Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер АП-1243/2015 ) Нестерова Юрия Сергеевича на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.11.2014 по делу № А56-12234/2014 (судья Боровая А.А.), принятое

по иску общества с ограниченной ответственностью «ОРМА ТУРБО» (адрес: 199106, Санкт-Петербург,, пр. Средний 88/литера. А/пом.43 Н, ОГРН: 1057813145939);

к Нестерову Юрию Сергеевичу

об обязании передать документы,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «ОРМА ТУРБО» (далее – ООО «ОРМА ТУРБО») в лице генерального директора Мацюка С.В. обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к об обязании Нестерова Юрия Сергеевича передать следующие документы (с учетом принятых судом уточнений требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации):

- оригиналы учредительных документов Общества (устав и изменения к уставу);

- оригиналы регистрационных документов Общества (свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ, свидетельство о присвоении ИНН, информационное письмо ЕГРПО, свидетельство о постановке на учет в ПФР, ФОМС, ФСС);

- оригиналы всех протоколов общих собраний участников Общества, проведенных с момента создания Общества, а также решений иных органов управления Общества;

- печати и штампы Общества;

- хозяйственные договоры Общества с приложениями, изменениями, дополнениями к ним, в том числе:

- договор об уступке права требования кредитора от 22.07.2014 с дополнительным соглашением к нему;

- акт приемки-передачи векселей от 22.07.2014;

- простой вексель ООО «Управляющая компания «Югорский Край» серии ВВ № 000001 на сумму 50000000 руб., составленный 22.07.2013 по адресу: 199718, Санкт-Петербург, 13-я линия В.О., д. 24, лит. А, пом. 2Н, сроком оплаты – по предъявлении, но не ранее 01.03.2015, место оплаты – Санкт-Петербург;

- простой вексель ООО «Управляющая компания «Югорский Край» серии ВВ № 000002 на сумму 21263287 руб. 02 коп., составленный 22.07.2013 по адресу: 199718, Санкт-Петербург, 13-я линия В.О., д. 24, лит. А, пом. 2Н, сроком оплаты – по предъявлении, но не ранее 01.03.2015, место оплаты – Санкт-Петербург;

- оригиналы всей входящей и исходящей корреспонденции;

- внутренние локально-нормативные акты Общества;

- документы, хранящиеся в архиве Общества;

- приказ и распоряжения генерального директора, трудовые договоры, договоры о полной материальной ответственности, штатное расписание, личные дела сотрудников, карточки формы Т-2;

- документы проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества, включая выданные предписания, требования, определения и указания всех государственных, муниципальных, судебных органов власти и управления;

- первичные учетные документы, в том числе регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую отчетность, бланки строгой отчетности, книги покупок, продаж и залогов;

- платежные и иные расчетные документы Общества;

- электронную базу бухгалтерского и налогового учета;

- правоустанавливающие документы на имущество Общества, находящееся на его балансе;

- трудовые книжки сотрудников Общества, журнал учета трудовых книжек;

- доверенности, журнал учета доверенностей;

- протоколы обыска от 11.12.2013 и от 18.12.2013.

Решением от 17.11.2014 Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области обязал Нестерова Юрия Сергеевича в течение трех дней с даты вступления решения суда в законную силу, передать ООО «ОРМА ТУРБО» (ОГРН 1057813145939) следующие подлинные документы:

- простой вексель ООО «Управляющая компания «Югорский Край» серии ВВ № 000001 на сумму 50 000 000 рублей, составленный 22.07.2013 по адресу: 199718, Санкт-Петербург, 13-я линия В.О., д. 24, лит. А, пом. 2Н, сроком оплаты – по предъявлении, но не ранее 01.03.2015, место оплаты – Санкт-Петербург;

- простой вексель ООО «Управляющая компания «Югорский Край» серии ВВ № 000002 на сумму 21 263 287 рублей 02 копейки, составленный 22.07.2013 по адресу: 199718, Санкт-Петербург, 13-я линия В.О., д. 24, лит. А, пом. 2Н, сроком оплаты – по предъявлении, но не ранее 01.03.2015, место оплаты – Санкт-Петербург.

В остальной части иска суд отказал.

В апелляционной жалобе Нестеров Юрий Сергеевич просит решение суда от 17.11.2014 отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в иске. Нестеров Юрий Сергеевич указал, что истребуемые документы (векселя) изъяты при проведении оперативно-розыскных действий, в отсутствие достоверных сведений нахождения спорных документов во владении бывшего генерального директора общества, требование об их передаче удовлетворению не подлежит.

Законность и обоснованность решения Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.11.2014 проверены в апелляционном порядке.

Из материалов дела следует, что решением участников ООО «ОРМА ТУРБО», оформленного протоколом от 02.12.2013 № 02-12 произведена смена единоличного исполнительного органа общества; Нестеров Юрий Сергеевич досрочно освобожден от должности генерального директора, на должность генерального директора избран Мацюк Сергей Васильевич. Решением Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по Санкт-Петербургу от 06.12.2013 указанные изменения внесены в Единый государственный реестр юридических лиц за ГРН № 0137847273247.

При рассмотрении дела № А56-12890/2014 суд установил, что в соответствии с пунктом 1 дополнительного соглашения №1 к договору уступки прав требования кредитора от 22.07.2013, оформленного между ООО «ОРМА Турбо» (цедент) и ООО «Управляющая компания «Югорский край» оплата уступаемого права требования осуществляется векселями, выданными ООО «Управляющая компания «Югорский Край»: серии ВВ № 000001 на сумму 50 000 000 рублей и серии ВВ № 00002 на сумму 21 263 287 рублей 02 копеек на общую сумму 71 263 287 рублей 02 копейки.

Неисполнение Нестеровым Юрием Сергеевичем требования Мацюка Сергея Васильевича о передаче имущества, штампов, печатей, документов общества послужило основанием для обращения последнего в арбитражный суд с настоящим иском.

При рассмотрении требования ООО «ОРМА ТУРБО» суд установил, что часть истребуемых предметов и документов (изъятых в ходе обысков 11 и 18 декабря 2013 года в помещениях ООО «ОРМА Турбо»), за исключением простых векселей, выданных ООО «Управляющая компания «Югорский Край» находятся в материалах уголовного дела № 89851, некоторые из которых возращены Нестерову Юрию Сергеевичу под расписку.

Поскольку истребуемые ООО «ОРМА ТУРБО» у Нестерова Юрия Сергеевича векселя не находятся в материалах уголовного дела, тогда как согласно акту приемки-передачи векселей от 22.07.2013 (л.д. 115), данные векселя были получены непосредственно генеральным директором ООО «ОРМА Турбо» Нестеровым Юрием Сергеевичем и доказательств дальнейшей передачи векселей иному лицу не представлено, требование истца об обязании ответчика передать векселя суд признал обоснованным.

Доводы Нестерова Юрия Сергеевича об утрате следственными органами документов общества (спорных векселей) не приняты во внимание судом апелляционной инстанции.

Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» не установлен порядок передачи документов директором вновь избранному директору. Перечень документов подлежащий (в том числе) хранению Обществом указан в пункте 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", в силу п. 2 указанной статьи Закона общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 22 приказа Минфина РФ от 28.12.2001 № 119н «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов» при смене материально ответственных лиц обязательно проведение инвентаризации.

Обязанность по передаче имущества и документации усматривается также из пункта 2 статьи 126 ФЗ «О несостоятельности банкротстве»», предусматривающего обязанность руководителя должника передать документацию конкурсному управляющему.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.02.2013 по делу А56-77743/2012в отношении ЗАО «ОРМА» была введена процедура наблюдения.

Из совокупности указанных норм и судебных актов следует вывод, что соответствующие документы обязан передать единоличный исполнительный орган Общества (в данном случае генеральный директор). Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов Обществу в лице нового генерального директора и "озаботиться" соответствующей фиксацией этого процесса, а где, у кого и как они хранятся/находятся (в рамках заявленного требования) правового значения не имеет.

При отсутствии таких доказательств, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", пунктом 101 раздела 6 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица.

В соответствии с пунктом 1.5 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49 (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", пунктом 27 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н (ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" при смене единоличного исполнительного органа проводится обязательная инвентаризация.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Соответственно, техническая сторона этого момента, как это будет оформлено (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) или просто указано, что документы переданы, "лежит" в первую очередь на ответчике (как правило, бывшем генеральном директоре), который в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения передачи им документов Общества новому руководству.

Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденном приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (зарегистрировано в Минюсте РФ 27.08.1998 N 1598) (далее - Положение) следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

По пункту 26 Положения для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Проведение инвентаризации обязательно при смене материально ответственных лиц (пункт 27 Положения) (руководитель является таким лицом в силу статьи 277 Трудового кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 101 Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что у Нестерова Юрия Сергеевича не имелось возможности провести выше названные действия и мероприятия, или, что документы, истребуемые обществом, ему не передавались.

Руководствуясь статьями 110, 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.11.2014 по делу № А56-12234/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с Нестерова Юрия Сергеевича (193318, г. Санкт-Петербург, пр. Пятилеток, д. 15, корп. 1, кв. 4) в доход федерального бюджета Российской Федерации 2000 рублей государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

С.И. Несмиян

Судьи

Т.В. Жукова

Н.М. Попова