Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

на определение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 04.12.2018

по делу № А79‑2195/2015,

принятое судьей Крыловым Д.В.,

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы»

о включении требования в размере 11 335 555 976 руб. 21 коп. в реестр требований кредиторов должника общества с ограниченной ответственностью «Чебоксарский завод промышленного литья»,

при участии:

от общества с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» – ФИО1 по доверенности от 14.01.2019 № 5 сроком действия один год, ФИО2 по доверенности от 22.03.2019 № 14 сроком действия один год;

от Управления Федеральной налоговой службы по Владимирской области – ФИО3 по доверенности от 17.09.2018 № 17-11/10814 сроком действия до 14.09.2019, копии письма Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике об оказании содействия.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Чебоксарский завод промышленного литья»(далее - ООО «Чебоксарский завод промышленного литья» , должник)в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии обратилось общество с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» (далее – ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы») с заявлением о включении требования в размере 11 335 555 976 руб. 21 коп. в реестр требований кредиторов должника.

Определением от 04.12.2018 Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии отказал в удовлетворении заявленного требования.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение суда первой инстанции в связи с неполным выяснением обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствием выводов, изложенных в определении, обстоятельствам дела, неправильным применением норм материального права и принять по делу новый судебный акт.

Заявитель апелляционной жалобы считает, что суд первой инстанции при вынесении обжалуемого определения не учел и не принял во внимание все обстоятельства дела, что привело к вынесению судом незаконного определения. Суд не указал на основании каких документов пришел к выводу о наличии аффилированности между сторонами. По поводу несоответствия размера дебиторской задолженности, указанной в бухгалтерском балансе - кредитором в материалы дела была представлена расшифровка дебиторской задолженности на 31.12.2017, подтверждающая отражение в учете Кредитора всей дебиторской задолженности, в т.ч. задолженности Должника. Вывод о незаконности требования, подтверждаемого в том числе, копиями документов, является не основанным на нормах права, т.к. в материалах дела отсутствуют копии, которые по своему содержанию отличаются от копий, представленных кредитором в обоснование своих требований, что в силу ст.71 АПК РФ не исключает возможность принятия таких документов как надлежащих доказательств.

Представители ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в судебном заседании поддержали доводы апелляционной жалобы.

Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике представив отзыв на апелляционную жалобу, и его представитель просил оставить обжалуемый судебный акт без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения, указывая на законность и обоснованность принятого арбитражным судом первой инстанции определения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в судебное заседание представителей не направили.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Первого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу www.1aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Суд апелляционной инстанции с учетом положений части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся представителей иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного разбирательства.

Законность и обоснованность судебного акта, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с положениями статей 257-262, 266, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела,определением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 29.12.2017 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Чебоксарский завод промышленного литья» (далее должник) введена процедура банкротства наблюдение, временным управляющим утверждена ФИО4

Сообщение о введении в отношении общества с ограниченной ответственностью «Чебоксарский завод промышленного литья» процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» №5 от 13.01.2018.

ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленного требования, суд первой инстанции руководствовался статьями 16, 32, 71 Закона о банкротстве и пришел к выводу, что имеют место фиктивные хозяйственные операции, мнимые договора и требования. По мнению суда, иметься искусственный документооборот без реальной цели получения прибыли, со стороны заявителя имеет место быть злоупотребление правом, с целью включения в реестр требований кредиторов должника фиктивной задолженности.

Рассмотрев имеющиеся в материалах дела доказательства, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд приходит к следующим выводам.

Согласно статье 32Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с пунктом 6 статьи 16 Закона о банкротстве требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

В силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

В связи с изложенным при установлении требований в деле о банкротстве не подлежит применению часть 3.1 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, согласно которой обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований; также при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

Таким образом, проверяя реальность сделки, послужившей основанием для включения требований в реестр требований кредиторов, суд должен осуществлять проверку, следуя принципу установления достаточных доказательств наличия или отсутствия фактических отношений по займам. Целью такой проверки являются установление обоснованности долга, возникшего из договора, и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования. При наличии убедительных доказательств невозможности предоставления займов бремя доказывания обратного возлагается на заявителя.

В соответствии с частью 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

На основании пункта 1 статьи 809 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему займодавцем определенного количества вещей (пункт 2 статьи 808 Гражданского кодекса Российской Федерации).

По смыслу перечисленных норм договор займа является реальной сделкой и считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Следовательно, заявитель, позиционирующий себя в качестве кредитора, обязан подтвердить не только возможность предоставления денежных средств с учетом его финансового положения на момент, когда договор займа считается заключенным, но и фактическую передачу денежных средств, указанных в платежных документах, и невозврат их должником в установленный срок.

Согласно пункту 1 статьи 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.

При уступке цедентом должны быть соблюдены следующие условия: уступаемое требование существует в момент уступки, если только это требование не является будущим требованием; цедент правомочен совершать уступку; уступаемое требование ранее не было уступлено цедентом другому лицу; цедент не совершал и не будет совершать никакие действия, которые могут служить основанием для возражений должника против уступленного требования (пункт 2 статьи 390 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием (пункт 1 статьи 390 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Заявитель обязан подтвердить допустимыми доказательствами правомерность своих требований, вытекающих из неисполнения другой стороной ее обязательств, имея при этом ввиду, что в обособленных спорах в рамках дел о банкротстве применим повышенный стандарт доказывания, поскольку затрагиваются права не только сторон сделки, но и иных лиц, в том числе кредиторов должника.

Как следует из материалов дела, 04.07.2013 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Лицензиат) и ООО
«Промтрактор-Промлит» (Сублицензиат) был заключен Сублицензионный договор №72ЮД (далее - Договор №72ЮД), в соответствии с условиями которого Лицензиат предоставил Сублицензиату неисключительную
лицензию на использование лицензионного Программного обеспечения.

В соответствии с разделом 5 Договора №72ЮД факт предоставления Сублицензиату лицензии оформляется Актом перехода права пользования программным обеспечением.

В соответствии с п. 4.12 Договора №72ЮД редакции Дополнительного соглашения № 1от 01.07.2017 за второй лицензионный год Сублицензиат оплачивает 4 122 920,46 руб. по следующему графику:

-1 030 730 руб. -до 05.07.2014;

-1 030 730 руб. -до 05.10.2014;

-1 030 730 руб. -до 05.01.2015;

-1 030 730 руб. - до 05.04.2015.

Лицензиат выполнил свои обязательства по предоставлению прав Сублицензиату в полном объеме, что подтверждается актом о передачи прав № 1 от 01.08.2014.

Между тем, обязательства Сублицензиата по оплате предоставленных прав исполнены не в полном объеме. Сумма основного долга ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору №72ЮД по состоянию на 22.12.2017 составляет 423 775,75 руб.

07.10.2013 между ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы)) был заключен договор займа №118ЮД (далее - Договор №118ЮД).

В соответствии с п. 1.1 условиями Договора №118ЮД ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы)) (Заимодавец) передал ООО «Промтрактор-Промлит» (Заемщик) денежные средства в размере 19 601 329,70 руб. на возвратной основе. Срок возврата займа - до 02.11.2017. Процентная ставка установлена в размере ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора плюс 3 процента годовых.

01.06.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ОАО «Курган машзавод» было заключено Соглашение №11 о взаимном обмене долговыми обязательствами, в соответствии с которым ООО «Промтрактор-Промлит» перевело, а ОАО «Курганмашзавод» приняло переводимое долговое обязательство перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №118ЮД в размере 19 601 329,03 руб. (п.3.1.2).

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» не имеет основного долга перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №118ЮД.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №118ЮД в виде процентов за пользование суммой займа в размере 3 636 989,47 руб., рассчитанных на 01.06.2015 - дата перевода долга.

24.10.2013 между ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» был заключен договор займа № 127ЮД (далее - Договор № 127ЮД).

В соответствии с п. 1.1 условиями Договора №127ЮД ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Заимодавец) передал ООО «Промтрактор-Промлит» (Заемщик) денежные средства в размере 9 664 976,92 руб. на возвратной основе. Срок возврата займа - до 02.11.2017. Процентная ставка установлена в размере ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора плюс 3 процента годовых.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» не имеет основного долга перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №127ЮД.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №127ЮД в виде процентов за пользование суммой займа в размере 1 739 695.87 руб., рассчитанных на 01.06.2015 - дата перевода долга.

05.11.2013 между ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» был заключен договор займа №133ЮД (далее - Договор №133ЮД).

В соответствии с п. 1.1 условиями Договора №133ЮД ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Заимодавец) передал ООО «Промтрактор-Промлит» (Заемщик) денежные средства в размере 35 323 357,03 руб. на возвратной основе. Срок возврата займа - до 02.11.2017 г. Процентная ставка установлена в размере ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора плюс 3 процента годовых.

Согласно п. 2.1 Договора №1 Заимодавец обязан передать Заемщику сумму займа в срок не позднее трех календарных дней с даты подписания Договора №133ЮД. Заимодавец свои обязательства исполнил в полном объеме, что подтверждается платежным поручением №140 от 12.11.2013.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» не имеет основного долга перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа№133ЮД.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» Договору займа ЛНЗЗЮД в виде процентов за пользование суммой займа в размере 6 162 232,23 руб., рассчитанных на 01.06.2015 - дата перевода долга.

5.25.06.2010 между ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» был заключен договор займа № 11 (далее - Договор займа №11).

В соответствии с п. 1.1 Договора займа №11 ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Заимодавец) передал ООО «Промтрактор-Промлит» (Заемщик) денежные средства в размере 30 305 437 руб. на возвратной основе. Пунктом 2.1 в редакции Дополнительного соглашения от 21.12.2010 срок возврата займа установлен по 02.11.2017. Процентная ставка установлена в размере ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора плюс 3 процента годовых. Неуплаченные проценты, начисленные с 30.06.2010 по 21,12.2010, присоединяются к основному долгу полученного займа.

Заимодавец обязательства исполнил в полном объеме, что подтверждается платежными поручениями № 954 от 30.06.2010, №104 от 01.07.2010. Платежные поручения № 825 от 05.08.2010 на сумму 5 500 000,00 рублей, №51 от 27.08.2010 на сумму 2 421 032,00 рублей, № 689 от 03.08.2010 на сумму 7 051 404,00 рублей - подтверждают выдачу займа по договору займа №11 от 25.06.2010, с учетом уже имеющихся в материалах дела платежных поручений №954 от 30.06.2010г. на сумму 14 678 000,00 руб. (т.1 л.д. 147) и №104 от 01.07.2010г. на сумму 655 000,00 рублей (т.1 л.д. 148), всего на сумму 30 305 437,00 рублей.

Как указано в п. 2 настоящего заявления, 01.06,2015 г. между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ОАО «Курганмашзавод» было заключено Соглашение №11 о взаимном обмене долговыми обязательствами, в соответствии с которым ООО «Промтрактор-Промлит» перевело, а ОАО «Курганмашзавод» приняло переводимое долговое обязательство перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа№11 в размере 31 591 551,98 руб., состоящей из суммы основного долга в размере 30 305 437 руб. и суммы начисленных с 30.06.2010 по 21.12.2010 процентов за пользование займом в размере 1 286 115,98 руб., присоединенных к основному долгу согласно п. 1.2 Договора займа №11 в редакции Дополнительного соглашения от 21.12.2010 г.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» не имеет основного долга перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №11.

По состоянию на 22.12,2017ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» Договору займа №11 в виде процентов за пользование суммой займа в размере 15 693 580,02 руб., рассчитанных на 01.06.2015 - дата перевода долга (расчет прилагается).

27.10.2010 между ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» был заключен договор займа №11/1 (далее - Договор займа №11/1).

В соответствии с п. 1.1 Договора займа №11/1 ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Заимодавец) передает ООО «Промтрактор-Промлит» (Заемщик) денежные средства в размере 68 491 247,57 руб. на возвратной основе. Пунктом 2.1 в редакции Дополнительного соглашения от 21.12.2010 срок возврата займа установлен по 02.11.2017. Процентная ставка установлена в размере ставки рефинансирования Банка России на дату заключения договора плюс 3 процента годовых. Неуплаченные проценты, начисленные со 02.11.2010 по 21.12.2010, присоединяются к основному долгу полученного займа. Заимодавец обязательства исполнил в полном объеме.

Платежные поручения № 790 от 03.11.2010 на сумму 37 348 247,57 рублей, №105 от 18.11.2010 на сумму 20 400 000,00 рублей, №779 от 02.11.2010 на сумму 8 223 155,91 рублей - подтверждают выдачу займа по договору займа №11/1 от 27.10.2010 в сумме 65 971 403,48 рублей.

Как указано в п. 2 настоящего заявления, 01.06.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ОАО «Курганмашзавод» было заключено Соглашение №11 о взаимном обмене долговыми обязательствами, в соответствии с которым ООО «Промтрактор-Промлит» перевело, а ОАО «Курганмашзавод» приняло переводимое долговое обязательство перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №11/1 в размере 66 757 389,93 руб., состоящей из суммы основного долга в размере 65 971 403,48 руб. и суммы начисленных со 02.11.2010 по 21.12.2010 г. процентов за пользование займом в размере 785 986,45 руб., присоединенных к основному долгу согласно п. 1.2 Договора займа №11/1 в редакции Дополнительного соглашения от 21.12.2010.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» не имеет основного долга перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа № 1/1.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» Договору займа №11/1 в виде процентов за пользование суммой займа в размере 33 162 740,02 руб., рассчитанных на 01.06.2015 - дата перевода долга.

17.06.2010 между ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» был заключен Агентский договор б/н (далее - Агентский договор) в соответствии с которым ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) обязуется заключить и подписать кредитный договор с синдикатом банков, выступая в качестве заемщика в интересах ООО «Промтрактор-Промлит» (Принципал), с последующей обязанностью передать полученную сумму кредита по соответствующему
договору Принципалу.

В рамках исполнения обязанности по Агентскому договору между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Заимодавец) и ООО «Промтрактор-Промлит» (Заемщик) был заключен Договор займа №5-СБ от 28.03.2011 (далее - Договор №5-СБ). В соответствии с п. 1.1, 2.1 указанного договора Заимодавец передает, а Заемщик принимает на возвратной основе заемные денежные средства на следующих условиях:

- транш А - 590 519 784, 40 руб. на срок по 17.06.2013.

-транш В-2 940 972 846,91 руб. на срок по 17.06.2015.

Дополнительным соглашением №2 от 14.12.2015 Стороны установили срок возврата займа по траншу А и траншу В - по 02.11.2017.

В соответствии с п. 2.3 Договора №5-СБ в редакции Дополнительного соглашения №2 от 14.12.2015 г. Заемщик обязуется оплатить Заимодавцу проценты за пользование заемными денежными средствами в размере базовой процентной ставки, составляющей 13 процентов годовых. Заимодавец обязательства исполнил в полном объеме.

Между тем. Заемщик обязанность по возврату суммы займа не исполнил, на 22.12.2017 сумма основного долга ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» Договору займа №5СБ составляет 3 531 492 631, 31 руб.

01.08.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ВМТЗ» и ОАО «САРЭКС» было заключено Соглашение №9 о передаче процентных обязательств и взаимных расчетах, в соответствии с которым ООО «Промтрактор-Промлит» перевело, а ООО «ВМТЗ» и ОАО «САРЭКС» приняли переводимое долговое обязательство перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по уплате процентов за пользование займом Договору №5СБ в размере 374 000 000 руб. (п. 3.1) в следующем порядке:

-ООО «ВМТЗ» принимает переводимое долговое обязательство в размере 120 000 000 руб., начисленные по траншу А.

-ОАО «САРЭКС» принимает переводимое долговое обязательство в размере 106 937 562,03 руб., начисленные по траншу А, переводимое долговое обязательство в размере 147 062 437,97 руб., начисленные по траншу В.

По состоянию на_22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» Договору займа №5СБ в виде процентов за пользование суммой займа в размере 2 107 326 648, 66 руб.. в т.ч. 178 142 831.38 руб. - по траншу А. 1 929 183 817.28 руб. - по траншу В.

В соответствии с п. 4 Агентского договора б/н от 17.06.2010 г. в редакции дополнительного соглашения от 02.12.2015 г. ООО «Промтрактор-Промлит» обязано оплатить проценты по заключенному с ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) договору займа. Согласно п. 4 Агентского договора в редакции Дополнительного соглашения б/н от 02.12.2015 г. определен перечень возмещаемых ООО «Промтрактор-Промлит» (Принципал) расходов, к числу которых кроме прочего относятся неустойки (пени) по Кредитному договору №1/2010/К от 21.03.2011 г. и иные расходы.

31.12.2015 г. и 01.04.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчет агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало неустойку в следующем размере:

-по траншу А - 250 464 265,78 руб.

-по траншу В - 356 189 237,69 руб.

По состоянию на 22.12.2017 г. задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по уплате неустойки по Договору займа №5СБ в размере 606 653 503.47 рублей.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» Договору займа №5СБ от 28.03.2011 в размере 6 245 412783,44 руб., в том числе основной долг - 3 531 492 631,31, проценты за пользование суммой займа - 2 107 326 648,66 руб.. неустойка - 606 653 503, 47 руб.

Как было указано в п. 8 настоящего заявления, 17.06.2010 между ООО «Промтрактор-Промлит» (Принципал) и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) был заключен Агентский договор б/н (далее - Агентский договор) в рамках которого был заключен Договор займа №5-СБ от 28.03.2011. В соответствии с п. 4 Агентского договора б/н от 17.06.2010 в редакции дополнительного соглашения от 02.12.201 Принципал обязан возместить Агенту возмещаемые расходы, к которым относятся:

-признанные Агентом по поручению Принципала или обусловленные вступившим в законную силу решением суда обязательства Агента по возмещению убытков пред любым Банком или Кредитором -участником Синдиката в соответствии с Разделом 14 Кредитного договора №1/2010/К от 21.03.2011 (далее - Кредитный договор) в виде присужденных судебных расходов и издержек (в т.ч. судебные расходы, госпошлина) в размере, пропорциональном доле Принципала из привлеченных по указанному Кредитному договору денежных средств, полностью в том объеме и на тех условиях, которые существуют на момент предъявления к возмещению таких возмещаемых расходов;

-расходы по уплате комиссии по Кредитному договору за реструктуризацию транша В и расходов по уплате пени за реструктуризацию транша В в размере, пропорциональном доле Принципала в транше В по договору займа №5-СБ от 28.03.2011 к общей сумме денежных средств по траншу В;

-любые иные расходы, которые могут возникнуть у Агента в пользу Банков и кредиторов Синдиката банков.

01.11.2015 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчет агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало свою обязанность по возмещению Агенту понесенных расходов, связанных с комиссией за реструктуризацию транша В по Кредитному договору, заключенному в рамках исполнения Агентом своих обязанностей по Агентскому договору и Договору займа №5-СБ от 28.03.2011 в размере 58 819 456.94 руб.

31.12.2015 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчет агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало свою обязанность по возмещению Агенту понесенных расходов по уплате госпошлины в размере 108 ООО руб.. взысканной с Агента в рамках судебных разбирательств по спорам, связанным с Кредитным договором, заключенным в рамках исполнения Агентом своих обязанностей по Агентскому договору и Договору займа №5-СБ от 28.03.2011.

На 22.12.2017 задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» по Агентскому договору составляет 58 927 456,94 руб.

В соответствии с п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.12.2013 № 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве» предусмотрено, что исходя из пункта 1 статьи 4 и пункта 1 статьи 5 Закона о банкротстве, если основное требование кредитора к должнику возникло до возбуждения дела о банкротстве, то и все связанные с ним дополнительные требования имеют при банкротстве тот же правовой режим, то есть они не являются текущими и подлежат включению в реестр требований кредиторов. Учитывая, что указанная выше задолженность возникла в ходе реализации мероприятий по предоставлению ООО «Промтрактор-Промлит» суммы займа, указанной в п. 7 данного заявления, задолженность по которой подлежит включению в реестр, то и требование в размере 58 927 456,94 руб. имеет тот же правовой режим, то есть подлежат включению в реестр требований кредиторов. 22.03.2011 между ООО «Промтрактор-Промлит» (Принципал) и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) был заключен Агентский договор №30ЮД (далее - Агентский договор №30ЮД) в соответствии с которым Агент обязуется по поручению Принципала от своего имени, но за счет Принципала заключить с третьими лицами договоры по организации, получению и сопровождению кредита, а также предоставить иные услуги, неразрывно связанные с процессом организации и получения кредита, а Принципал обязуется принимать и оплачивать оказанные Агентом услуги.

29.03.2011 стороны заключили Соглашение к Договору №30ЮД, установив, что возмещение и оплата расходов, понесенных в процессе оказания услуг, связанных с заключением и исполнением договора по организации, получению и сопровождению кредита осуществляется Принципалом Агенту в размере фактически понесенных расходов в доле, приходящейся на Принципала.

В рамках указанного договора Агент представлял интересы Принципала перед ОАО «Сбербанк России», в рамках договора о порядке выплаты комиссий от 21.03.2011, заключенного Агентом с ОАО «Сбербанк России» в рамках исполнения Кредитного договора, в том числе представлял интересы Принципала в Арбитражном суде Чувашской Республики по делу №А79-4690/2014 и понес расходы 06.10.2015 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчет агента по Агентскому договору №30ЮД от 22.03.2011 и признало свою обязанность по возмещению Агенту понесенных в рамках исполнения своих обязанностей по Договору № ЗОЮД расходов в размере 5 048 311,50 руб. Указанная задолженность образовалась до 25.03.2015 (дата возбуждения дела о банкротстве) в связи с чем, подлежит включению в реестр требований кредиторов.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по возмещению Агенту понесенных в рамках исполнения своих обязанностей по Договору № ЗОЮД расходов в размере 5 048 311.50 руб.

01.06.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ОАО «САРЭКС», ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «Промтрактор», ООО «АМХ», ООО «ВМТЗ», ООО «ОТЗ», ООО ((Промтрактор-Промлит» было заключено Соглашение №5 о передаче процентных обязательств и взаимных расчетах (далее – Соглашение №5 от 01.06.2015), в соответствии с которым ОАО «Промтрактор» переводит, а ООО «Промтрактор-
Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» на сумму 1 808 832 060,16 руб. (по траншу А в размере 864 391 908,68 и по траншу В в размере 944 440 151,48руб.) по возмещению расходов по уплате процентов за пользование денежными средствами (п. 3.1), начисленных по Договору займа № 1 -СБ от 28.03.2011 (далее - Договор № 1 -СБ).

Платежные поручения №337 от 31.03.2011 на сумму 4 622 272 432,98 рублей, №338 от 31.03.2011 на сумму 2 718 532 266,02 рублей, которые подтверждают выдачу займа по договору займа №1-СБ от 28.03.2011, и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 1 853 828 454,28 рублей, в т.ч.: 1 808 832 060,16 рублей проценты за пользование займом, 44 996 394,12 рублей неустойка, обязательства по возмещению которой были приняты Должником с принятием обязательств по договору займа №1-СБ.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в виде процентов за пользование суммой займа по Договору займа № 1-СБ от 28.03.2011 в размере 1 808 832 060.16 руб. (по траншу А в размере 864 391 908,68 и по траншу В в размере 944 440 151,48 руб.).

В соответствии с п. 3.3.6 Соглашения №5 ООО «Промтрактор-Промлит» приняло, помимо прочего, права и обязанности Принципала по Агентскому договору б/н от 17.06.2010, заключенному между ООО»ККУ «Концерн «Тракторные заводы» и ОАО «Промтрактор», фактически став стороной данного Агентского договора.

В соответствии с п. 4 Агентского договора б/н от 17.06.2010 ОАО «Промтрактор-Промлит», принявший по Соглашению №5 от 01.06.2015 права и обязанности Принципала, обязан оплатить проценты по заключенному с ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) договору займа. Согласно п. 1.3 Дополнительного соглашения б/н от 02.12.2015 к Агентскому договору от 17.06.2010 определен перечень возмещаемых ООО «Промтрактор-Промлит» (Принципал) расходов, к числу которых относятся неустойки (пени) по Кредитному договору №1/2010/К от 21.03.2011 и иные расходы.

31.12.2015 и 01.04.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчеты агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало неустойку за несвоевременную выплату процентов за пользование суммой займа в рамках договора займа №1-СБ в размере 44 996 394,12 руб., в том числе 25 171 534,17 руб. - по траншу А, 19 824 859,95 руб. - по траншу В.

По состоянию на 22.12.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» имеет задолженность перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №1-СБ в размере 1 853 828 454,28 руб., в т.ч. проценты за пользование суммой займа в размере 1 808 832 060,16 руб., неустойка в размере 44 996 394,12 руб.

01.06. 2015 года между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ОАО «Курганмашзавод» было заключено Соглашение №11 о взаимном обмене долговыми обязательствами (далее - Соглашение №11), в соответствии с которым ОАО «Курганмашзавод» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» на сумму 615 812 521.63 руб. - основной долг (Транш В) по Договору займа №2-СБ от 28.03.2011 (далее - Договор №2-СБ), включая обязательства ОАО «Курганмашзавод» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по возмещению расходов по уплате процентов за пользование суммой займа, подлежащих начислению со дня следующего за датой Соглашения №11. По состоянию на 22.12.2017 г. сумма процентов за пользование суммой займа (Транш В) составляет 199 152 082.63 руб.

В соответствии с п. 3.1.4 Соглашения №11 ООО «Промтрактор-Промлит» приняло, помимо прочего, обязанности Принципала по Агентскому договору б/н от 17.06.2010, заключенному между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» и ОАО «Курганмашзавод», фактически став стороной данного Агентского договора.

В соответствии с п. 4 Агентского договора б/н от 17.06.2010 ООО «Промтрактор-Промлит», принявший по Соглашению №11 от 01.06.2015 права и обязанности Принципала, обязан оплатить проценты по заключенному с ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) договору займа. Согласно п. 1.3 Дополнительного соглашения б/н от 02.12.2015к Агентскому договору от 17.06.2010определен перечень возмещаемых ООО «Промтрактор-Промлит» (Принципал) расходов, к числу которых относятся неустойки (пени) по Кредитному договору №1/2010/К от 21.03.2011 г. и иные расходы.

31.12.2015 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчет агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало неустойку за несвоевременную выплату процентов за пользование суммой займа (Транш В) в рамках договора займа №2-СБ в размере 20 186 843.85 руб.

Таким образом, задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №2-СБ, в части, которая перешла по Соглашению №11, составляет 835 151 447,80 руб., в т.ч. основной долг - 615 812 521,63 руб., проценты за пользование займом - 199 152 082,63 руб., неустойка - 20 186 843,85 руб.

01.09. 2016 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ЗКЛЗ» было заключено Соглашение №12 о взаимном обмене долговыми обязательствами (далее - Соглашение №12), в соответствии с которым ООО «ЗКЛЗ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в размере 112 413 058.12 руб. (основной долг по траншу В). 594 257 817.71 руб.(проценты за пользование суммой займа по траншу А - 526 746 717,43 руб.. по траншу В - 67 511 100. 28 руб.). образовавшихся у ООО «ЗКЛЗ» по Договору займа №2-СБ от 28 марта 2011 г. (далее – Договор №2-СБ), обязательства по которому перешли к ООО «ЗКЛЗ» в результате заключения между ООО «ЗКЛЗ» и ОАО «Курганмашзавод» Соглашения №9 от 01.06.2015 г. о взаимном обмене долговыми обязательствами. Также ООО «Промтрактор-Промлит» приняло обязательства ООО «ЗКЛЗ» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по возмещению расходов по уплате процентов за пользование суммой займа, подлежащих начислению со дня следующего за датой Соглашения №12. По состоянию на 22.12.2017 сумма процентов за пользование суммой займа «Транш В1 составляет 85 554 788.75 руб.

Таким образом, задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №2-СБ, в части, которая перешла по Соглашению №12, составляет 724 714 564,30 руб.. в т.ч. основной долг - 112 413 058,12 руб., проценты за пользование займом-612 301 506,18 руб.

01.09.2016 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ВМК «ВгТЗ» было заключено Соглашение №13 о взаимном обмене долговыми обязательствами (далее - Соглашение №13), в соответствии с которым ООО «ВМК «ВгТЗ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в размере 28 417 012,60 руб. (основной долг по траншу В). 7 337 817,63 - проценты за пользование суммой займа по траншу В (расчет прилагается), образовавшееся у ООО «ВМК «ВгТЗ» по Договору займа №2-СБ от 28.03.2011 (далее - Договор №2-СБ), обязательства по которому перешли к ООО «ВМК «ВгТЗ» в результате заключения между ООО «ВМК «ВгТЗ» и ОАО «Курганмашзавод» Соглашения №7 от 01.06.2015 о взаимном обмене долговыми обязательствами.

Таким образом, задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №2-СБ, в части, которая перешла по Соглашению №13, составляет 35 754 830,23 руб., в т.ч. основной долг - 28 417 012,60 руб., проценты за пользование займом - 7 337 817,63 руб.

По состоянию на 22.12.2017 общая задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» но Договору займа №2-СБ от 28.03.2011 составляет 1 595 620 842,33 руб., в т.ч. основной долг - 756 642 592.35 руб. проценты за пользование займом - 818 791 406.13 руб. неустойка - 20 186 843,85 руб.

Платежные поручения №339 от 31.03.2011 на сумму 2 210 446 624,76 рублей, №340 от 31.03.2011 на сумму 3 691 300 921,00 рублей, подтверждают выдачу займа по договору займа №2-СБ от 28.03.2011, и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности: - в сумме 835 151 448,11 рублей, в т.ч.: 615 812 521,63 рублей основной долг, 199 152 082,63 рублей проценты за пользование займом, 20 186 843,85 рублей неустойка, обязательства по возмещению которой были приняты Должником с принятием обязательств по договору займа №2-СБ, одновременно с которыми он принял права и обязанности Принципала по Агентскому договору от 17.06.2010, в т.ч. в части возмещения Агенту признанных расходов по Кредитному договору №1/201 О/К от 21.03.2011. Так, согласно подписанным Отчетам агента Должник принял на себя обязательства по возмещению указанной неустойки.

-в сумме 724 714 564,30 рублей, в т.ч.: 112 413 058,12 рублей основной долг, 612 301 506,18 рублей проценты за пользование займом,

-в сумме 35 754 830,23 рублей, в т.ч.: 28 417 012,60 рублей основного долга, 7 337 817,63 рублей проценты за пользование займом.

01.06.2015 ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит», ООО «АМХ», ООО «ВМТЗ», ООО «ОТЗ» и ООО «ЧКЗЧ» было заключено Соглашение о взаимном обмене долговыми обязательствами, в соответствии с которым ООО «ЧКЗЧ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в размере 291 104 323.78 руб., - проценты за пользование суммой займа по траншу А по Договору займа №6-СБ от 28.03.2011.

01.10.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ЧКЗЧ» было заключено Соглашение №13/374/15-03-КЗЧ о взаимном обмене долговыми обязательствами (далее - Соглашение №13/374/15-03-КЗЧ), в соответствии с которым ООО «ЧКЗЧ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в размере 58 276 669,82 руб. - проценты за пользование суммой займа по траншу А, 74 723 330.18 - проценты за пользование суммой займа по траншу В по Договору займа №6-СБ от 28.03.2011.

В соответствии с п. 3.3 Соглашения №13/374/15-03-КЗЧ и п. 3.5 Соглашения от 01.06.2015 ООО «Промтрактор-Промлит» приняло, помимо прочего, приняло обязанности Принципала по Агентскому договору б/н от 17.06.2010, заключенному между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» и ООО «ЧКЗЧ», фактически став стороной данного Агентского договора.

В соответствии с условиями Агентского договора б/н от 17.06.2010 ОАО «Промтрактор-Промлит», принявший, помимо прочего, права и обязанности Принципала, обязан оплатить процент по заключенному с ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) договору займа, а также неустойку.

31.12.2015 и 01.04.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчеты агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало неустойку за несвоевременную выплату процентов за пользование суммой займа (Транш А) в рамках договора займа №6-СЬ от 28.03.2011 в размере 11 723 855.05 руб.

Таким образом, задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №6-СБ, в части, которая перешла по указанным Соглашениям, составляет 435 828 178,83 руб., в т.ч. проценты за пользование суммой займа - 349 380 993,60 руб., проценты за пользование займом - 133 000 000 руб., неустойка - 11 723 855,05 руб.

01.08.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит», ООО «СПМ» и ООО «ЧКЗЧ» было заключено Соглашение №10/298/15-АД-КЗЧ о взаимном обмене долговыми обязательствами, в соответствии с которым ООО «ЧКЗЧ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в размере 167 000 000 руб. - основной долг по траншу А по Договору займа №б-СБ от 28.03.2011 при этом в соответствии с п. 3.2.1 ООО «Промтрактор-Промлит» также приняло обязательство по уплате процентов за пользование суммой займа (транш А) со 02.08.2015. На 22.12.2017 сумма процентов составляет 50 379 095,89.

Платежные поручения №348 от 31.03.2011 на сумму 1 143 314 915,52 рублей, №347 от 31.03.2011 на сумму 1 565 534 775, 01. рублей, которые подтверждают выдачу займа по договору займа №6-СБ от 28.03.2011, и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 653 207 274.72 рублей.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 общая задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» по Договору займа №10-СБ от 28.03.2011 составляет 653 207 274,72., в т.ч. основной долг - 167 000 000 руб., проценты за пользование займом - 474 483 419,67 руб., неустойка - 11 723 855.05 руб.

01.08.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «Литий» было заключено Соглашение №11 о передаче долговых обязательств, в соответствии с
которым ООО «Литий» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» в размере 23 169 669.20 руб. - основной долг по
траншу А по Договору займа №10-СБ от 28 марта 2011 г.. при этом в соответствии с п. 3.6.2 ООО «Промтрактор-Промлит» также приняло обязательство по уплате процентов за пользование суммой займа
(транш А) со 02.08.2015 г. 11а 22,12.2017 г, сумма процентов составляет 6 898 622, 68 рублей.

В соответствии с п. 3.3.2 указанного Соглашения ООО «Промтрактор-Промлит» приняло, помимо прочего, приняло обязанности Принципала по Агентскому договору б/н от 17.06.2010, заключенному между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» и ООО «ЧКЗЧ», фактически став стороной данного Агентского договора.

В соответствии с условиями Агентского договора б/н от 17.06.2010 ОАО «Промтрактор-Промлит», принявший, помимо прочего, права и обязанности Принципала, обязан оплатить проценты по заключенному с ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» (Агент) договору займа, а также неустойку.

01.04.2017 ООО «Промтрактор-Промлит» подписало Отчет агента по Агентскому договору б/н от 17.06.2010 и признало неустойку за несвоевременную выплату процентов за пользование суммой займа (Транш А) в рамках договора займа№10-СБ от 28.03.2011 в размере 409 094,26 руб.

Платежное поручение №354 от 31.03.2011 на сумму 23 169 669,20 рублей, которые подтверждают выдачу займа по договору займа №10-СБ от 28.03.2011, и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 30 568 386,14 руб., в т.ч. основной долг - 23 169 669,20 руб., проценты за пользование займом - 6 989 622,68 руб., неустойка - 409 094,26 руб.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №10-СБ, в части, которая перешла по Соглашению №11 от 01.08.2015, составляет 30 568 386,14 руб., в т.ч. основной долг - 23 169 669,20 руб., проценты за пользование займом - 6 989 622,68 руб., неустойка - 409 094,26 руб.

Как указано в п. 11 настоящего заявления, 01.09.2016 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ООО «ВМК «ВгТЗ» было заключено Соглашение №13 о взаимном обмене долговыми обязательствами (далее - Соглашение №13), в соответствии с которым ООО «ВМК «ВгТЗ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает долговое обязательство в части перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №9-СБ от 28.03.2011 в размере
19 457 131.35 руб. - основной долг по траншу А. 193 418 178.97 - основной долг по траншу В. 5 024 204,46 руб. - проценты за пользование займом по траншу А, 49 944 283,19 - проценты за пользование займом по
траншу В.

Платежные поручения №353 от 31.03.2011 на сумму 193 418 178,97 рублей, №352 от 31.03.2011г. на сумму 19 457 131,35 рублей, которые подтверждают выдачу займа по договору займа №9-СБ от 28.03.2011.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 задолженность ООО «Промтрактор-Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» по Договору займа №9-СБ, в части, которая перешла по Соглашению №13 от 01.09.2016, составляет 267 743 797, 97 руб., в т.ч. основной долг- 212 875 310,32 руб., проценты за пользование займом - 54 968 487,65 руб.

01.06.2015 между ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы», ООО «Промтрактор-Промлит» и ОАО «ЧАЗ» было заключено Соглашение №7/1 о взаимном обмене долговыми обязательствами (далее - Соглашение №7/1), в соответствии с которым ООО «ЧАЗ» переводит, а ООО «Промтрактор-Промлит» принимает следующие обязательства по уплате процентов, образовавшихся на 01.06.2015 г. по следующим договорам займа, заключенным между ОАО «ЧАЗ» и ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы»:

-Договор №14 от 25.06.2010 - 82 223 689 руб.

-Договор №14/1 от 25.06.2010 -21 839 404,01 руб.

-Договор №14/2 от 19.08.2010 - 184 894 134,02 руб.

- Договор №14/3 от 27.10.2010 - 203 162 193,74 (по Соглашению №13 от 01.09.2016 о взаимном обмене долговыми обязательствами ОАО «ЧАЗ» частично (в размере 202 255 538,99 руб.) передало обязательства в размере 906 654,75 руб. на ООО «ВМК «ВгТЗ». Остаток долга - 906 654,75 руб.).

-Договор № 14/4 от 15.11.2010 - 272 162 383, 06 руб.

-Договор № 14/5 от 18.11.2010 - 2 193 393,34 руб.

Платежные поручения №133 от 02.07.2010 на сумму 4 140 562,00 рублей, № 106 от 01.07.2010 на сумму 32 471 453,00 рублей, № 956 от 30.06.2010 на сумму 75 838 000,00 рублей, № 335 от 08.07.2010 на сумму 5 049 156,00 рублей, № 328 от 07.07.2010 на сумму 6 757 226,00 рублей, № 156 от 05.07.2010 на сумму 9 968 977,00 рублей, №652 от 28.07.2010 на сумму 1 132 617,77 рублей, № 695 от 03.08.2010 на сумму 21 796 293,00 рублей, № 973 от 17.08.2010 на сумму 1 095 000,00 рублей, подтверждают выдачу займа по договору займа 14 от 25.06.2010 и размер предъявленной для включения в реестртребований кредиторов задолженности, вытекающей из данного договора, в сумме 82 223 689,00 рублей процентов за пользование займом.

Платежное поручение № 327 от 07.07.2010 на сумму 42 039 779,07 рублей, подтверждает выдачу займа по договору займа №14/1 от 25.06.2010 и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности, вытекающей из данного договора, в сумме 21 839 404,01 рублей процентов за пользование займом.

Платежные поручения № 996 от 20.08.2010 на сумму 123 446 000,00 рублей, № 987 от 19.08.2010 на сумму 236 554 000,00 рублей, подтверждают выдачу займа по договору займа №14/2 от 19.08.2010 и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности, вытекающей из данного договора, в сумме 184 894 134,02 рублей процентов за пользование займом.

Платежные поручения № 742 от 28.10.2010 на сумму 24 680 207,30 рублей, № 780 от 02.11.2010 на сумму 111 100 037,85 рублей, № 954 от 11.11.2010 на сумму 81 464 962,15 рублей, № 85 от 18.11.2010 на сумму 7 986 644,56 рублей, № 791 от 03.11.2010 на сумму 178 892396,62 рублей, подтверждают выдачу займа по договору займа №14/3 от 27.10.2010 и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности, вытекающей из данного договора, в сумме 906 654,75 рублей процентов за пользование займом.

Платежное поручение № 84 от 18.11.2010 на сумму 542 635 336,61 рублей, подтверждает выдачу займа по договору займа №14/4 от 15.11.2010 и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности, вытекающей из данного договора, в сумме 272 162 383,06 рублей процентов за пользование займом.

Платежное поручение № 86 от 18.11.2010. на сумму 4 375 791,49 рублей, которое подтверждает выдачу займа по договору займа №14/5 от 18.11.2010 и размер предъявленной для включения в реестр требований кредиторов задолженности, вытекающей из данного договора, в сумме 2 193 393,34 рублей процентов за пользование займом.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 задолженность по уплате процентов за пользование суммой займа по договорам займа, обязанности по которым перешли к ООО «Промтрактор-Промлит» в результате заключения Соглашения №7/1 составляет 564 219 658,18 руб.

Таким образом, по состоянию на 22.12.2017 сумма задолженности ООО «Промтрактор -Промлит» перед ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы» составляет 11 335 555 976 руб. 21 коп., в том числе сумма основного долга в размере 4 755 579 747 руб. 37 коп., 5 896 006 538 руб. 09 кол. - проценты за пользование суммой займа; неустойка в размере - 683 969 690 руб. 75коп.

Сумма долга подтверждается подписанным между сторонами актом сверки взаиморасчетов по состоянию на 25.03.2015 и 22.12.2017.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленного требования, пришел к выводу о наличии аффилированности между сторонами.

Между тем, само по себе наличие аффилированности кредитора и должника, не является свидетельством злоупотребления правом и при отсутствии других обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестных действиях сторон, не освобождает должника от исполнения обязанности по возврату суммы займа.

Коллегия судей приходит к выводу об отсутствии доказательств совершения фиктивных хозяйственных операций и заключении мнимых договоров, выводы суда первой инстанции в этой части являются ошибочными.

По поводу несоответствия размера дебиторской задолженности, указанной в бухгалтерском балансе - Кредитором в материалы дела была представлена расшифровка дебиторской задолженности на 31.12.2017, подтверждающая отражение в учете Кредитора всей дебиторской задолженности, в т.ч. задолженности Должника.

В соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ задолженность в бухгалтерском балансе отражается за минусом суммы созданных резервов по сомнительным долгам (п. 70 Положения по бухучету № 34н). Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями (п. 70 Положения по бухучету № 34н, Письма Минфина от 14.01.2015 № 07-01-06/188, от 27.01.2012 № 07-02-18/01). Размер созданных резервов отражается в Пояснениях к бухгалтерской отчетности, имеющейся в распоряжении суда и Уполномоченного органа.

В отношении части дебиторской задолженности (строка 1230 бухгалтерского баланса) созданы резервы, отраженные в Пояснительной записке к бухгалтерской отчетности, таким образом, после вычета из общей суммы дебиторской задолженности суммы резерва, размер валюты баланса отличается от размера дебиторской задолженности в целом, что полностью соответствует действующему законодательству о бухгалтерском учете.

Касаемо выводов об отсутствии первичной документации, подтверждающей заявленные требования - учитывая состав требований Кредитора, очевидно, что у него не может быть оригиналов всех документов, в том числе, подтверждающих первоначальные обязательства, стороной по которым он не являлся, вместе с тем, Кредитором были представлены в суд все документы, которыми он располагает на законных основаниях, часть требований в полном объеме подтверждается имеющейся в документах первичной документацией, в том числе, в оригиналах. По части требований первичные документы (платежные поручения, заверенные банком) были получены Кредитором письмом Сбербанка №8613-01-исх/902 29.12.2018, на ранее неоднократно направлявшиеся запросы Кредитора о предоставлении оригиналов платежных документов, были получены отказы, однако Кредитором по требованию в этой части предоставлялись выписки из лицевых счетов.

Несоответствие выводов, изложенных в определении, обстоятельствам дела, неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, неправильное применение норм материального права (пункт 1, 3, 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), влечет отмену определения Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 04.12.2018 по делу № А79‑2195/2015, с принятием постановления о включении требования общества с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» в сумме 11 335 555 976 руб. 21 коп., из которых: 4 750 107 66,12 руб. - основной долг и 5 884 376 623,17 руб. проценты - в третью очередь реестра требований кредиторов должника, 683 969 690,75 руб. - неустойки в третью очередь реестра требований кредиторов, учитывающиеся отдельно и подлежащие погашению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче апелляционной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 268, 269, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 04.12.2018 по делу № А79‑2195/2015 отменить, заявление общества с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» удовлетворить.

Включить требование общества с ограниченной ответственностью «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» в размере 4 750 107 66,12 руб. основного долга , 5 884 376 623,17 руб. процентов в третью очередь реестра требований кредиторов должника общества с ограниченной ответственностью «Чебоксарский завод промышленного литья», 683 969 690,75 руб. неустойки в третью очередь реестра требований кредиторов, учитывающиеся отдельно и подлежащие погашению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго‑Вятского округа в месячный срок со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1 ‑ 291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий судья	Ю.В. Протасов
Судьи	Е.А. Кирилова
	Е.А. Рубис