Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в зале №4 с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Оренбургской областиапелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО1,

на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 16 июля 2019 года о частичном удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документации и иных ценностей по делу №А65-24662/2018 (судья Шакурова К.Н.) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Восток-Трейд», ИНН <***>,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 09.04.2019 общество с ограниченной ответственностью «Восток-Трейд», г.Казань (ОГРН <***>, ИНН <***>) признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, исполняющим обязанности конкурсного управляющего должника утверждена ФИО1 (ИНН <***>).

В Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление ФИО1 об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО2, просила обязать ФИО2, г.Югра в течение трех дней передать конкурсному управляющему следующую документацию:

1.1.Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.2.Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.3.Устав ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) со всеми изменениями и дополнениями к нему;

1.4.Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (лист записи) по ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (при наличии изменений);

1.5.Учредительный договор ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.6.Протокол учредителей (учредителя) о создании ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.7.Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (Протокол о назначении, приказ);

1.8.Протоколы собраний учредителей, участников ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (годовые и внеочередные) за 2015 - 2018 и с 01.01.2019 по 09.04.2019;

1.9.Годовую бухгалтерскую отчетность ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (формы N1-5) за 2015 2018а, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.10.Квартальную бухгалтерскую отчетность ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2015 2018, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.11.Налоговые декларации ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2015 -2018, 1 квартал 2019, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.12.Справка об остатках денежных средств в кассе ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) на расчетных счетах, в подотчете (по каждому подотчетному лицу) но состоянию на 09.04.2019;

1.13.Договоры, заключенные ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с контрагентами (договоры купли-продажи, договоры поставки, договоры аренды, субаренды, договоры займа, кредитные договора и иные договоры) за 2015 - 2018 и с 01.01.2019 по 09.04.2019 с приложением дополнений, соглашений и иных документов к указанным договорам;

1.14.Расшифровка задолженности по оплате труда по каждому работнику «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) по состоянию; на 09.04.2019 в т.ч. работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера;

1.15.Расшифровка кредиторской задолженности за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 и по состоянию на 09.04.2019 по каждому контрагенту ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с указанием их наименования, юридических адресов и документации, подтверждающей имеющуюся кредиторскую задолженность (договора, акты сверки, письма о признании долга, акты взаимозачета), с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения и даты исполнения обязательств; оснований, по которым кредиторы предъявляют требования;

1.16.Расшифровка дебиторской задолженности за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 по состоянию на 09.04.2019 по каждому контрагенту ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с указанием их наименования, юридических адресов и документации, подтверждающей имеющуюся дебиторскую задолженность (договора, акты сверки, письма о признании долга, акты взаимозачета), с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по пеням, убыткам, с указанием, даты возникновения и даты исполнения обязательств;

1.17.Расшифровка остатков (движения, в том. числе выбытия) имущества ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>. ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 и по состоянию на 09.04.2019, в том числе:

1.17.1.нематериальных активов (сч.04:05);

1.17.2.основных средств (сч.01) с указанием балансовой и остаточной стоимости;

1.17.3.незавершенного строительства (сч.07);

1.17.4.долгосрочных финансовых вложений (сч.06), в т.ч.:

1.17.5.прочих внеоборотных активов;

1.17.6.материалов (сч.10);

1.17.7.затрат в незавершенном производстве (сч.20, 21, 23, 29, 30. 36,44);

1.17.8.готовой продукции и товаров для перепродажи (сч.40. 41);

1.17.9.краткосрочных финансовых вложений (векселей, акций, прочих ценных бумаг);

1.18. Документы по учету основных средств и нематериальных активов за период с 28.10.2015понастоящее время:

- Акты о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС - 1);

- Акты на списание объекта основных средств (форма ОС-4);

- Инвентарные карточки учета основных средств (форма ОС-6);

- Свидетельства о регистрации права собственности, технические паспорта на объект недвижимости, паспорта транспортных средств, Свидетельства о регистрации ТС;

1. 19. Документы по учету кассовых операций за период с 28.10.2015 года по настоящее время, в том числе:

1.19.1. Кассовую книгу, книгу кассира, книгу кассира- операциониста, отчеты кассира - операциониста, приложения к кассовой книге с подшитыми приходными кассовыми ордерами и расходными кассо¬выми ордерами, чековые книжки кредитных учреждений за период с 28.10.2015 по настоящее время;

1.20. Первичные бухгалтерские документы по учету доходов ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по настоящее время, в том числе:

1.20.1. Книгу продаж ежемесячно, счета-фактуры, накладные ТОРГ-12, выписанные покупателем за отгруженную продукцию и товары, акты об оказании услуг к книге продаж;

1.21. Первичные бухгалтерские документы по учету расходов ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 года по настоящее время, в том числе: 1.21.1. книгу покупок ежемесячно, счета - фактуры, накладные ТОРГ-12, товарно-транспортные на¬кладные (ТУИ. СП), акты об оказании услуг к книге покупок полученные от поставщиков и подрядчиков;

1.22. результаты инвентаризации, материальные отчеты по движению товарно - материальных ценностей и готовой продукции (счета 10, 40, 41) по ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) , ежемесячно с 28.10.2015 года по настоящее время;

1.23. главная книга ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с

28.10.2015 года по настоящее время;

1.24.авансовые отчеты но ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по настоящее время;

1.25. документы по личному составу и документы постоянного хранения ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с 28.10.2015 (даты регистрации) по настоящее время, в том числе:

1.25.1. лицевые счета но физическим лицам, работавшим в ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с 28.10.2015 года по настоящее время;

1.25.2. личные заявления работников, приказы о приеме на работу, приказы о премировании работников, приказы по личному составу, приказы об увольнении, трудовые договоры, договоры о материальной ответственности, личные карточки работников формы Т-2 с 28.10.2015 года по настоящее время;

1.25.3. расчетно-платежные ведомости (ведомость по начислению заработной платы) ежемесячную, табеля учета рабочего времени, штатные расписания с 28.10.2015 года по настоящее время,

1.27 печать/печати и штампы ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.28. материальные ценности ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>)».

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 16.07.2019 по делу №А65-24662/2018 суд обязал ФИО2, г.Югра в течение трех дней передать конкурсному управляющему ООО «Восток-Трейд» ФИО1 бухгалтерскую и иную документацию должника печати, штампы материальные и иные ценности.

Не согласившись с указанным судебным актом, конкурсного управляющего ФИО1 обратилась в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение от 16.07.2019

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.08.2019 апелляционная жалоба принята к производству и назначена к рассмотрению на 19.09.2019.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебное заседание лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд исходит из нижеследующего.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска.

В данном случае при обращении в суд с настоящим заявлением управляющий сформулировал предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов, а именно просил представить:

1.2.Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.3.Устав ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) со всеми изменениями и дополнениями к нему;

1.5.Учредительный договор ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.6.Протокол учредителей (учредителя) о создании ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.12.Годовую бухгалтерскую отчетность ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (формы N1-5) за 2015 2018а, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.13.Квартальную бухгалтерскую отчетность ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2015 2018, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.14.Налоговые декларации ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2015 -2018, 1 квартал 2019, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.18.Справка об остатках денежных средств в кассе ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) на расчетных счетах, в подотчете (по каждому подотчетному лицу) но состоянию на 09.04.2019;

1.19.Договоры, заключенные ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с контрагентами (договоры купли-продажи, договоры поставки, договоры аренды, субаренды, договоры займа, кредитные договора и иные договоры) за 2015 - 2018 и с 01.01.2019 по 09.04.2019 с приложением дополнений, соглашений и иных документов к указанным договорам;

1.20.Расшифровка задолженности по оплате труда по каждому работнику «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) по состоянию; на 09.04.2019 в т.ч. работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера;

1.21.Расшифровка кредиторской задолженности за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 и по состоянию на 09.04.2019 по каждому контрагенту ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с указанием их наименования, юридических адресов и документации, подтверждающей имеющуюся кредиторскую задолженность (договора, акты сверки, письма о признании долга, акты взаимозачета), с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения и даты исполнения обязательств; оснований, по которым кредиторы предъявляют требования;

1.22.Расшифровка дебиторской задолженности за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 по состоянию на 09.04.2019 по каждому контрагенту ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с указанием их наименования, юридических адресов и документации, подтверждающей имеющуюся дебиторскую задолженность (договора, акты сверки, письма о признании долга, акты взаимозачета), с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по пеням, убыткам, с указанием, даты возникновения и даты исполнения обязательств;

1.23.Расшифровка остатков (движения, в том. числе выбытия) имущества ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>. ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 и по состоянию на 09.04.2019, в том числе:

1.17.6.нематериальных активов (сч.04:05);

1.17.7.основных средств (сч.01) с указанием балансовой и остаточной стоимости;

1.17.8.незавершенного строительства (сч.07);

1.17.9.долгосрочных финансовых вложений (сч.06), в т.ч.:

1.17.10.прочих внеоборотных активов;

1.17.10.материалов (сч.10);

1.17.11.затрат в незавершенном производстве (сч.20, 21, 23, 29, 30. 36,44);

1.17.12.готовой продукции и товаров для перепродажи (сч.40. 41);

1.17.13.краткосрочных финансовых вложений (векселей, акций, прочих ценных бумаг);

1.18. Документы по учету основных средств и нематериальных активов за период с 28.10.2015понастоящее время:

- Акты о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС - 1);

- Акты на списание объекта основных средств (форма ОС-4);

- Инвентарные карточки учета основных средств (форма ОС-6);

1. 19. Документы по учету кассовых операций за период с 28.10.2015 года по настоящее время, в том числе:

1.23. главная книга ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с

28.10.2015 года по настоящее время;

1.24.авансовые отчеты но ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по настоящее время;

1.26. программные продукты, используемые Должников, в том числе для осуществления бухгалтерского учета (1С Предприятие), учета заработной платы и кадрового учета Должника (файлы с информацией указанных программных продуктов), а также печать/печати и штампы ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>); 1.28. материальные ценности ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>)».

Подобный подход согласуется с пунктами 7, 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ".

При рассмотрении спора об истребовании у бывшего руководителя документации и имущества должника также следует учесть правовую позицию, содержащуюся в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, согласно которой в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

В данном обособленном споре, в отсутствии мотивированных возражений бывшего руководителя ФИО2 по существу заявленных требований, суд первой инстанции сделал вывод о том, что конкурсным управляющим не доказано наличие соответствующих документов, что исключает возможность удовлетворения заявленных требований.

Между тем, в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, следовательно на это лицо возлагается обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ.

Вместе с тем, отсутствие у конкурсного управляющего соответствующих документов затрудняет проведение процедуры банкротства и исполнения конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей, предусмотренных Законом о банкротстве.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что требования конкурсного управляющего подлежат удовлетворению.

В соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 272 АПК РФ по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

Руководствуясь ст.ст. 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 16 июля 2019 года по делу №А65-24662/2018 изменить, изложив резолютивную часть определения в следующей редакции:

Обязать ФИО2, г.Югра в течение трех дней передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Восток-Трейд», г.Казань (ОГРН <***>, ИНН <***>) ФИО1 следующую документацию:

1.2.Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.3.Устав ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) со всеми изменениями и дополнениями к нему;

1.5.Учредительный договор ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.6.Протокол учредителей (учредителя) о создании ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>);

1.15.Годовую бухгалтерскую отчетность ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (формы N1-5) за 2015 2018а, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.16.Квартальную бухгалтерскую отчетность ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2015 2018, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.17.Налоговые декларации ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2015 -2018, 1 квартал 2019, в том числе с разбивкой по кварталам;

1.24.Справка об остатках денежных средств в кассе ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) на расчетных счетах, в подотчете (по каждому подотчетному лицу) но состоянию на 09.04.2019;

1.25.Договоры, заключенные ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с контрагентами (договоры купли-продажи, договоры поставки, договоры аренды, субаренды, договоры займа, кредитные договора и иные договоры) за 2015 - 2018 и с 01.01.2019 по 09.04.2019 с приложением дополнений, соглашений и иных документов к указанным договорам;

1.26.Расшифровка задолженности по оплате труда по каждому работнику «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) по состоянию; на 09.04.2019 в т.ч. работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера;

1.27.Расшифровка кредиторской задолженности за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 и по состоянию на 09.04.2019 по каждому контрагенту ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с указанием их наименования, юридических адресов и документации, подтверждающей имеющуюся кредиторскую задолженность (договора, акты сверки, письма о признании долга, акты взаимозачета), с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения и даты исполнения обязательств; оснований, по которым кредиторы предъявляют требования;

1.28.Расшифровка дебиторской задолженности за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 по состоянию на 09.04.2019 по каждому контрагенту ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) с указанием их наименования, юридических адресов и документации, подтверждающей имеющуюся дебиторскую задолженность (договора, акты сверки, письма о признании долга, акты взаимозачета), с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по пеням, убыткам, с указанием, даты возникновения и даты исполнения обязательств;

1.29.Расшифровка остатков (движения, в том. числе выбытия) имущества ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>. ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по 09.04.2019 и по состоянию на 09.04.2019, в том числе:

1.17.11.нематериальных активов (сч.04:05);

1.17.12.основных средств (сч.01) с указанием балансовой и остаточной стоимости;

1.17.13.незавершенного строительства (сч.07);

1.17.14.долгосрочных финансовых вложений (сч.06), в т.ч.:

1.17.15.прочих внеоборотных активов;

1.17.14.материалов (сч.10);

1.17.15.затрат в незавершенном производстве (сч.20, 21, 23, 29, 30. 36,44);

1.17.16.готовой продукции и товаров для перепродажи (сч.40. 41);

1.17.17.краткосрочных финансовых вложений (векселей, акций, прочих ценных бумаг);

1.18. Документы по учету основных средств и нематериальных активов за период с 28.10.2015понастоящее время:

- Акты о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС - 1);

- Акты на списание объекта основных средств (форма ОС-4);

- Инвентарные карточки учета основных средств (форма ОС-6);

1. 19. Документы по учету кассовых операций за период с 28.10.2015 года по настоящее время, в том числе:

1.23. главная книга ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с

28.10.2015 года по настоящее время;

1.24.авансовые отчеты но ООО «Восток-Трейд» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с 28.10.2015 по настоящее время;

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок.

Председательствующий Н.А. Селиверстова

Судьи Н.А. Мальцев

Е.А. Серова