Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Научно-производственное объединение «Сплав-ТИ»

на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 марта 2019 года по делу № А12-47060/2018 (судья Сейдалиева А.Т.)

по исковому заявлению ФИО2

к обществу с ограниченной ответственностью «Научно-производственное объединение «Сплав-ТИ» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

об обязании предоставить документы,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее – истец, ФИО2) обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации иском к обществу с ограниченной ответственностью «Научно-производственное объединение «Сплав-ТИ» (далее – ответчик, ООО «НПО «СПЛАВ-ТИ») о предоставлении на электронном носителе с заверением электронной цифровой подписью:

- Книги продаж за период с 02.07.2008 по настоящее время (содержащее сведения о дате и номере счет-фактуры покупателя, наименовании контрагента, ИНН, КПП покупателя, даты оплаты счет-фактур, о сумме продаж, включая НДС);

- Книги покупок за весь период по настоящее время, содержащие сведения о номере и дате счет-фактур продавца, дате принятия на учет, наименовании продавца, ИНН/КПП продавца, стоимости покупок по счет-фактуре и сумме НДС;

- Выписки по всем расчетным счетам (в том числе уже по закрытым в КБ Интеркредит) за период с 02.07.2008 по 2016, в том числе открытые в ФАКБ «Российский капитал ПАО Краснодарский», в Филиале банка ВТБ ПАО «Ростов-на Дону 62», в КБ Интеркредит (ЗАО) №40702810900000004011; №47407810800000004011; №47408840400000004011; №40702840600000154011; №40706810411000001035.

- Кассовые книги за период с 2008 по 2016 годы.

- Годовые бухгалтерские балансы и отчеты о прибыли и убытках (форма 2) за период с 02.07.2008 по настоящее время.

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 07, 08 за период с 02.07.2008 по настоящее время. Договоры заключенные ООО "НПО "СПЛАВ-ТИ" с ООО «ПРОМТИТАН» (ИНН <***>) договор аренды № 01/2017 от 28.04.2017; с ООО «ПРОМТИТАН» (ИНН <***>) договор аренды №01/2018 от 01.03.2018; с ИП ФИО3 (ИНН <***>) договор услуг от 01.02.2018; с ООО «МЕТКОР» (ИНН <***>); с ООО «ФЛАГМАН-СТРОЙ» (ИНН <***>) договор №03-05/18 от 03.05.2018; с ООО «ТК АЛЬЯНС ЮГ» (ИНН <***>); с ООО «ТК АЛЬЯНС ЮГ» (ИНН <***>); с ООО «КОМПАНИЯ ГРАНД-ЭКСПРЕСС» (ИНН <***>) договор №3/2018 от 01.10.2018 за оборудование; с ИП ФИО4 (ИНН <***>) договор №654 от 19.09.2018 за услуги; с ООО «ТД ЦЕНТР ЮГ» (ИНН <***>); с ООО «ТК ПРЕСТИЖ ЮГ» (ИНН <***>; с ООО «ПРОГРЕСС М» (ИНН <***>); с ООО «ПРОМТИТАН» договор поставки №29/05-2018 от 29.05.2018, с ООО «ПРОМТИТАН» договор займа №113 от 18.12.2015; с ООО «СТК» договор №68-СТК-15 от 21.12.2015; с ООО «КАСКАД»; с ООО "Строит компания вершина-34" договор №25/1 от 02.10.2017; с ООО «СТК» договор 68 СТК-15 от 21.12.2015.

А также все договоры с контрагентами заключенные за период с 02.07.2008 по январь 2016 года.

Заверенную копию договора валютного займа №04-04 от 04.04.2014 с компанией «Тонелон»; заверенный Паспорт сделки валютного займа, открытый в ЗАО «КБ Интеркредит», заверенные выписки подтверждающие зачисление валютных средств на счета Общества от нерезидента по договору займа №04-04 от 04.04.2014 года, их конвертацию и списание.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29 марта 2019 года по делу № А12-47060/2018 исковые требования удовлетворены частично.

Ответчик обязан передать истцу в течение четырнадцати дней с момента вступления решения в законную силу, заверенные надлежащим образом копии договоров заключенных ООО "НПО "СПЛАВ-ТИ"

с ООО «ПРОМТИТАН» (ИНН <***>) договор аренды № 01/2017 от 28.04.2017;

с ООО «ПРОМТИТАН» (ИНН <***>) договор аренды №01/2018 от 01.03.2018;

с ИП ФИО3 (ИНН <***>) договор услуг от 01.02.2018;

с ООО «МЕТКОР» (ИНН <***>)

с ООО «ФЛАГМАН-СТРОЙ» (ИНН <***>) договор №03-05/18 от 03.05.2018;

с ООО «ТК АЛЬЯНС ЮГ» (ИНН <***>);

с ООО «КОМПАНИЯ ГРАНД-ЭКСПРЕСС» (ИНН <***>) договор №3/2018 от 01.10.2018 за оборудование;

с ИП ФИО4 (ИНН <***>) договор №654 от 19.09.2018 за услуги;

с ООО «ТД ЦЕНТР ЮГ» (ИНН <***>);

с ООО «ТК ПРЕСТИЖ ЮГ» (ИНН <***>);

с ООО «ПРОГРЕСС М» (ИНН <***>);

с ООО «ПРОМТИТАН» договор поставки №29/05-2018 от 29.05.2018,

с ООО «ПРОМТИТАН» договор займа №113 от 18.12.2015;

с ООО «СТК» договор №68-СТК-15 от 21.12.2015; » с ООО «КАСКАД»; с ООО "Строит компания вершина-34" договор №25/1 от 02.10.2017;

с ООО «СТК» договор 68 СТК-15 от 21.12.2015.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить как незаконное и необоснованное в удовлетворенной части.

Заявитель апелляционной жалобы полагает, что был лишен возможности урегулировать спор в досудебном порядке, считает, что судом первой инстанции не учтено неисполнение истцом встречных обязательств по внесению платы за изготовление копий документов.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Истец возражает против удовлетворения апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в отзыве.

Ответчик явку своего представителя в суд апелляционной инстанции не обеспечил, о времени и месте судебного рассмотрения извещен надлежащим образом в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Двенадцатого арбитражного апелляционного суда.

В соответствии с пунктом 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дело рассматривается в отсутствие сторон, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства.

Арбитражный апелляционный суд в порядке пункта 1 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации повторно рассматривает дело по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам.

Пункт 5 ст. 268 АПК РФ предусматривает, что в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части.

Поскольку в порядке апелляционного производства, обжалуется только часть решения, суд апелляционной инстанции не может выйти за рамки апелляционной жалобы и проверяет законность и обоснованность решения суда первой инстанции только в части.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, исследовав материалы дела, арбитражный апелляционный суд считает, что судебный акт в обжалуемой части не подлежит отмене по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ФИО2 является участником ООО «НПО «СПЛАВ-ТИ».

08.12.2018 года ФИО2 обратился к ООО «НПО «СПЛАВ-ТИ» с запросом о предоставлении следующих документов: договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества с изменениями и дополнениями; протоколы собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; внутренние документы общества налоговая отчетность, кадровые документы, договоры с контрагентами за весь период деятельности Общества, и др.; документы бухгалтерского учета (первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерские книги), бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; приложения к ним, аудиторские заключения, подтверждающие достоверность бухгалтерской отчетности организации, если такие проводились за весь период деятельности общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; договоры, являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность (в том числе договор займа денежных средств у ООО «Тонелон», а также информацию о собрании участников Общества, где решался вопрос о заключении такого договора); все договоры и приложения к ним с контрагентами за весь период 3 деятельности общества; банковские выписки, кассовые книги, авансовые отчеты за весь период деятельности общества

Поскольку документы были представлены не в полном объеме, истец обратился в суд с настоящим иском.

В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закона N 14-ФЗ) и пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 названной статьи общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов; плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку (пункт 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ", из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" в случае отсутствия у Общества каких-либо документов, которые в силу закона или иного правового акта должны храниться обществом, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке.

Как указано в пункте 1 названного выше информационного письма, при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В силу положений статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта.

При этом понятие "документ бухгалтерского учета" в Федеральном законе применяется в более широком смысле по сравнению с понятием "первичный учетный документ", используемым в Законе о бухгалтерском учете. Соответственно, бухгалтерские документы согласно Федеральному закону - это любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Из содержания пункта 30 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2017) (утв. Президиумом ВС РФ 12.07.2017) следует, что гражданско-правовые договоры относятся к документам бухгалтерского учета.

Как следует из материалов дела, о наличии запрашиваемых договоров истец узнал в результате анализа полученной выписки с расчетных счетов, находящихся в кредитных организациях Общества.

Исследовав представленный на обозрение суда пронумерованный и прошитый реестр переданных ООО "НПО "СПЛАВ-ТИ" истцу 19.03.2019 договоров, суд первой инстанции установил, что запрашиваемые в последнем уточнении договоры отсутствуют.

Согласно статьям 65 и 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Вопреки требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил документальных доказательств предоставления именно запрашиваемых договоров, в представленных описях не указано количество переданных договоров, их реквизиты, отсутствует реестр или акт, позволяющий их идентифицировать. При этом истец, оспаривает факт их получения.

Доказательства наличия условий, предусмотренных пунктом 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ, являющихся основанием для отказа в предоставлении документов, в материалах дела отсутствуют.

Неоднократное уточнение исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является правом истца и не освобождает ответчика от представления запрашиваемых документов.

Доводы жалобы о том, что в последнем уточнении истцом поименованы иные подлежащие истребованию документы, не перечисленные в первоначальном иске, что свидетельствует об отсутствии правовых оснований для заявления таких требований в судебном порядке в связи с недоказанностью неправомерного отказа Общества в предоставлении истребуемых документов участнику, отклоняется в виду следующего.

В последнем уточнении исковых требований (л.д. 34 т. 2) истец просил суд истребовать копии конкретных перечисленных договоров за 2018 год. В первоначальном же иске требование звучало, как предоставить договоры с контрагентами за весь период деятельности Общества. Следовательно, в первоначально заявленном требовании подразумевалось и предоставление договоров, указанных в уточнённом иске.

Аналогичным образом истцом уточнено и первоначальное требование об обязании ответчика предоставить документы бухгалтерского учёта, кадровые документы, документы налоговой отчётности.

Доводы об отсутствии возможности урегулировать спор в досудебном порядке опровергаются представленной копией ответа №12 от 18.01.2019, содержащей требование о предоставлении документов (л. д. 69, т. д. 1).

Доводы ответчика о неисполнении истцом встречных обязательств отклоняются судебной коллегией как несостоятельные, поскольку вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 02.04.2019 встречное исковое заявление ООО «НПО «СПЛАВ-ТИ» возвращено, правом его апелляционного обжалования ответчик не воспользовался.

Вместе с тем, судебная коллегия отмечает, что в соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку.

В материалах дела имеются доказательства оплаты расходов на изготовление копий запрашиваемых документы в сумме 25 000 рублей.

При этом суд апелляционной инстанции принимает во внимание, что в целях минимизации расходов истцом представлены уточнения, согласно которым документы запрашиваются в электронном виде.

Доводы апелляционной жалобы, приведенные в их обоснование, не соответствуют нормам действующего законодательства и фактическим обстоятельствам дела, они не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают лишь несогласие с ними, дают иную правовую оценку установленным обстоятельствам и по существу сводятся к переоценке доказательств, положенных в обоснование содержащихся в обжалуемом судебном акте выводов, являются несостоятельными и не могут служить основанием для отмены обжалуемого законного и обоснованного решения суда первой инстанции.

При таких обстоятельствах у арбитражного суда апелляционной инстанции не имеется правовых оснований для отмены обжалуемого судебного акта в соответствии с положениями статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

С учетом изложенного решение суда следует в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 марта 2019 года по делу № А12-47060/2018 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

С. А. Жаткина

Судьи

Т. С. Борисова

Т. В. Волкова