве на апелляционную жалобу от 04.06.2019 № 507 (входящий № 01АП-4002/18(9) от 03.06.2019) просит определение оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения, рассмотреть апелляционную жалобу в ее отсутствие.

В соответствии с пунктом 25 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 № 36 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции» при применении части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации необходимо иметь в виду следующее: если заявителем подана жалоба на часть судебного акта, суд апелляционной инстанции в судебном заседании выясняет мнение присутствующих в заседании лиц относительно того, имеются ли у них возражения по проверке только части судебного акта, о чем делается отметка в протоколе судебного заседания.

Поскольку заявитель в апелляционной жалобе указывает на обжалование судебного акта только в части, а иные лица не заявили возражений по поводу обжалования определения в иной части, то суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность определения суда первой инстанции в порядке части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации только в обжалуемой части.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных участвующих в деле лиц.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Первого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.1aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего арбитражный суд первой инстанции руководствовался статьями 20.3, 32, 60, 126, 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – Закон о банкротстве), разъяснениями, изложенными в абзаце 2 пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», статьями 6, 7 Федерального закона 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и исходил из того, что прежними руководителями скрываются факты отчуждения имущества и вывод активов должника. ФИО1 является заинтересованным лицом по отношению к должнику. ФИО1 не представлены документы подтверждающие передачу документов должника ФИО3. ФИО3 не представил доказательств передачи актов сверки взаимных расчетов, договоров, товарных накладных и иных первичных документов подтверждающих наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронной базы 1 С ООО «Компания Молочный двор» конкурсному управляющему.

Законность и обоснованность судебного акта в обжалуемой части, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с положениями статей 257-262, 266, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела,ФИО1 с 19.07.2016 по 16.12.2016 являлась директором должника (директором должника назначена решением от 19.07.2016 участником общества ФИО5 который являлся супругом ФИО1 На момент судебного разбирательства брак расторгнут). Далее ФИО3 являлся руководителем должника (в период предшествующий возбуждению дела о банкротстве и введению процедуры наблюдения в отношении должника).

Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив «Молочный двор» (далее заявитель) обратился в суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Компания «Молочный Двор» (далее должник) о признании несостоятельным (банкротом). Определением суда от 12.10.2017 заявление принято к производству.

Определением суда от 23.11.2017 в отношении ООО «Компания «Молочный Двор» (ИНН <***>) введена процедура банкротства наблюдение; временным управляющим утверждена ФИО2

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 17.05.2018 ООО «Компания «Молочный Двор» (ИНН <***>) признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО2

Конкурсный управляющий ФИО2 обратилась в суд с заявлением об обязании бывших руководителей ООО «Компания молочный двор» ФИО1, ФИО3 передать конкурсному управляющему документы и сведения об имуществе должника, а именно: акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы подтверждающие наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1 С ООО «Компания Молочный двор».

Рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, заслушав участника процесса, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о наличии правовых оснований для отмены определения арбитражного суда первой инстанции в обжалуемой части.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве, части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

На основании статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной статьи, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве и разъяснений, изложенных в абзаце 2 пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Судом установлено, что ФИО1 с 19.07.2016 по 16.12.2016 являлась директором должника (директором должника назначена решением от 19.07.2016, далее ФИО3 являлся руководителем должника (в период предшествующий возбуждению дела о банкротстве и введению процедуры наблюдения в отношении должника), дело о банкротстве возбуждено определением суда от 12.10.2017, процедура наблюдения введена 23.11.2017, решением от 17.05.2018 должник признан банкротом, в отношении его имущества введена процедура конкурсного производства.

Таким образом, в обязанности ФИО1, исполнявшей ранее полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов Общества, в связи с чем ФИО1 обязана была передать вновь избранному директору ФИО3 документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью Общества, а ФИО3 в свою очередь обязан был передать документы, товарно-материальные ценности конкурсному управляющему должника.

В материалы дела представлены акт приема –передачи документов между ФИО3 и конкурсным управляющим должника от 18.05.2018 (т.1 л.д. 36-41).

Согласно указанному акту были переданы следующие документы:

1. Свидетельство о постановке на учет серия 21 № 001982252 от 24.07.2009 г.

2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лиц серия 21 № 002145064 от 24.07.2009 г.

3. Свидетельство о внесении записи в БГРЮЛ серия 21 № 002485152 от 06.09.2010 г.

4. Решение № 1 единственного учредителя ООО «Компания «Молочный двор» от 16.06.2009 г.

5.Устав ООО «Компания «Молочный двор» от 2009 г.

6.Устав ООО «Компания «Молочный двор» от 2014 г.

7.Печать ООО «Компания «Молочный двор».

8.учетная политика по бухгалтерскому учету;

9 документы по кадрам (сведения о работниках (бывших работниках), приказы о приеме на работу, приказы об увольнении, личные карточки. Должностные инструкции. платежные ведомости за 2013 г.. 2014г.. 2015 г.. 2016 г., штатное расписание. Табеля учета рабочего времени с 2013 г. по 2018 г.. уведомления на отпуск. заявления на отпуск,
приказы на отпуск, заявления на вычеты).

10.Список аффилированные лиц ООО «Компания «Молочный двор» в количестве 2 человек.

11.Личная карточка работника ФИО1, приказ о приеме на работу ФИО1, трудовой договор от 01.10.2013г. с ФИО1.

12.Копия бухгалтерского баланса на 31.12.2017г. Информация от ООО «Компания «Молочный двор» по заработной плате на 26.01.2018г. и штат организации.

13.копия уведомления о постановке на учет российской организации в налоговом органе от 18,03.2014 № 2081005.

14.Оборотно-сальдовая ведомость: по счету: 62 за 2017г.. по счету 68 за 2017г.. по счету 60 за 2017г.. по счету 69 за 2017г.. по счету 76 за 2017г.. по счету 68 за 2017г.

15.Список кредиторов по счету 62 на 26.01.2017г.. оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 01.01.2016-26.01.2018г.. список дебиторов по счету 62 на 26.01.2018г.

16.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76 за 01.01.2014-26.01.2018г.. список дебиторов по счету 76 на 26.01.2018г.. список кредиторов по счету 76 на 26.01.2018г.

17.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 67 за 01.01.2016-26.01.2018г.. список кредиторов но счету 67 на 26.01.2018г.

18.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66 за 01.01.2016-26.01.2018г.. список дебиторов по счету 66 на 26.01.2018г.. список кредиторов по счету 66 на 26.01.2018г.

19.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за январь 2015г. -декабрь 2017г.. ведомость амортизации основных средств за 01.04.2017г. - 26.01.2018г., реестр документов «передача основных средств» за январь 2014г.- январь 2018г.

20.ведомость амортизации основных средств за 2017г.

21.оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за 2017г.

22.Копию договора займа (беспроцентный) от 26.11.2013г. между ООО «Компания «Молочный двор» в лице ФИО5 и ФИО5 на сумму 27 900 000 руб. (Двадцать семь миллионов девятьсот тысяч рублей). Копия акта сверки расчетов на 19.02.2017г. между ООО «Компания «Молочный двор» и ФИО5. Копия платежного поручения № 131 от 26.11.2013г. о переводе денежных средств на сумму 27 900 000 = (Двадцать семь миллионов девятьсот тысяч) рублей.

23.Копия договора уступки прав требования (цессии) от 20.02.2017г. между ФИО5 и СПСК «Молочный двор» на сумму 14 899 833= (Четырнадцать миллионов восемьсот девяносто девять тысяч восемьсот тридцать три) рубля. Копия дополнительного соглашения №1 к договору уступки прав требования (цессии) от 20.02.2017г.

24.Копия договора аренды нежилого помещения №01 от 01.04.2017г. между ООО «Компания «Молочный двор» в лице ФИО3 и ООО «Крестьянка».

25.Копия договора аренды нежилого помещения №01 от 09.01.2018г. между ООО «Компания «Молочный двор» в лице ФИО3 и ООО «Крестьянка».

26.Письмо-сообщение от 12.03.2018г. конкурсному управляющему ФИО2 от директора ООО «Крестьянка» предоставлены сведения о доходах и расходах деятельности «Канашский сельскохозяйственный рынок» за февраль 2018г.

27.Счет-фактура № 2356/3 от 28.02.2018 выставлено АО «Чувашской энергосбытовой компанией» покупатель ООО «Компания «Молочный двор», акт приема передачи №2356/3 от 28.02.2018г. между АО «Чувашской энергосбытовой компанией» и ООО «Компания «Молочный двор». Копия счет-фактуры №6517 от 28.02.2018 от ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор». Счет-фактура № 1360/4 от 28.02.2018 выставлено АО «Газпром газораспределение Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор», акт № К-1543 от 28.02.2018г. от АО «Газпром газораспределение Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор».

28. Счет-фактура № 307/4 от 31.01.2018 выставлено АО «Газпром
газораспределение Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор», акт № К-423 от 31.01.2018г. от АО «Газпром газораспределение Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор». Копия счет-фактуры №2361 от 31.01.2018 от ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор». Счет-фактура № 622/3 от 31.01.2018 выставлено АО «Чувашской энергосбытовой компанией» покупатель ООО «Компания «Молочный двор», акт приема передачи №622/3
от 31.01.2018г. между АО «Чувашской энергосбытовой компанией» и ООО «Компания «Молочный двор», расчетная ведомость энергопотребления за период 01.01.2018 - 31.01.2018 по абоненту №2373. Счет-фактура № 4687/3 от 31.03.2018 выставлено АО «Чувашской энергосбытовой компанией» покупатель ООО «Компания «Молочный двор», акт приема передачи №4687/3 от 31.03.2018г. между АО «Чувашской энергосбытовой
компанией» и ООО «Компания «Молочный двор», расчетная ведомость
энергопотребления за период 01.03.2018 -31.03.2018 по абоненту №2373, акт сверки взаиморасчетов за 01.03.2018 -31.03.2018 между АО «Чувашской энергосбытовой компанией» и ООО «Компания «Молочный двор». Копия счет-фактуры №Н-10693 от 31.03.2018 от ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор». Счет-фактура № 2555/4 от 20.03.2018 выставлено АО «Газпром газораспределение Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор», акт № К-2765 от 20.03.2018г. от АО «Газпром газораспределение Чебоксары» покупатель ООО «Компания «Молочный двор». Акт сверки взаиморасчетов на 31.03.2018 между ООО «Газпром межрегионгаз Чебоксары» и ООО «Компания «Молочный двор».

29.Бухгалтерский баланс на 31.12.2015г. ООО «Компания «Молочный двор» от 11.03.2016г.

30.Отчет о финансовых результатах за 2015г.

31.Бухгалтерский баланс на 31.12.2017г. ООО «Компания «Молочный двор» от 18.04.2018г. (распечатка).

32.Отчет о финансовых результатах за 2017г.

33.Бухгалтерский баланс на 31.12.2016г. ООО «Компания «Молочный двор» от 27.04.2017г.

34.Отчет о финансовых результатах за 2016г.

35.Бухгалтерский баланс на 31.12.2014г. ООО «Компания «Молочный двор» от 12.05.2015г.

36.Отчет о финансовых результатах за 2014г.

37.Отчет о движении денежных средств за 2014г.

38.Отчет о целевом использовании средств за 2014г.

39.Договор купли-продажи торгового оборудования от 14.05.2014г. между МП «Бюро технической инвентаризации Канашского района и ООО «Компания «Молочный двор» с приложением №1 к договору: график оплаты, протокол разногласий к договору купли-продажи торгового оборудования от 14.05.2014г.

40.акт приема-передачи между МП «Бюро технической инвентаризации Канашского района и ООО «Компания «Молочный двор»,

41.соглашение от 13.05.2014г. о расторжении договора аренды оборудования от 13.07.2009г.

42.акт приема-передачи технической документации на торговое оборудование;

43.соглашение о прекращении действия договора аренды недвижимого имущества в деле о несостоятельности (банкротстве) от 24.02.2014г.

44.Свидетельство о государственной регистрации права от 23.09.2014г. по договору купли-продажи от 10.09.2014г. №К 1/2014 на собственность: нежилое здание, назначенное: нежилое, 1-этажный, общая площадь 1404,9 кв.м., инв.№2-1445, лит.А, адрес (местонахождение) объекта: <...>, кадастровый номер: 21:11:140307:915.

45.Свидетельство о государственной регистрации права от 23.09.2014г. по договору купли-продажи от 10.09.2014г. №К1/2014 на собственность: нежилое здание, назначенное: нежилое, 1-этажный, общая площадь 682,3 кв.м., инв.№2-1525, лит.А, адрес (местонахождение) объекта: <...>, кадастровый номер: 21:11:140307:914.

46.Кадастровый паспорт нежилое здание инв.№ 2-1445.

47.Кадастровый паспорт нежилое здание инв.№ 2-1525.

48.Договор купли-продажи №К1-2014 от 10.09.2014г. на нежилое здание, назначенное: нежилое, 1-этажный, общая площадь 1404,9 кв.м., инв.№2-1445, лит.А, адрес (местонахождение) объекта: <...>, кадастровый номер: 21-21-05/025/2009-107 и на нежилое здание, назначенное: нежилое, 1-этажный, общая площадь 682,3 кв.м., инв.№2-1525, лит.А, адрес (местонахождение) объекта: <...>, кадастровый номер: 21-21-05/028/2010-159; право арены на земельный участок площадью 23 444 кв.м. с кадастровым номером 21:11:140307:901 с адресом Чувашская Республика, Канашский район, с/пос Асхвинское 21:11:140307.

49.Договор уступки прав требования от 18.09.2014г. по договору аренды земельного участка к договору аренды земельного участка, находящего в муниципальной собственности Канашского района Чувашской Республики от 05.10.2007г. №110 и дополнительному соглашению к договору от 05.10.2007г. аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности Канашского района Чувашской республики от 22.06.2012г.; акт приема-передачи документов от 18.09.2014г.

50.Договор аренды недвижимого имущества в деле о несостоятельности (банкротстве) от 24.02.2014г., соглашение от 10.09.2014г. о прекращении действия договора аренды недвижимого имущества в деле о несостоятельности банкротстве) от 24.02.2014г.: акт приема-передачи недвижимого имущества от 10.09.2014г.

51.Договор аренды нежилого помещения от 22.06.2016г. между ООО «Компания «Молочный двор» и ООО «Селяночка».

52.Технический паспорт на объект недвижимости: сооружение (литера В) -водопровод протяженностью 984,0 м.

53.Технический паспорт на объект недвижимости: тепловые сети (литера Т уч.1, т1 уч. 1) - тепловые сети протяженностью 135,8 м.

54. Технический паспорт на объект недвижимости: сооружение (литера Куч.1-уч.2)) - канализационные сети.

55.Технический паспорт на объект недвижимости: одноэтажное здание из керамзитобетонных блоков (лит.А).

56.Технический паспорт на объект недвижимости: одноэтажное керамзитобетонное здание (лит.А), одноэтажные металлические навесы (лит. Б, В), одноэтажное металлическое строение (лит.Г) сооружения (литера I.II)

57.Технический паспорт на объект недвижимости: сооружения -подземный газопровод высокого давления 6 кгс/см, протяженностью трубопровода 9,1 м (литера Г уч. 1-2), подземный газопровод низкого давления 0,03 кгс/см, протяженностью трубопровода 161,3 (Лит.П уч. 1-4), наименование: газоснабжение высокого и низкого давления котельной здания торгового павильона СПСК «Канашский в д. Большие Бикшихи Канашского района Чувашской Республики - 2 экз.

58.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за 9 месяцев 2017г.

59.Акт сверки между ООО «Счетовод» и ООО «Компания «Молочный двор» (не подписан).

60.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015г.

61.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.04.2015 по 30.06.2015г.

62.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015г.

63.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015г.

64.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.01.2016 по 31.03.2016г.

65.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.04.2016 по 30.06.2016г.

66.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.07.2016 по 30.09.2016г.

67.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.10.2016 по 31.12.2016г.

68.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.04.2017 по 30.06.2017г.

69.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.07.2017 по 30.09.2017г.

70.Книга продаж ООО «Компания «Молочный двор» за период с 01.10.2017 по 31.12.2017г.

71.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 2016г. (распечатка).

72.Акт налоговой проверки №4620 от 08.11.2016г.

73.Уведомление №2487 о вызове в налоговый орган налогоплательщика от 09.12.2016г.

74.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2016г. от 24.10.2016г.

75.Налоговая декларация по налогу на прибыль квартальная 2016г. от 19.10.2016г.

76.Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество квартальная 2016г. от 28.10.2016г.

77.Налоговая декларация по налогу на прибыль квартальная 2016г. от 14.07.2016г.

78.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2016г. от 15.07.2016г.

79.Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество квартальная 2016г. от 25.07.2016г.

80.Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество квартальная 2016г. от 20.04.2016г.

81.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2016г. от 20.04.2016г.

82.Налоговая декларация по налогу на прибыль квартальная 2016г. от 20.04.2016г.

83.Бухгалтерский баланс на 31.12.2015г. ООО «Компания «Молочный двор» от 11.03.2016г.

84.Отчет о финансовых результатах за 2015г. от 11.03.2016г.

85.Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2015г. (первичный) от 11.03.2016г.

86.Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2015г. от 11.03.2016г.

87.Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2015г. (1 уточненный) от 11.03.2016г.

88.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2015г. (2 уточненный) от 12.04.2016г.

89.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2015г. (первичный) от 22.01.2016г.

90.Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год по состоянию на 01.01.2016г. от 18.01.2016г. Налоговая декларация по транспортному налогу за 2015г. от 25.01.2016г.

91.Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество квартальная 2015г. от 01.10.2015г.

92.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2015г. (первичный) от 21.10.2015г.

93.Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2015г. от 21.10.2016г.

94.Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество квартальная 2015г. от 30.06.2015г.

95.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2015г. (первичный) от 20.07.2015г.

96.Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2015г. от 20.07.2015г.

97.Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество квартальная 2015г. от 22.04.2015г.

98.Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2015г. от 22.04.2015г.

99.Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость квартальная 2015г. (первичный) от 21.04.2015г.

В материалы дела представлены акт приема –передачи документов между ФИО3 и конкурсным управляющим должника от 21.05.2018 (т.1 л.д. 42-44).

Согласно указанному акту были переданы следующие документы:

1.Папка с первичными документами по кассе за периоде 26.01.2016г. по 07.02.2017г. оригиналы на 71л.

2.Папка с первичными документами по кассе за период с 06.01.2015г. по 25.12.2015г. оригиналы на 524л.

3.Папка с авансовыми отчетами с приложенными документами за период с 26.01.2015г. по 31.05.2016г. на 131л.

4.Папка с авансовыми отчетами с приложенными документами за период с 30.04.2015г. по 03.12.2015г. на 353л.

5.Папка корреспонденции за период с 22.08.2014г. по 27.04.2015г. на 7л.

6.Папка налоговая отчетность:

- бухгалтерский баланс на 31.12.2017г., отчет о финансовых результатах за 2017г., извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме на 5л.;

-сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год от 15.01.2018г. на 1л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговая декларация по H&iioiy на имущество организаций за 2017г. на Зл.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за год 2017г. на 8л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 9 мсс. 2017г. на 8л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за Зкв. 2017г. 1 уточненный на 6л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за налоговый период 18 2017г. на Зл.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговый расчет но авансовому платежу по налогу на имущество организаций за налоговый период 17 2017г. на Зл.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за налоговый период 31 2017г. на 8л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

-налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 22 2017г. на 6л.; подтверждение даты отправки на 1л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде на 1л.; извещение о получении электронного документа на 1л.; извещение о получении

электронного документа на 1л.; извещение о получении электронного документа на 1л.; извещение о получении электронного документа на 1л.; справка о прохождении отчета на 1л.

-налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за налоговый период 21 2017г. на Зл.; подтверждение даты отправки на 1л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде на 1л.;

-налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 21 2017г. на 2л.; подтверждение даты отправки на 1л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.;

-налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за налоговый период 21 2017г. на 8л.; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1л.

7.Папка с документами: акты сверок на 50л.

8.Папка с документами «Приход» ООО «Компания «Молочный двор» Сельхозрынок 2016 г., прошито и пронумеровано на 90 листах.

9.Папка с документами «Приход» ООО «Компания «Молочный двор» Сельхозрынок 2016 -2018 г., прошито и пронумеровано на 205 листах.

10. Кассовая книга на 2014г. по ООО «Компания «Молочный двор» прошито, пронумеровано и заверенная на 127л.

11. Кассовая книга на 2015г. по ООО «Компания «Молочный двор» прошито, пронумеровано и заверенная на 121л.

12. Кассовая книга на 2016г. по ООО «Компания «Молочный двор» прошито, пронумеровано и заверенная на 46л.

13. Договор № К-0179/52/32 на техническое обслуживание, ремонт и аварийно-диспетчерское обслуживание газового оборудования и газопроводов коммунально-бытовых, промышленных, сельскохозяйственных предприятий и общественных зданий от 26.02.2015г. на 2л.; Приложение №2 к договору К-0179/52/32 от 26.02.2015г. на техническое обслуживание газового оборудования на период с 01.07.2015г. по 31.12.2015г. на 1л.; Приложение №1 к договору К-0179/52/32 от 26.02.2015г. на техническое обслуживание газового оборудования на период с 01.01.2015г. по 30.06.2015г. на 1л. Дополнительное соглашение к договору К-0179/52/32 от 26.02.2015г. от 20.04.2016г. на 1л.; Приложение №1 к договору К-0179/52/32 от 26.02.2015г. на техническое обслуживание газового оборудования на период с 01.01.2016г. по 30.06.2016г. на 1л.; Приложение №2 к договору К-0179/52/32 от 26.02.2015г. на техническое обслуживание газового оборудования на период с 01.07.2016г. по 31.12.2016г. на 1л.; Приложение №3 к договору К-0179/52/32 от 26.02.2015г. акт разграничения эксплуатационной ответственности и балансовой принадлежности на 1л.; - оригиналы.

14. Копия договора №У-1001/39/30 от 29.10.2015г. на Зл.; приложение к договору №У-1001/39/30 от 29.10.2015г. Смета на отдельные виды пусконаладочных (наладочных) работ по системе, зданию, сооружению.

15. Договор №1Б на оказание платных образовательных услуг в сфере профессионального образования от 12.01.2015г. на 1я.; Приложение №1 к договору №1Б от 12.01.2015г. Акт об оказании услуг. На 1л. - оригиналы.

16.Договор подряда №1089/32/52 от 05.05.2014г. на 4л. - оригинал.

17. Соглашение о расторжении договора поставки газа от 30.10.2014 №р59-5-9272/333 от 17.09.2015г. 2 экз. всего на 2л. - оригиналы.

18. Договор возмездного оказания услуг от 22.05.2015г. на 1л. - оригинал.

19. Договор поставки газа №р59-5-9272/333 от 18.09.2015г. на 5л.; Приложение №1 к договору поставки газа №р59-5-9272/333 от 18.09.2015г. Договорные годовые и месячные объемы поставки природного газа конечным потребителям на 1л.; Приложение №2 к договору поставки газа №р59-5-9272/333 от 18.09.2015г. Акт поданного - принятого газа по договору поставки газа №р59-5- /333 от____г. на 1л.; Приложение №3 к договору поставки газа №р59-5-9272/333 от 18.09.2015г. Приложение к акту поданного - принятого газа по договору поставки газа №р59-5- ___ /333 от___г. на 1л.; Приложение №4 к договору поставки газа №р59-5- 9272/333 от 18.09.2015г. Перечень лиц Покупателя, подписывающих акты поданного - принятого газа на 1л. - оригиналы.

20. Договор на оказание возмездных услуг от 06.07.2015г. на 1л.; Акт №53 от 07.07.2015г. на выполнение работ-услуг на 1л. - оригиналы.

21. Договор №330 возмездного оказания услуг от 22.05.2015г. на 2л.; Акт №53 от 07.07.2015г. на выполнение работ-услуг на 1л. - оригиналы.

22. Договор №40 на размещение рекламы и информационных материалов от 05.06.2015г. на 4л.; Приложение №1 к договору №40 от 06.06.2015г. Заявка -Анкета на размещение рекламы и информационных материалов в «Российской газете» на 1л. - оригиналы.

23. Договор №690Б на оказание платных образовательных услуг в сфере профессионального образования от 11.08.2014г. на 1л. - оригинал.

24. Договор на выполнение ветеринарных работ и услуг без даты на 1л. - оригинал.

25. Договор без № на производство работ по ремонту средств пожарной сигнализации без даты на 2л.; Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 29.04.2015г. на 1л. на 1л.; Акт о приемке выполненных работ от 29.04.2015г. на 2л.; Локальная смета на ремонт пожарной сигнализации в здании сельскохозяйственного рынка по адресу: <...> на 2л. - оригиналы.

В судебном заседании представитель ФИО3 пояснил, что 1С бухгалтерия была восстановлена.

Из указанных актов следует, что после избрания директором ФИО3 должник продолжал осуществлять хозяйственную деятельность, предоставлять отчетность в соответствующие государственные органы.

В БРАС отсутствует информация о том, что имелись какие-либо судебные споры об обязании ФИО1 передать ФИО3 документы, имущество ООО «Компания Молочный двор».

При этом, с момента назначения ФИО3 директором должника до признания должника банкротом прошло около 1,5 лет, Финансовый анализ деятельности должника временного управляющего свидетельствует, что предприятия осуществляло финансово-хозяйственную деятельность. В силу чего, коллегия судей приходит к выводу о недоказанности факта непередачи ФИО1 ФИО3 документов (в том числе в электронном виде, 1С бухгалтерии) и имущества должника.

Отсутствие актов приемки-передачи документов и имущества от ФИО1 ФИО6 не свидетельствует о невыполнении ФИО7 требований пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», так как сам факт передачи конкурсному управляющему документов от ФИО3 уже свидетельствует о состоявшемся факте передачи ФИО3 документов после назначения его на должность директора должника. Иное не доказано.

Отклоняется ссылка ФИО3 на протокол судебного заседания от 18.07.2018 Урмарского районного суда Чувашской Республики по делу №1-Я-9/2018, а именно на показания ФИО1 зафиксированные на странице 56 протокола (оборот) (т.1.л.д.109 (оборот), так как указание ФИО1 на то, что она 13.02.2017 собрала документы и покинула точки, не свидетельствует однозначно о том, что ФИО1 после прекращения ее полномочий в качестве директора должника незаконно изъяла акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы подтверждающие наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1 С ООО «Компания Молочный двор».

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации конкурсный управляющий должника, а также ФИО3 (полагающий законным судебный акт в обжалуемой части) не представили в материалы дела доказательств, свидетельствующих об удержании ФИО1 с 16.12.2016 актов сверки взаимных расчетов, договоров, товарных накладных и иных первичных документов подтверждающих наличие у ООО «Компания Молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1 С ООО «Компания Молочный двор».

Таким образом, определение Арбитражного суда Чувашской Республики – Чувашии от 22.03.2019 по делу № А79-11810/2017 подлежит отмене в части удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 об обязании ФИО1 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы, подтверждающие наличие у общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1С общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор», на основании положений части 1 статьи 270 АПК РФ, как принятое при неверном применении (толковании) норм материального и процессуального права, неполном выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела, с принятием постановления об отказе в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 об обязании ФИО1 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы, подтверждающие наличие у общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1С ООО «Компания Молочный двор».

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Подпунктом 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины за рассмотрение апелляционных жалоб на определение по данной категории дел не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 268, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Чувашской Республики – Чувашии
от 22.03.2019 по делу № А79-11810/2017 отменить в части обязания ФИО1 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы, подтверждающие наличие у общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1С общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор».

Отказать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 в удовлетворении заявления об обязании ФИО1 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» ФИО2 акты сверки взаимных расчетов, договоры, товарные накладные и иные первичные документы, подтверждающие наличие у общества с ограниченной ответственностью «Компания молочный двор» дебиторской задолженности, электронную базу 1С ООО «Компания Молочный двор».

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение одного месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1 - 291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий судья	Е.А. Рубис
Судьи	О.А. Волгина Ю.В. Протасов