Гражданский кодекс часть 1

от истца - открытого акционерного общества "Сбербанк России" в лице филиала "Уральский банк СБ РФ" (ОАО «Сбербанк России»): Казарина И.А. (паспорт, доверенность от 31.10.2013 №9-ДГ/У49),

от иных лиц, участвующих в деле: не явились

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы

истца – ОАО «Сбербанк России», ответчика – председателя ликвидационной комиссии общества с ограниченной ответственностью «Алкомаркет «Магнум-9» (ООО «Алкомаркет «Магнум-9») Сулла Инны Павловны ( Сулла И.П .)

на решение Арбитражного суда Свердловской области

от 18 октября 2013 года,

принятое судьёй Шавейниковой О.Э.

по делу № А60-541/2011

по иску ОАО "Сбербанк России" (ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893)

к председателю ликвидационной комиссии ООО "Алкомаркет "Магнум-9" Сулла И.П., ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9»,

третьи лица: Флеганов Олег Владимирович (Флеганов О.В.), Инспекция ФНС России по Кировскому району г.Екатеринбурга,

о признании незаконными действий (бездействий) председателя ликвидационной комиссии, связанных с невыполнением обязательных требований при ликвидации юридического лица и об обязании инспекции восстановить в ЕГРЮЛ запись о юридическом лице – ООО «Алкомаркет «Магнум-9»,

установил:

ОАО «Сбербанк России» (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с иском к председателю ликвидационной комиссии ООО "Алкомаркет "Магнум-9" Сулла И.П., ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9», к инспекции ФНС России по Кировскому району г.Екатеринбурга о признании незаконными действий ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» по ликвидации общества и обязании уполномоченного органа восстановить в ЕГРЮЛ запись о юридическом лице ООО «Алкомаркет « Магнум-9».

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 16.05.2011 исковые требования удовлетворены частично, действия (бездействия) председателя ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П. по уведомлению в письменной форме ОАО «Сбербанк России» о ликвидации общества признаны незаконными, в удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Постановлениями Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.07.2011 и Федерального арбитражного суда Уральского округа от 17.11.2011 решение суда первой инстанции от 16.05.2011 оставлено без изменения.

20.01.2012 истец обратился в Арбитражный суд Свердловской области с ходатайством о пересмотре решения суда от 16.05.2011 по новым обстоятельствам.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 13.02.2012 в удовлетворении заявления ОАО «Сбербанк России» отказано.

Постановлениями Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2012 и Федерального арбитражного суда Уральского округа от 10.07.2012 определение суда первой инстанции от 13.02.2012 оставлено без изменения.

Определением Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №14444/12 в передаче дела № А60-541/2011 Арбитражного суда Свердловской области в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отказано.

Отказывая в передаче дела № А60-541/2011 Арбитражного суда Свердловской области в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации для пересмотра в порядке надзора определения арбитражного суда от 13.02.2012, постановлений судов апелляционной и кассационной инстанций от 13.04.2012 и 10.07.2012 ВАС РФ указал, что единообразная практика применения положений п. 5 ч. 3 ст. 311 АПК РФ с учетом законодательства о ликвидации в истолковании, данном в постановлении №7075/11, была определена постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 05.03.2013 № 14449/12. В названном постановлении Президиума ВАС РФ содержится оговорка о придании обратной силы правовой позиции Президиума. Оспариваемые по настоящему делу судебные акты вынесены до официального опубликования постановления Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 № 14449/12 и ОАО «Сбербанк России» не лишен возможности обратиться в установленном порядке с заявлением о пересмотре оспариваемого по настоящему делу определения суда первой инстанции от 13.02.2012 по новым обстоятельствам (глава 37 АПК РФ).

28.05.2013 в Арбитражный суд Свердловской области поступило ходатайство истца о пересмотре судебного акта по новым обстоятельствам, в котором истец просил: пересмотреть определение Арбитражного суда Свердловской области от 13.02.2012 по делу №А60-541/2011 по новым обстоятельствам; пересмотреть решение Арбитражного суда Свердловской области от 16.05.2011 по делу №А60-541/2011 по новым обстоятельствам; отменить решение суда от 16.05.2011 по делу №А60-541/2011 по новым обстоятельствам; признать незаконными действия (бездействие) председателя ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П. по ликвидации общества, выразившиеся в нарушении установленного законом порядка ликвидации юридического лица, представлении в налоговый орган недостоверных сведений; восстановить в ЕГРЮЛ запись о юридическом лице ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623) с указанием: «юридическое лицо находится в процессе ликвидации».

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 28.06.2013 заявление ОАО «Сбербанк России» о пересмотре по новым обстоятельствам определения арбитражного суда от 13.02.2012 и решения от 16.05.2011 по делу № А60-541/2011 удовлетворено. Решение Арбитражного суда Свердловской области от 16.05.2011 по делу № А60-541/2011 отменено по новым обстоятельствам. Назначено судебное заседание по рассмотрению иска ОАО «Сбербанк России» к председателю ликвидационной комиссии ООО "Алкомаркет "Магнум-9" Сулла И.П., ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9», к Инспекции ФНС России по Кировскому району г.Екатеринбурга о признании незаконными действий (бездействий) председателя ликвидационной комиссии, связанных с невыполнением обязательных требований при ликвидации юридического лица и об обязании уполномоченного органа восстановить в ЕГРЮЛ запись о юридическом лице – ООО «Алкомаркет «Магнум-9».

В судебном заседании 21.08.2013 истец в порядке ст. 49 АПК РФ уточнил нормативно-правовое обоснование исковых требований, просил признать незаконными действия (бездействие) председателя ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П., связанные с невыполнением обязательных требований при ликвидации юридического лица, а именно:

- несвоевременное принятие мер для выявления в качестве кредитора ОАО «Сбербанк России»;

- не уведомление в письменном виде Банка о ликвидации в сроки, установленные законом;

- уклонение от получения требований кредитора ОАО «Сбербанк России»;

- не включение требований ОАО «Сбербанк России» в промежуточный ликвидационный баланс ООО «Алкомаркет «Магнум-9»;

- не выполнение обязанности, установленной п. 1 ст. 224 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», предусматривающей при наличии кредиторской задолженности, обязательное обращение в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого юридического лица несостоятельным (банкротом);

- представление в налоговый орган недостоверных сведений, содержащихся в балансах в отношении кредиторской задолженности ООО «Алкомаркет «Магнум-9».

А также восстановить в ЕГРЮЛ запись о юридическом лице ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623) с указанием: «юридическое лицо находится в процессе ликвидации».

В судебном заседании 16.09.2013 истец заявил ходатайство о привлечении Инспекции ФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, а также уточнил пункт 2 исковых требований, дополнительно обязав председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П. в течение 7 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу обратиться в регистрирующий орган с заявлением об аннулировании недействительной записи за государственным регистрационным номером 2106670455032 о прекращении деятельности юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623).

В судебном заседании 18.10.2013 истцом в порядке ст. 49 АПК РФ заявлен отказ от исковых требований к ответчику – ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9».

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 18.10.2013 производство по требованию ОАО «Сбербанк России» к ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» прекращено. Исковые требования удовлетворены частично. Судом признаны неправомерными действия (бездействие) председателя ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П., выразившиеся: в несвоевременном письменном уведомлении ОАО «Сбербанк России» о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9»; в не включении требований ОАО «Сбербанк России» в промежуточный и ликвидационный балансы ООО «Алкомаркет «Магнум-9»; в не выполнении обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» несостоятельным (банкротом); в представлении в налоговый орган ликвидационного баланса, содержащего недостоверные сведения, в отношении кредиторской задолженности ООО «Алкомаркет «Магнум-9». В удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым решением, ОАО «Сбербанк России» и председатель ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П. обратились с апелляционными жалобами.

ОАО «Сбербанк России» в своей апелляционной жалобе просит решение отменить в части отказа в восстановлении в ЕГРЮЛ записи о юридическом лице ООО «Алкомаркет «Магнум-9». Считает, что результатом признания действий ответчика неправомерными должно быть восстановление положения, существовавшего до незаконных действий Сулла И.П. по ликвидации, то есть восстановление юридического лица в реестре. У уполномоченного органа отсутствует «материальный» интерес в разрешении спора, в связи с чем, его участие в деле в качестве третьего лица достаточно. Факт отсутствия признания незаконным решения уполномоченного органа не может являться основанием для отказа в восстановлении в ЕГРЮЛ записи о юридическом лице при условии признания незаконными действий председателя ликвидационной комиссии, повлекших к незаконной ликвидации и исключению ООО «Алкомаркет «Магнум-9» из реестра юридических лиц.

Председатель ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П. в своей апелляционной жалобе просит решение суда отменить, в удовлетворении исковых требований отказать. Полагает, что истцом избран неверный способ защиты своего права. Считает, что её действия как председателя ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» не могут признаваться незаконными, поскольку она не является субъектом ответственности, установленной гл. 24 АПК РФ, ст. 12 ГК РФ не содержит такого способа защиты права. Меры по выявлению и письменному уведомлению кредиторов ликвидационная комиссия вправе принимать на протяжении всей процедуры ликвидации. Истец свои требования ликвидатору не направлял. Поскольку ООО «Алкомаркет «Магнум-9» являлся одним из солидарных ответчиков (поручитель) ликвидационная комиссия вполне могла сделать вывод о том, что кредитор не намерен предъявлять требования, имея возможность взыскать задолженность с действующих предприятий. Истец сам допустил бездействие по обращению к ликвидатору со своими требованиями.

Истец в отзыве на апелляционную жалобу ответчика против её удовлетворения возражает. Указывает, что предмет настоящего спора является установление незаконных действий (бездействия) председателя ликвидационной комиссии, допущенные при ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9», в связи с чем, довод о том, что Сулла И.П. в настоящее время не является председателем ликвидационной комиссии не имеет правового значения. Письменное уведомление истца о принятом 26.05.2010 решении о ликвидации за 4 дня до истечения двухмесячного срока после публикации не является надлежащим уведомлением кредитора.

Инспекция ФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга в отзыве на апелляционную жалобу просит решение суда оставить без изменения. Считает, что у регистрирующего органа отсутствовали основания для отказа обществу в государственной регистрации изменений.

При проверке законности и обоснованности обжалуемого судебного акта в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ судом апелляционной инстанции установлена невозможность рассмотрения дела без участия ответчика – Инспекции ФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга.

Определением от 06.02.2014 суд апелляционной инстанции перешёл к рассмотрению дела по правилам, установленным для рассмотрения дела в суде первой инстанции. Инспекция ФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга привлечена к участию в деле в качестве ответчика.

В судебном заседании представитель истца заявленные требования поддержал. Заявил ходатайство об уточнении исковых требований к ответчику – Инспекции ФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга. Просит признать недействительной запись в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером 2106670455032 от 09.11.2010 о прекращении деятельности юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623), аннулировать запись в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером 2106670455032 от 09.11.2010 о прекращении деятельности юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623).Уточнения требований приняты судом в порядке ст.49 АПК РФ.

Кроме того, представителем истца заявлено об отказе от исковых требований к ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9».

Согласно п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ арбитражный суд прекращает производство по делу, если истец отказался от иска и отказ принят арбитражным судом.

Поскольку отказ истца в части исковых требований к ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» не нарушает права и законные интересы других лиц и не противоречит закону, частичный отказ от заявленных требований принят судом.

Иные лица, участвующие в деле, извещённые надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, своих представителей для участия в судебное заседание не направили, что в порядке ч. 3 ст. 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

От ответчика – Сулла И.П. поступили дополнения к отзыву на исковое заявление, в которых ответчик просит в удовлетворении требований истца отказать. Указывает на отсутствие вины в нарушении порядка ликвидации юридического лица. Считает, что истцом пропущен срок исковой давности по требованиям к регистрирующему органу.

Как следует из материалов дела, в обеспечение исполнения обязательств по возврату кредита по кредитным договорам: об открытии невозобновляемой кредитной линии № 22323 от 13.03.2009 на сумму 450000000 руб., заключённому ОАО «Сбербанк России» с ООО «Омега Спиритс Групп»; об открытии невозобновляемой кредитной линии № 22324 от 13.03.2009 на сумму 240000000 руб., заключённому ОАО «Сбербанк России» с ООО «Новые рестораны»; об открытии невозобновляемой кредитной линии № 4231 от 13.03.2009 на сумму 585000000 руб., заключённому ОАО «Сбербанк России» с ООО «Омега Опт Трейдинг»; об открытии невозобновляемой кредитной линии № 4401 от 02.09.2009 - между ОАО «Сбербанк России» и ООО «Алкомаркет «Магнум-9» были заключены договоры поручительства № 28547 от 13.03.2009, № 28606 от 13.03.2009, № 68534 от 13.03.2009 и № 69357 от 02.09.2009.

В соответствии с указанными договорами поручительства ООО «Алкомаркет «Магнум-9» обязалось отвечать перед ОАО «Сбербанк России» за исполнение заемщиками всех обязательств по указанным кредитным договорам, включая погашение основного долга, процентов за пользование кредитом, платы за пользование лимитом кредитной линии, платы за неполное исполнение условий кредитных договоров в части требований, предъявляемых к его обеспечению, неустойки, возмещение судебных расходов по взысканию долга и других убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиками своих обязательств по кредитным договорам.

Кроме того, в обеспечение исполнения вышеназванных кредитных обязательств между ОАО «Сбербанк России» и участниками (учредителями) ООО «Алкомаркет «Магнум-9» был заключён договор залога товаров в обороте № 28530 от 13.03.2009 с дополнительными соглашениями № 1 от 02.09.2009 и № 2 от 20.11.2009.

В связи с ненадлежащим исполнением заемщиками своих обязательств по кредитным договорам, ОАО «Сбербанк России» обратилось в арбитражный суд с исковыми заявлениями о солидарном взыскании, в том числе и с ООО «Алкомаркет «Магнум-9», задолженности по кредитным договорам № 22323, № 22324, № 4231 и № 4401 на общую сумму свыше 1300 млрд. руб. (решение Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-15091/2010 от 13.08.2010 (постановление Семнадцатого арбитражной апелляционного суда от 19.11.2010) и решение Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-15100/2010 от 30.08.2010 (постановление Семнадцатого арбитражной апелляционного суда от 06.12.2010).

В процессе рассмотрения дела № А60-25297/2010 истцом была получена информация о прекращении деятельности ООО «Алкомаркет «Магнум-9» в связи с его ликвидацией.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 20.12.2010 в отношении ООО «Алкомаркет «Магнум-9», единственным участником Флегановым О.В. 26.05.2010 принято решение о добровольной ликвидации общества, формировании ликвидационной комиссии, назначении её председателем Сулла И.П.

Уведомление о ликвидации общества опубликовано 16.06.2010 в журнале "Вестник государственной регистрации". Согласно уведомлению требования кредиторов подлежали предъявлению в двухмесячный срок, исчисляемый с момента публикации сообщения о ликвидации.

11.08.2010 истец направил свои требования председателю ликвидационной комиссии заказным письмом, которое 28.10.2010 возвращено почтовым отделением связи с отметкой "истек срок хранения".

Письмом от 20.08.2010 председатель ликвидационной комиссии Сулла И.П. уведомил истца о принятом 26.05.2010 решении о ликвидации.

В промежуточном ликвидационном балансе и ликвидационном балансе ООО "Алкомаркет "Магнум-9" требования истца не отражены.

29.10.2010 в регистрирующий орган ликвидационной комиссией ООО «Алкомаркет «Магнум-9» подано заявление о ликвидации общества.

09.11.2010, на основании заявления о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9» и ликвидационного баланса общества, Инспекцией ФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга в Единый государственный реестр юридических лиц была внесена запись № 2106670455032 о государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица (ООО «Алкомаркет «Магнум-9») в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

Истец полагая, что действия председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П. по осуществлению процедуры ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9» являются неправомерными, так как при ликвидации был нарушен установленный законом порядок ликвидации юридического лица, поскольку истец, являющийся кредитором ООО «Алкомаркет «Магнум-9», не был уведомлен о ликвидации общества в установленном законом порядке, его требования не были включены в ликвидационный баланс; не выполнена обязанность по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого юридического лица несостоятельным (банкротом); ликвидационный баланс ООО «Алкомаркет «Магнум-9» содержал недостоверные сведения в отношении кредиторской задолженности, обратился в арбитражный суд с иском о признании неправомерными действий (бездействий) председателя ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П. и признании недействительной записи в ЕГРЮЛо прекращении деятельности ООО «Алкомаркет «Магнум-9» с требованием о её аннулировании.

Исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, оценив доводы и возражения лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришёл к следующим выводам.

В соответствии с ч. 1 ст. 33 АПК РФ арбитражные суды рассматривают дела по спорам указанным в статье 225.1 настоящего Кодекса.

Согласно ч. 1 ст. 225.1 АПК РФ к корпоративным спорам, рассматриваемым арбитражными судами, относятся, в том числе споры, связанные с созданием, реорганизацией и ликвидацией юридического лица.

Исходя из разъяснений, содержащихся в п. 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.12.2002 № 11 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации», такие споры рассматриваются арбитражным судом независимо от того, являются ли участниками правоотношений, из которых возникли спор или требование, юридические лица, индивидуальные предприниматели или иные организации и граждане.

Таким образом, принимая во внимание характер заявленных требований, учитывая, что с заявлением обратилось юридическое лицо, данный спор подлежит рассмотрению в арбитражном суде.

Согласно ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано по решению его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с Кодексом, другими законами. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде (п.п. 2, 3 ст. 62 ГК РФ).

В соответствии с п. 1 ст. 62 ГК РФ учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом в уполномоченный государственный орган для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации.

В силу ст. 63 ГК РФ ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации. Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.

После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица (п. 2 ст. 63 ГК РФ).

Согласно п. 4 ст. 63 ГК РФ выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной статьей 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов третьей и четвертой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица (п. 5 ст. 63 ГК РФ).

Из материалов дела следует, что 26.05.2010 единственным участником ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Флегановым О.В. принято решение о добровольной ликвидации общества, формировании ликвидационной комиссии и назначении её председателем Сулла И.П.

О принятом 26.05.2010 решении о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9» председатель ликвидационной комиссии Сулла И.П. уведомил истца письмом от 20.08.2010, то есть по истечении двухмесячного срока, в пределах которого кредиторы могли надлежащим образом реализовать свое право на предъявление требований к ликвидируемому должнику.

Поскольку ликвидационная комиссия и ликвидатор должны совершать действия, направленные на разрешение надлежащим образом вопросов, касающихся расчетов с кредиторами, в том числе заблаговременно направлять известным им кредиторам письменные уведомления с тем, чтобы последние имели реальную возможность реализовать право на предъявление требований в пределах срока, установленного ликвидационной комиссией, ликвидатором, письменное уведомление истца председателем ликвидационной комиссии Суллой И.П. исходя из положений п. 1 ст. 63 ГК РФ не является надлежащим.

Таким образом, требование истца о признании незаконными действий (бездействия) ответчика - председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П. , выразившихся в несвоевременном письменном уведомлении истца о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9» в сроки, установленные законом, является обоснованным и подлежит удовлетворению.

При этом несвоевременное уведомление кредитора о начале процедуры ликвидации должника само по себе доказательством несвоевременного принятия ответчиком - председателем ликвидационной комиссии Суллой И.П. мер для выявления в качестве кредитора ОАО «Сбербанк России» не является. В связи с чем, требование истца о признании незаконными действий (бездействия) ответчика, выразившихся в несвоевременном принятии таких мер при отсутствии документального подтверждения удовлетворению не подлежит.

В обоснование требования о признании незаконными действий (бездействия) ответчика - председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П., выразившихся в уклонении от получения требований кредитора – ОАО «Сбербанк России» истец ссылается на неполучение председателем ликвидационной комиссии направленного истцом заказной корреспонденцией требования.

В подтверждение указанных обстоятельств истцом в материалы дела представлены реестр отправки заказной корреспонденции исх. № 30-83/223 от 06.08.2010, почтовый конверт, согласно которым 11.08.2010 требование ОАО «Сбербанк России» было направлено Сулла И.П. по адресу, указанному в публикации о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9»: 620075, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 69/1, помещение алкомаркет «Магнум», ком. 1.

Указанное заказное письмо с требованием было возвращено в адрес ОАО «Сбербанк России» 28.10.2010 с отметкой о невозможности его вручения по причине «истечение срока хранения».

В соответствии с пунктами 33, 34, 35 Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2005 № 221 (далее – Правила), письма с уведомлением о вручении вручаются лично адресату под расписку. Почтовые отправления при невозможности их вручения адресатам (их законным представителям) хранятся в объектах почтовой связи в течение месяца. Срок хранения почтовых отправлений может быть продлен по заявлению отправителя или адресата (его законного представителя).

Согласно абзацу 2 пункта 35 Правил при неявке адресата за почтовым отправлением в течение 5 рабочих дней после доставки первичного извещения ему доставляется и вручается под расписку вторичное извещение.

Из изложенного следует, что адресату обязательно должно быть вручено извещение о получении почтового отправления, а в случае не получения адресатом первичного извещения, сотрудники почты обязаны вручить вторичное извещение о необходимости получения почтового отправления. Только после соблюдения всех условий извещения адресата о пришедшей корреспонденции (направления вторичного извещения) конверт может быть возвращен отправителю за истечением срока хранения.

Вместе с тем, на представленном в материалы дела конверте, в котором направлялось требование истца, и который был возвращён органом связи с отметкой «истечение срока хранения», отсутствует отметка органа почтовой связи о доставке вторичного извещения.

Несоблюдение органом связи установленной процедуры извещения адресата свидетельствует о ненадлежащем уведомлении председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П. о наличии в почтовом отделении направленной адресату корреспонденции.

Поскольку уклонение от совершения какого-либо действия предполагает наличие умысла со стороны такого лица, неполучение председателем ликвидационной комиссии Суллой И.П. требования ОАО «Сбербанк России» в почтовом отделении вследствие не уведомления надлежащим образом о наличии адресованной ей почтовой корреспонденции, не может быть вменено последней как нарушение.

Таким образом, при отсутствии доказательств, свидетельствующих о наличии у Сулла И.П. умысла, оснований для удовлетворения заявленного истцом требования о признании незаконными действий (бездействия) ответчика - председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П., выразившихся в уклонении от получения требований кредитора ОАО «Сбербанк России», не имеется.

Согласно ст. 63 ГК РФ ликвидационная комиссия (ликвидатор) после окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.

Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной статьей 64 Кодекса, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов третьей и четвертой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса (п. 4 ст. 63 ГК РФ).

Из материалов дела следует, что на момент утверждения промежуточного ликвидационного баланса ООО «Алкомаркет «Магнум-9» председателю ликвидационной комиссии Сулла И.П. было известно о не исполненных перед истцом обязательствах.

Данный факт подтверждается тем, что решение о добровольной ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9», о формировании ликвидационной комиссии и назначении её председателем Сулла И.П., принято после предъявления истцом исков по делам № А60-15091/2010, № А60-15100/2010 о взыскании задолженности.

В соответствии с п. 1 ст. 21 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица в регистрирующий орган представляются заявление о государственной регистрации, в котором подтверждается, что соблюден установленный федеральным законом порядок ликвидации юридического лица и расчеты с его кредиторами завершены, а также ликвидационный баланс.

Необходимые для государственной регистрации документы должны соответствовать требованиям закона и как составляющая часть государственных реестров, являющихся федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию.

При этом установленный статьями 61-64 ГК РФ порядок ликвидации юридического лица нельзя считать соблюденным в ситуации, когда ликвидируемому должнику и его ликвидатору было достоверно известно о наличии не исполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим оплаты долга, в том числе путем инициирования судебного процесса о взыскании задолженности, при этом ликвидатор письменно не уведомил данного кредитора о ликвидации должника и не произвел расчета с ним. В таком случае представление в регистрирующий орган ликвидационного баланса, не отражающего действительного размера обязательств перед названным кредитором, следует рассматривать как непредставление документа, содержащего необходимые сведения.

Материалами дела подтверждено и сторонами не оспаривается, что в промежуточном ликвидационном балансе и ликвидационном балансе ООО «Алкомаркет «Магнум-9» требования ОАО «Сбербанк России» отражены не были.

Инспекция ФНС РФ по Кировскому району г. Екатеринбурга 08.10.2010 на основании заявления о ликвидации общества и ликвидационного баланса внесла в ЕГРЮЛ запись о государственной регистрации прекращения деятельности ООО «Алкомаркет «Магнум-9» в связи с его ликвидацией.

Как уже отмечалось, на момент утверждения промежуточного ликвидационного баланса, председателю ликвидационной комиссии Сулла И.П. было известно о не исполненных перед ОАО «Сбербанк России» обязательствах.

Таким образом, ликвидационный баланс ООО «Алкомаркет «Магнум-9» составлен без отражения действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица.

Принимая во внимание изложенное, требования истца о признании незаконными действий (бездействия) ответчика - председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П., выразившихся в не включении требований ОАО «Сбербанк России» в промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс ООО «Алкомаркет «Магнум-9», представление в налоговый орган недостоверных сведений, содержащихся в ликвидационном балансе, в отношении кредиторской задолженности ООО «Алкомаркет «Магнум-9» являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

Согласно п. 1 ст. 224 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее- Закон о банкротстве) в случае, если стоимость имущества должника – юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, такое юридическое лицо ликвидируется в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

При обнаружении обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом (п. 2 ст. 224 Закона о банкротстве).

Последствия данного нарушения установлены ст. 226 Закона о банкротстве – отказ во внесении записи о ликвидации юридического лица в единый государственный реестр, а также субсидиарная ответственность руководителя ликвидационной комиссии (ликвидатора) за неудовлетворенные требования кредиторов.

Поскольку председателю ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла И.П. было известно о наличии неисполненных обязательств перед ОАО «Сбербанк России», а также об отсутствии имущества у общества, на основании п. 2 ст. 224 Закон о банкротстве Сулла И.П. обязана была обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого должника банкротом.

Таким образом, требование истца о признании незаконными действий (бездействия) ответчика - председателя ликвидационной комиссии Сулла И.П., выразившихся в невыполнении обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» несостоятельным (банкротом), подлежит удовлетворению.

При изложенных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции считает, что оснований для отказа в удовлетворении требований ОАО «Сбербанк России», в части признания недействительной записи внесенной в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности ООО «Алкомаркет «Магнум-9» и о её аннулировании не имеется, поскольку при совершении оспариваемых действий регистрирующий орган формально действующее законодательство не нарушил, а ответственность за предоставление недостоверной информации для государственной регистрации ликвидации юридического лица должен нести заявитель (ст. 25 Закона о регистрации).

В связи с чем, требования истца к ФНС России в лице ИФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга подлежат удовлетворению в полном объёме.

Ссылка ответчика – Сулла И.П. о пропуске истцом срока исковой давности по требованиям к регистрирующему органу необоснованна, поскольку из материалов дела не следует, что истцу стало известно о внесении записи в ЕГРЮЛ о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9» ранее получения выписки из ЕГРЮЛ от 20.12.2010. С исковым заявлением в арбитражный суд истец обратился 14.01.2011, то есть в пределах срока, установленного ст. 198 АПК РФ. Решение арбитражного суда от 16.05.2011 по настоящему делу отменено по новым обстоятельствам.

С учётом вышеуказанного, решение Арбитражного суда Свердловской области от 18.10.2013 подлежит отмене на основании ч. 3 ст. 270 АПК РФ.

Поскольку истец отказался от требований к ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9», производство по делу в указанной части подлежит прекращению на основании п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ.

Расходы истца на уплату государственной пошлины по иску в порядке ст. 110 АПК РФ подлежат отнесению на ответчика – Сулла И.П.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 258, 266, 268, 269, 270,271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 18 октября 2013 года по делу № А60-541/2011 отменить.

Исковые требования удовлетворить частично.

Признать неправомерными действия (бездействие) председателя ликвидационной комиссии общества с ограниченной ответственностью «Алкомаркет «Магнум-9» Сулла Инны Павловны, выразившиеся:

- в несвоевременном письменном уведомлении ОАО «Сбербанк России» о ликвидации ООО «Алкомаркет «Магнум-9»;

- в не включении требований ОАО «Сбербанк России» в промежуточный и ликвидационный балансы ООО «Алкомаркет «Магнум-9»;

- в не выполнении обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемого юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» несостоятельным (банкротом);

- в представлении в налоговый орган ликвидационного баланса, содержащего недостоверные сведения, в отношении кредиторской задолженности ООО «Алкомаркет «Магнум-9».

Признать недействительной запись в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером 2106670455032 от 09.11.2010 о прекращении деятельности юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623).

Аннулировать запись в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным номером 2106670455032 от 09.11.2010 о прекращении деятельности юридического лица ООО «Алкомаркет «Магнум-9» (ИНН 6670188750, ОГРН 1076670030623).

В остальной части в удовлетворении исковых требований отказать.

Производство по требованию к ликвидационной комиссии ООО «Алкомаркет «Магнум-9» прекратить.

Взыскать с Сулла Инны Павловны в пользу ОАО «Сбербанк России» 4 000 (Четыре тысячи) рублей в возмещение расходов по оплате государственной пошлины.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

С.И.Мармазова

Судьи

В.А.Романов

О.Н.Чепурченко