Гражданский кодекс часть 1

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Тринити-Девелопмент» (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации в качестве юридического лица 13.01.2012)

к Инспекции регионального строительного надзора и контроля в области долевого строительства Приморского края (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации в качестве юридического лица 12.2012)

об отмене постановления №02-160/2013 по делу об административном правонарушении в области долевого строительства от 15.11.2013,

при участии:

от Инспекции регионального строительного надзора и контроля в области долевого строительства Приморского края: представитель ФИО1 по доверенности от 09.01.2014 № 52/01/04-02/3 сроком до 31.12.2014, удостоверение;

от общества с ограниченной ответственностью «Тринити-Девелопмент»: не явились,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Тринити-Девелопмент» (далее по тексту – «заявитель», «общество», «ООО «Тринити-Девелопмент») обратилось в арбитражный суд с заявлением об отмене постановления №02-160/2013 по делу об административном правонарушении в области долевого строительства от 15.11.2013.

Решением от 07.04.2014 суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований общества.

Не согласившись с вынесенным решением, общество обратилось в Пятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой.

Как следует из жалобы, общая сумма обязательств по договорам долевого участия по состоянию на конец второго квартала 2013 указана обществом верно, при рассмотрении отчетности Инспекцией не учтена уточненная ежеквартальная отчетность за предыдущие отчетные периоды. Кроме того, обществом были предоставлены документы первичной отчетности, при суммировании сумм которых получается итоговое число, указанное обществом в отчете за 2 квартал 2013 года. Помимо этого общество указывает на проведенную 01.04.2014 сверку денежных средств участников долевого строительства, привлеченных ООО «Тринити-Девелопмент» на строительство жилого комплекса.

Извещенное надлежащим образом о месте и времени судебного заседания общество с ограниченной ответственностью «Тринити-Девелопмент» явку представителя в суд не обеспечило. Суд, руководствуясь статьями 156, 266 АПК РФ, рассматривает апелляционную жалобу в отсутствие общества.

В судебном заседании представитель Инспекции регионального строительного надзора и контроля в области долевого строительства Приморского края на доводы апелляционной жалобы возразил. Решение Арбитражного суда Приморского края считает законным и обоснованным, просит оставить его без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Из материалов дела коллегией установлено следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Тринити-Девелопмент» осуществляет привлечение денежных средств участников долевого строительства при строительстве жилого комплекса «Тринити» по ул. Державина, 21 в г. Владивостоке.

26.07.2013 на рассмотрение в Инспекцию поступила отчетность ООО «Тринити-Девелопмент» за второй квартал 2013 года.

В рамках рассмотрения и проверки сведений, указанных в отчетности за второй квартал у общества была запрошена (исх. №52/02/04-2013 от 07.10.2013) финансовая документация, срок предоставления которой был установлен до 25 октября 2013 года.

По результатам получения и рассмотрения запрошенной документации, были выявлены следующие нарушения:

- в представленной ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию отчетности застройщика за второй квартал 2013 в отчете по форме приложения №2 к Правилам предоставления застройщиками ежеквартальной отчетности в графе 7 общее количество заключенных договоров с начала строительства указано – 88, количество договоров, заключенных за отчетный период – 22, общая сумма обязательств по договорам – 285.499 руб. Согласно копиям договоров участия в долевом строительстве, заключенных обществом с участниками долевого строительства во втором квартале 2013 года, в количестве - 22, представленных 25.10.2013 ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию (входящий №52-5822 от 25.10.2013), сумма обязательств по указанным договорам составляет 79.105.425 рублей.

В соответствии с отчетностью общества за первый квартал 2013, представленной обществом в Инспекцию (входящий № 52-3850 от 30.07.2013), количество заключенных обществом договоров с начала строительства на конец первого квартала 2013 года – 66, общая сумма обязательств по договорам – 222,8 млн. рублей.

Таким образом, общая сумма обязательств по договорам по состоянию на конец 2 квартала составляет 301,9 млн. рублей, в свою очередь, в графе 7 отчета по форме приложения №2 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности за второй квартал 2013 года общество указало 285.499 млн. рублей.

- в представленной ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию отчетности застройщика за 2 квартал 2013 года в отчете по форме приложения № 2 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности в графе 8 отсутствует информация о привлечении кредитных (заемных) средств на строительство (создание) объекта недвижимости (привлекались или не привлекались).

Однако, в случае если кредитные средства не привлекались на осуществление строительства объекта недвижимости, в данной графе отчета ставится 0 или прочерк.

- в представленной ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию отчетности застройщика за 2 квартал 2013 года в отчете по форме приложения № 3 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности в графе 2 «Количество денежных средств участников долевого строительства, привлеченных застройщиком в отчетном периоде» указан сумма 57.221 млн. рублей.

Вместе с тем, 25.10.2013 ООО «Тринити-Девелопмент» представлены в инспекцию РСН и КДС Приморского края заверенные обществом копии первичных учетных документов (платежные поручения, приходные кассовые ордера), подтверждающие привлечение ООО «Тринити-Девелопмент» денежных средств участников долевого строительства при строительстве жилого комплекса «Тринити» по адресу: <...>, во 2 квартале 2013 года, и копии актов приема-передачи имущества, переданного во втором квартале ООО «Тринити-Девелопмент» участниками долевого строительства в счет оплаты по договорам участия в долевом строительстве (входящий № инспекции 52-5822 от 25.10.2013), на общую сумму 58,17 млн. руб.

Таким образом, количество денежных средств участников долевого строительства, привлеченных застройщиком в отчетном периоде, в графе 2 отчета по форме приложения №3 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности за второй квартал указано неверно.

На основании выявленных нарушений, Инспекцией 30.10.2013 был оформлен протокол об административном правонарушении в области долевого строительства, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

Постановлением №02-160/2013 по делу об административном правонарушении ООО «Тринити-Девелопмент» было признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ, обществу назначено административное наказание в виде штрафа в размере 50 000 рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлением, посчитав его незаконным и нарушающим права и законные интересы общества, заявитель обратился в арбитражный суд с требованием о признании его незаконным и отмене.

Исследовав материалы дела, проверив в порядке, предусмотренном статьями 266, 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального и процессуального права, проанализировав доводы, содержащиеся в апелляционной жалобе, коллегия считает решение арбитражного суда первой инстанции законным и обоснованным, а апелляционную жалобу – не подлежащей удовлетворению в силу следующего.

Отношения, связанные с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на основании договора участия в долевом строительстве и возникновением у участников долевого строительства права собственности на объекты долевого строительства и права общей долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме, а также гарантией защиты прав, законных интересов и имущества участников долевого строительства регулируются Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон № 214-ФЗ).

В силу статьи 23 названного Закона Инспекция осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на территории Владимирской области.

В соответствии с пунктом 3 части 5 статьи 23 Закона № 214-ФЗ застройщик обязан предоставлять в уполномоченный орган по контролю и надзору в области долевого строительства отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении своих обязательств по договорам по формам и в порядке, которые установлены Правительством Российской Федерации.

Правила представления застройщиками ежеквартальной отчетности об осуществлении деятельности (далее - Правила), связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 27.10.2005 № 645 "О ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства".

Пунктом 7 Правил предусмотрено, что застройщики несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за недостоверность сведений, представляемых в отчетности, и нарушение сроков ее представления.

В соответствии с частью 3 статьи 14.28 Кодекса непредставление в установленный срок в орган, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, отчетности в случаях, предусмотренных законодательством об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, а равно представление отчетности, содержащей недостоверные сведения, или представление отчетности не в полном объеме влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до двухсот тысяч рублей.

Объективная сторона административного правонарушения по части 3 статьи 14.28 Кодекса состоит в несвоевременном предоставлении застройщиком ежеквартальной отчетности, предоставлении им недостоверной либо неполной ежеквартальной отчетности в контролирующий орган.

Как установлено судом первой инстанции, 26.07.2013 на рассмотрение в инспекцию РСН и КДС Приморского края поступила отчетность ООО «Тринити» за 2 квартал 2013 г.

В рамках рассмотрения и проверки сведений, указанных в отчетности за 2 квартал 2013 г., Инспекцией письмом от 07.10.2013 № 52/02/04-01/3977 были запрошены в срок до 25.10.2013 финансовые документы (расходные кассовые ордера, платежные поручения), подтверждающие использование ООО «Тринити-Девелопмент» денежных средств участников долевого строительства во 2 квартале 2013 года, при строительстве жилого комплекса «Тринити», расположенного по адресу: <...>.

30.10.2013 при рассмотрении отчетности за 2 квартал 2013 было выявлено и зафиксировано в протоколе по делу об административном правонарушении в области долевого строительства, что представленная отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства за 2 квартал 2013 года, содержит недостоверные сведения.

В представленной ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию отчетности застройщика за второй квартал 2013 года в отчете по форме
приложения № 2 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности в графе 7 «Информация о заключенных договорах участия в долевом строительстве по
объекту недвижимости» общее количество заключенных договоров
с начала строительства (создания): 88; количество договоров, заключенных за отчетный период: 22; общая сумма обязательств по договорам (млн. рублей): 285,499.

Согласно копиям договоров участия в долевом строительстве, заключенных ООО «Тринити-Девелопмент» с участниками долевого строительства во 2 квартале 2013 года, в количестве 22, представленных 25.10.2013 ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию (входящий № инспекции 52-5822 от 25.10.2013), сумма обязательств по указанным договорам составила 79.105.425 руб. (79,1 млн. руб.).

В соответствии с отчетностью ООО «Тринити-Девелопмент» за первый квартал 2013 года, представленной обществом в Инспекцию (входящий № инспекции 52-3850 от 30.07.2013), общее количество заключенных договоров с начала строительства (создания) на конец первого квартала 2013 года: 66; общая сумма обязательств по договорам (млн. рублей): 222,8.

С учетом изложенного выше, общая сумма обязательств по договорам по состоянию на конец 2 квартала 2013 года составила 301,9 млн. руб., тогда как общество указало сумму в размере 285,99 млн. руб.

Следовательно, является правильным вывод суда первой инстанции о том, что общая сумма обязательств но договорам (млн. рублей) в графе 7 отчета по форме приложения № 2 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности за 2 квартал 2013 года указана неверно.

Кроме того, в представленной ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию отчетности застройщика за второй квартал 2013 года в отчете по форме приложения № 2 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности в графе 8 отсутствует информация о привлечении кредитных (заемных) средств на строительство (создание) объекта недвижимости (привлекались или не привлекались).

Пунктом 3.7 части 3 Методических указаний по заполнению форм ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, утвержденных Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 12.01.2006 № 06-2/пз-н, предусмотрено, что сведения о привлечении кредитных средств на строительство объекта недвижимости отражаются в отчете о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства, па основании документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности застройщика.

Как правильно указал суд, в случае если кредитные средства не привлекались на осуществление строительства объекта недвижимости, в данном пункте отчета ставится 0 или прочерк.

Кроме того, в представленной ООО «Тринити-Девелопмент» в Инспекцию отчетности застройщика за 2 квартал 2013 года в отчете по форме приложения № 3 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности в графе 2 «Количество денежных средств участников долевого строительства, привлеченных застройщиком в отчетном периоде»: 57,221 млн. рублей.

25.10.2013 ООО «Тринити-Девелопмент» представлены в Инспекцию заверенные Обществом копии первичных учетных документов (платежные поручения, приходные кассовые ордера), подтверждающие привлечение ООО «Тринити-Девелопмент» денежных средств участников долевого строительства при строительстве жилого комплекса «Тринити» по адресу: <...>, во 2 квартале 2013 года, и копии актов приема-передачи имущества, переданного во 2 квартале ООО «Тринити-Девелопмент» участниками дслевого строительства в счет оплаты по договорам участия в долевом строительстве (входящий № инспекции 52-5822 от 25.10.2013), на общую сумму 58,17 млн. руб.

Следовательно, количество денежных средств участников долевого строительства, привлеченных застройщиком в отчетном периоде, в графе 2 отчета по форме приложения №3 к Правилам представления застройщиками ежеквартальной отчетности за второй квартал указано неверно.

Таким образом, оценив указанные сведения, суд пришел к правильному выводу, что документами, предоставленными в материалы настоящего дела, подтверждаются факты недостоверного указания обществом сведений в предоставленной Инспекции отчетности, что является нарушением действующего законодательства, а именно вышеприведенных норм (Постановление Правительства РФ от 27.10.2005 № 645 (ред. от 16.01.2007, с изменениями от 03.04.2008) «О ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства», Методических указаний по заполнению форм ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, утвержденных Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 12.01.2006 № 06-2/пз-н).

Суд первой инстанции обоснованно отклонил довод заявителя о том, что им в адрес Инспекции направлялись уточненные формы отчетности за 4 квартал 2012, за первый квартал 2013 года и данный факт не учтен ответчиком при вынесении спорного постановления, поскольку данные сведения были представлены после привлечения лица к административной ответственности.

Так, материалами дела подтверждается, что уточненные формы отчетности за 4 квартал 2012, за 1 квартал 2013 ООО «Тринити-Девелопмент» получены инспекцией 19.11.2013 вх.№ 52-6969, следовательно, не могли быть в соответствии с требованиями КоАП РФ рассмотрены при возбуждении дела об административном правонарушении (составлении протокола об административном правонарушении 30.10.2013) и вынесении 15.11.2013 постановления №160/2013.

По этим же основаниям отклоняется ссылка общества на сверку денежных средств участников долевого строительств от 01.04.2014, поскольку данная сверка проведена также после вынесения постановления.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Доказательств, свидетельствующих о принятии Обществом всех зависящих от него мер для соблюдения требований законодательства о долевом участии в строительстве и невозможности осуществления этого в силу объективных, не зависящих от него причин, в материалах дела не имеется.

Таким образом, вывод Инспекции и суда первой инстанции о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.28 Кодекса, является правильным.

Оснований для квалификации совершенного Обществом правонарушения в качестве малозначительного и возможности освобождения нарушителя от административной ответственности на основании статьи 2.9 Кодекса коллегией не установлено.

Обязанность представления застройщиками отчетности установлена в целях осуществления уполномоченным органом надзорных полномочий, в том числе в сфере строительства с привлечением денежных средств участников долевого строительства. Государственный контроль в указанной сфере направлен на защиту прав потребителей. При этом, по мнению суда апелляционной инстанции, совершенные обществом административные правонарушения причиняют организационный вред общественным отношениям, и создают препятствия в осуществлении государственного контроля в области соблюдения законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости.

Проверив порядок привлечения Общества к административной ответственности, суд апелляционной инстанции также не установил со стороны Инспекции процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении. Общество надлежащим образом было извещено о времени и месте составления протокола об административном правонарушении и рассмотрения дела.

Оспариваемое постановление о привлечении Общества к административной ответственности вынесено Инспекцией в пределах срока давности, предусмотренного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ.

Наказание в виде административного штрафа назначено Обществу по правилам статей 4.1, 4.2, 4.3 КоАП РФ, с учетом характера правонарушения и обстоятельств его совершения, в минимальном размере санкции, предусмотренной частью 3 статьи 14.28 Кодекса.

В случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя (часть 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

С учетом изложенного суд первой инстанции, правильно установив юридически значимые обстоятельства дела, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в их совокупности, правомерно отказал в удовлетворении заявленных Обществом требований.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не опровергают законность и обоснованность обжалуемого решения суда.

Арбитражный суд Приморского края полно выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела, его выводы соответствуют этим обстоятельствам, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в любом случае основаниями для отмены судебного акта, не допущено.

При таких обстоятельствах основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 258, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Приморского края от 07.04.2014 по делу №А51-39927/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В соответствии с частью 5.1 статьи 211 АПК РФ настоящее постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Приморского края в течение двух месяцев только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 АПК РФ.

Председательствующий

Е.Л. Сидорович

Судьи

А.В. Пяткова

В.В. Рубанова