Гражданский кодекс часть 1

В Арбитражный суд города Москвы обратилось Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Держава» с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответсвенностью «Крым-Магистраль» о взыскании штрафа за нарушение договорных обязательств, предусмотренных пунктом 4.2 договора предоставления банковской гарантии № СБГ-198/19-317107 от 29.08.2019 в части предоставления финансовой, налоговой, бухгалтерской документации в размере 2 050 000 рублей.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 01 декабря 2021 года по делу № А40-167196/20 в удовлетворении иска отказано.

Не согласившись с принятым решением, истец обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить по доводам, изложенным в апелляционной жалобе.

Заявитель полагает, что судом не полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела.

В судебном заседании арбитражного апелляционного суда представитель истца поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение отменить, апелляционную жалобу удовлетворить.

Апелляционная жалоба рассмотрена без участия представителя ответчика, извещенного о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, в связи с чем дело рассмотрено в порядке ст. 156 АПК РФ.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 АПК РФ.

Девятый арбитражный апелляционный суд, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства, проверив все доводы апелляционной жалобы, повторно рассмотрев материалы дела, приходит к выводу о том, что отсутствуют правовые основания для отмены или изменения решения Арбитражного суда г. Москвы, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела.

При исследовании материалов дела установлено, что согласно протоколу подведения итогов электронного аукциона от 16.08.2019 № 0875200000519000029 заказчика – Государственного казенного учреждения Республики Крым «Служба автомобильных дорог Республики Крым» (далее по тексту – «Заказчик»), по предмету электронного аукциона: ремонт автомобильной дороги 35 ОП М3 35Н-524 Симферополь-Ивановка км 0+000-км 10+300, победителем аукциона было признано ООО «Крым-Магистраль».

Во исполнение ч.3 ст. 96 ФЗ № 44 ООО «Крым-Магистраль» обратилось в ПАО «АКБ «Держава» для выдачи банковской гарантии. По Договору предоставления банковской гарантии № СБГ-198/19-317107 от 29.08.2019, Соглашению об оплате комиссии за выдачу Банковской гарантии № СБГ-198/19-317107 от 29.08.2019 Истцу была выдана гарантия (44 -ФЗ) № БГ-198/19-317107 от 29.08.2019.

В целях надлежащего исполнения Соглашения об оплате комиссии за выдачу Банковской гарантии № СБГ-198/19-317107 от 29.08.2019 ООО «Крым-Магистраль» перечислил ПАО «АКБ «Держава» 2 507 490,07 руб.

Письмом Министерства транспорта Республики Крым ГКУ РК «Служба автомобильных дорог Республики Крым» от 03.09.2019 № 10-07/8852 ООО «Крым-Магистраль» было отказано в принятии банковской гарантии, поскольку ее текст противоречит требованиям п. 3 ч. 2 ст. 45 ФЗ № 44.

27.09.2019 ООО «Крым-Магистраль» направило в Банк письмо-претензию, в котором сообщило об отказе заказчика в принятии представленной Банком гарантии.

Ответным письмом № 3327 от 09.10.2021 ПАО «АКБ «Держава» подтвердило, что ему известно об отказе государственного заказчика от заключения основной обеспечиваемой сделки: «невступление Гарантии в силу», «непринятие Гарантии № БГ-198/19-317107».

В обоснование своих требований о взыскании штрафа в размере 2 050 000 рублей, банк сослался на п. 4.2 договора предоставления банковской гарантии.

Пунктом 4.2 Договора предоставления банковской гарантии №СБГ-198/19-317107 от 29.08.2019, предусмотрено в качестве обязанности ООО «Крым-Магистраль» по Договору нижеследующее.

В течение всего срока действия Договора Принципал обязан предоставлять Гаранту:

- ежеквартально копии налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций на бумажном носителе или в электронном виде по формам, установленным Минфином
России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налогового органа о
принятии либо, в случае невозможности получения такой отметки, с отметкой о
способе отправления документа в подразделение Федеральной налоговой службы
России (далее по тексту - «ФНС России»), или квитанцией налогового органа о приемке отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, заверенные собственноручной подписью уполномоченного лица, печатью Принципала или его электронной подписью, в срок не позднее 7 (Семь) рабочих дней с даты, следующей за последней датой, определенной в законодательстве Российской Федерации для предоставления данной отчетности в подразделения ФНС России;

- ежеквартально копии форм статистического наблюдения № П-3 «Сведения о
финансовом состоянии организации» и/или № П-5 (м) «Основные сведения о
деятельности организации» на бумажном носителе или в электронном виде с отметкой
Органа государственной статистики о принятии, заверенные собственноручной
подписью уполномоченного лица и печатью Принципала или его электронной
подписью, в срок не позднее 7 (Семь) рабочих дней с даты, следующей за последней
датой, определенной в законодательстве Российской Федерации для предоставления
данной отчетности в Органы государственной статистики;

- ежеквартально промежуточную бухгалтерскую отчетность, заверенную собственноручной подписью уполномоченного лица и печатью Принципала или его электронной подписью, в срок не позднее 7 (Семь) рабочих дней с даты, следующей за последней датой, определенной законодательстве Российской Федерации для предоставления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в подразделения ФНС России, а также расшифровки основных статей бухгалтерского баланса, по форме, согласованной с Гарантом;

- ежегодно предоставлять Гаранту копию бухгалтерского отчета на бумажном носителе или в электронном виде в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налогового органа о принятии либо, в случае невозможности получения такой отметки, отметкой о способе отправления документа в подразделение ФНС России, или квитанцией налогового органа о приемке отчетности в электронном виде по телекоммуникационным канала связи, заверенной собственноручной подписью уполномоченного лица и печатью Принципала или его электронной подписью, с приложением пояснительной записки (к годовой отчетности), в срок не позднее 7 (Семь) рабочих дней с даты, следующей за последней датой, определенной в законодательстве Российской Федерации для предоставления данной отчетности в подразделения ФНС России, а также расшифровки основных статей бухгалтерского баланса, по форме согласованной с Гарантом;

- ежеквартально справки из других кредитных организаций, обслуживающих
Принципала, о ежемесячных оборотах по дебету и кредиту расчетных счетов
Принципала за отчетный квартал, а также о полученных кредитах и наличии
(отсутствии) картотеки к расчетным счетам в сроки, установленные настоящим
пунктом Договора для предоставления промежуточной бухгалтерской отчетности;

- в случае, если Принципал применяет систему налогообложения отличную от общего режима налогообложения, Принципал предоставляет бухгалтерскую и финансовую отчетность в сроки и по формам, согласованным с Гарантом. Предоставление документов в электронном виде возможно исключительно в формате, согласованном с Гарантом.

В случае нарушения обязательств, указанных в настоящем пункте Договора, Принципал уплачивает Гаранту штраф в размере 50 000 рублей за каждый случай не предоставления любого (каждого) из документов, указанных в настоящем пункте Договора.

29.01.2020 ПАО «АКБ «Держава» направило ООО «Крым-Магистраль» требование об оплате штрафа (исх. № 298) в размере 1 100 000 рублей за непредоставление следующих документов:

- Бухгалтерский баланс (форма 0710001) по состоянию на 30 сентября 2019г.;

- Отчёт о финансовых результатах (форма 0710002) по состоянию на 30 сентября
2019г.;

- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 3 кв. 2019 года;

- Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме;

- Квитанция о приёме сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме;

- Аудиторское заключение по отчётности за 2018 год (в случае, если организация подлежит обязательной аудиторской проверке в соответствии с законодательством), либо письмо о том, что организация не подлежит аудиторской проверке;

- Заверенные должным образом копии форм статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» и № П-5 (м) «Основные сведения о деятельности организации» на бумажном носителе или в электронном виде с отметкой Органа государственной статистики о принятии по состоянию на 30 сентября 2019г. (итого 2 документа);

- Расшифровки наиболее крупных статей баланса (более 5% от валюты баланса), дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений к предоставленным балансам по состоянию на 30 сентября 2019г.;

- Карточка счёта 51 «Расчётные счета» за июль 2019 г., август 2019г., сентябрь 2019г. в корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета (помесячно);

- Карточка счёта 52 «Валютные счета» за июль 2019г., август 2019г., сентябрь 2019г. в корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета (помесячно);

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учёта 58 «Финансовые вложения», 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчёты по долгосрочным кредитам и
займам», 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» за июль 2019 г., август
2019 г., сентябрь 2019 г. помесячно по субконто «контрагенты» в разрезе субсчетов
(Итого 7 (Семь) документов);

- Карточка счёта 50 «Касса» за июль 2019г., август 2019г., сентябрь 2019г. в
корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета (помесячно);

- Справки из других кредитных организаций, обслуживающих Принципала, о
ежемесячных оборотах по дебету и кредиту расчетного рублевого счета и текущего
валютного счета Принципала за июль 2019г., август 2019г., сентябрь 2019г.;

- Справка из ИФНС обо всех открытых в Банках счетах;

- Справка из ИФНС об отсутствии задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами.

Как указывает истец, по состоянию на 29 января 2020г. Банком было установлено неисполнение Принципалом обязательств по предоставлению 26 (Двадцать шесть) документов. По расчету истца размер начисленного штрафа составил 1 100 000 рублей.

Банком был предложено Ответчику в течение 10 календарных дней с момента получения Требования оплатить Гаранту штраф по прилагаемым реквизитам. Указанное требование Банка Ответчик добровольно не исполнил.

15.06.2020 ПАО «АКБ «Держава» направило ООО «Крым-Магистраль» новое требование об оплате штрафа (исх. № 1889) в размере 950 000 рублей за непредоставление следующих документов:

- Бухгалтерский баланс (форма 0710001) по состоянию на 31 декабря 2019г.

- Отчёт о финансовых результатах (форма 0710002) по состоянию на 31 декабря 2019г.

- в случае их составления: Отчёт о движении капитала ф. № 3, Отчёт о движении
денежных средств ф. № 4, Пояснения к бухгалтерскому баланс и отчёту о движении
денежных средств ф. № 5, отчёт о целевом использовании средств ф. № 6, с
извещением о вводе сведений и квитанцией налогового органа о приеме отчётности в
электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, или отметкой о способе
отправления документа в подразделение ФНС России.

- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2019 год.

- Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме.

- Квитанция о приёме сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме.

- Сведения о среднесписочной численности работников за 2019 год по форме КНД 1110018, с извещением о вводе сведений и квитанцией налогового органа о приеме отчётности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, или отметкой о способе отправления документа в подразделение ФНС России.

- Аудиторское заключение по отчётности за 2019 год (в случае, если организация подлежит обязательной аудиторской проверке в соответствии с законодательством), либо письмо о том, что организация не подлежит аудиторской проверке.

- Заверенные должным образом копии форм статистического наблюдения № П-3
«Сведения о финансовом состоянии организации» и № П-5 (м) «Основные сведения о
деятельности организации» на бумажном носителе или в электронном виде с отметкой
Органа государственной статистики о принятии по состоянию на 31 декабря 2019г.

(итого 2 (Два) документа).

- Расшифровки наиболее крупных статей баланса (более 5% от валюты баланса),
дебиторской и предоставленным балансам по состоянию на 31 декабря 2019г.

- Карточка счёта 51 «Расчётные счета» за октябрь 2019г., ноябрь 2019г., декабрь 2019г. в корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета (помесячно).

- Карточка счёта 52 «Валютные счета» за октябрь 2019г., ноябрь 2019г., декабрь 2019г. в корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета (помесячно).

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учёта 58 «Финансовые вложения», 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам», 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» за октябрь 2019 г., ноябрь 2019 г., декабрь 2019 г. помесячно по субконто «контрагенты» в разрезе субсчетов (Итого 7 (Семь) документов).

- Карточка счёта 50 «Касса» за октябрь 2019г., ноябрь 2019г., декабрь 2019г. в корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета (помесячно).

- Справки из других кредитных организаций, обслуживающих Принципала, о
ежемесячных оборотах по дебету и кредиту расчетного рублевого счета и текущего
валютного счета Принципала за октябрь 2019г., ноябрь 2019г., декабрь 2019г.

- Справка из ИФНС обо всех открытых в Банках счетах.

- Справка из ИФНС об отсутствии задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами.

Как указывает истец по состоянию на 20 мая 2020г. Банком было установлено неисполнение Принципалом обязательств по предоставлению 19 (Девятнадцати) документов. По расчету истца размер начисленного штрафа составил 950 000 руб.

Банком был предложено Ответчику в течение 10 календарных дней с момента получения настоящего Требования оплатить Гаранту штраф по прилагаемым реквизитам. Указанное требование Банка Ответчик добровольно не исполнил.

Указанные обстоятельства и послужили основаниям для обращения с настоящим иском в суд.

Апелляционная коллегия считает, что суд первой инстанции, оценив в совокупности все представленные в материалы дела доказательства, правомерно и обоснованно отказал в удовлетворении иска, исходя из следующего.

Совокупность документов, на предоставление которых указано в п. 4.2 договора, необходима для установления и оценки финансового положения ответчика, как лица, которое исполняет государственный заказ, и как лица, которое потенциально может быть обязано перед банком, как принципал по банковской гарантии.

Как правильно установил суд первой инстанции, правоотношения из исполнения государственного контракта на ремонт автодорог в Республике Крым у Государственного казенного учреждения Республики Крым «Служба автомобильных дорог Республики Крым» и у ответчика не возникли, о чем банку было известно. То есть, совершенно очевидно, что у банка ни при каких обстоятельствах не возникло бы обязательство по раскрытию гарантии и перечислению денежных средств бенифициару (Государственному казенному учреждению Республики Крым «Служба автомобильных дорог Республики Крым») в рамках выданной банковской гарантии (44-ФЗ) № БГ-198/19-317107 от 29.08.2019.

Пунктом 1 статьи 329 ГК РФ установлено, что исполнение обязательств может обеспечиваться, в том числе, неустойкой.

Правоприменительная практика Верховного Суда РФ исходит из того, что экономический смысл института неустойки состоит в восстановлении имущественных потерь кредитора от нарушения обязательства (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 15.01.2019 N 25-КГ18-8).

В ходе судебного заседания, отвечая на вопрос суда, представитель истца не смог пояснить какие убытки могли возникнуть у истца в случае не предоставления ответчиком документов в соответствии с п. 4.2 договора предоставления банковской гарантии.

В силу п. 1 ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Согласно п. 73 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 несоразмерность и необоснованность выгоды могут выражаться, в частности, в том, что возможный размер убытков кредитора, которые могли возникнуть вследствие нарушения обязательства, значительно ниже начисленной неустойки (часть 1 статьи 65 АПК РФ).

Согласно п. 2 ст. 10 ГК РФ злоупотребление правом является основанием для отказа арбитражным судом лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично.

Учитывая совокупность установленных обстоятельств, суд пришел к правомерному выводу, что заявленный истцом иск представляет собой попытку получения ничем не обоснованной дополнительной имущественной выгоды, то есть недобросовестным осуществление гражданских прав с намерением причинить вред другому лицу, что является злоупотреблением права в смысле ст. 10 ГК РФ, и такое поведение не подлежит судебной защите.

Все доводы истца, изложенные в апелляционной жалобе, были предметом рассмотрения при разрешении дела по существу судом первой инстанции и им дана надлежащая оценка.

Истец не доказал наличие обстоятельств, на которых основаны его исковые требования, а также доводы апелляционной жалобы

Различная оценка одних и тех же фактических обстоятельств и материалов дела судом первой инстанции и истцом, также не является правовым основанием для отмены или изменения решения суда по настоящему делу.

При таких обстоятельствах, судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства по делу, правильно применены нормы материального и процессуального права, принято законное и обоснованное решение на основании ст.ст. 8, 10, 309, 310, 329 ГК РФ и у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания для отмены решения Арбитражного суда г. Москвы.

Заявителем не представлено в материалы дела надлежащих и бесспорных доказательств в обоснование своей позиции, доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены решения Арбитражного суда г. Москвы.

Расходы по госпошлине распределяются в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 266, 268, 269, 271 АПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 01 декабря 2021 г. по делу №А40-167196/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий-судья Е.А.Сазонова

Судьи В.Р.Валиев

О.О.Петрова