Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Агафонова Виталия Викторовича на решение Арбитражного суда Владимирской области от 27.04.2018 по делу № А11-5508/2017, принятое судьей Романовой В.В.,

по иску общества с ограниченной ответственностью «СтройПлитМир» (ОГРН 1113328004778, ИНН 3328476029) к Агафонову Виталию Викторовичу об обязании передать документы бухгалтерского учета, финансово-хозяйственной и иной деятельности общества, товарно-материальные ценности,

У С Т А Н О В И Л :

общество с ограниченной ответственностью «СтройПлитМир» (далее - ООО «СтройПлитМир» ) обратилось в Арбитражный суд Владимирской области с иском к Агафонову Виталию Викторовичу (далее - Агафонов В.В.) об обязании передать ООО «СтройПлитМир» следующие документы общества за 2011-2016 годы:

1.договоры аренды нежилых помещений за период с 01.10.2016 по 30.11.2016;

2.контракт с директором общества;

3.учетную политику за 2011-2016 годы;

- по основным средствам - оригиналы документов и сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях (съемных и стационарных) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры купли-продажи основных средств; накладные на приобретение, перемещение, выбытие и списание основных средств и товарно-материальных ценностей; карточки учета основных средств и товарно-материальных ценностей (примерно на 7-8 млн. руб.); приказы на проведение инвентаризаций, ревизий по учету основных

средств и товарно-материальных ценностей; приказы купли-продажи основных средств; инвентаризационные, сличительные ведомости по результатам проведения инвентаризаций и ревизий; карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости по движению основных средств; карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости по начислению амортизации основных средств;

- по кассе - оригиналы документов, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях (съемных и стационарных) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: расчет лимита остатка в кассе; приказ о подотчетных лицах и сроках отчета по выданным суммам; приходные и расходные кассовые ордера; кассовые книги; авансовые отчеты;

- по банку - документы за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры об открытии расчетных счетов; выписки и платежные поручения по всем расчетным счетам за запрашиваемый период; платежные карты;

- по расчетам с поставщиками - оригиналы документов, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях (съемных и стационарных) (программа 1С Управление торговлей и Бухгалтерия предприятия) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры (договоры-заявки, соглашения); накладные на поступление товаров, материалов (по форме ТОРГ-12, УПД, ТТН), акты об оказании услуг; счета-фактуры; книги покупок; акты сверок; акты взаимозачетов; исковые, а также любые иные судебные документы;

- по расчетам с покупателями - оригиналы документов, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях (съемных и стационарных) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры (договоры-заявки, соглашения); накладные на реализацию товаров, материалов (по форме ТОРГ-12, УПД, ТТН), акты об оказании услуг; счета-фактуры; книги продаж; акты сверок; акты взаимозачетов; исковые, а также любые иные судебные документы;

- по сотрудникам организации – оригиналы документов, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях (съемных и стационарных): приказы на прием, отпуска, расторжение трудовых договоров; договоры, контракты, соглашения, дополнительные соглашения с

сотрудниками; заявления от сотрудников; личные карточки Т-2 на каждого сотрудника; штатное расписание; график отпусков; приказы о внутреннем распорядке; журналы о проведении инструктажа по пожарной безопасности, по охране труда; табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период 2011- 2013 годы; расчетную ведомость (унифицированная форма № Т-51); платежную ведомость (унифицированная форма № Т-53); записку-расчет о предоставлении отпуска работнику (унифицированная форма № Т-60) за период 2011-2013 годы; записку-расчет о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (унифицированная форма № Т-61) за период 2011- 2013 годы; акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы (унифицированная форма № Т-73); справки сотрудников с предыдущих мест работы; журнал регистрации приказов; копии документов на сотрудников, запрашиваемых при устройстве на работу в организацию (паспорт, СНИЛС, свидетельство о рождении ребенка, о заключении (расторжении) брака, военный билет, дипломы, свидетельства об образовании, свидетельство о присвоении физическому лицу ИНН);

- оригиналы документов, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых

носителях (съемных и стационарных) по полученным и предоставленным займам с кредитными организациями, третьими лицами за период с мая 2011

года по декабрь 2016 года: договоры, соглашения, дополнительные соглашения по полученным и предоставленным займам с третьими лицами; протоколы/решения о привлечении (выдаче) займов в кредитных организациях, у третьих лиц; исковые, а также любые другие судебные документы;

- оригиналы документов, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых

носителях (съемных и стационарных) по учету расчетов с прочими дебиторами и кредиторами за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры, соглашения, дополнительные соглашения, приложения к договорам с прочими дебиторами и кредиторами; накладные, акты, счета-фактуры; акты сверок, взаиморасчетов с прочими дебиторами и кредиторами; исковые, а также любые другие судебные документы;

- оригиналы документов расчетов с налоговым органом и внебюджетными

фондами за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: отчетность и балансы по налогам и сборам с отметками, подтверждающими их сдачу; первонифицированный учет за 2012-2016 годы; акты сверок за период с 2015 по 2016 годы; запросы, требования, постановления налогового органа и внебюджетных фондов, а также ответы на них; исковые, а также любые другие судебные документы;

- основные средства, товарно-материальные ценности, числящиеся на балансе организации на дату увольнения директора;

- программное обеспечение (программа 1С Управление торговлей, Бухгалтерия предприятия), содержащее информацию о финансово- хозяйственной деятельности организации за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года.

Заявленное истцом требование основано на статьях 44, 50 Федерального

закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», статье 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете». В обоснование иска указано, что в период с 2011 года по декабрь 2016 года Агафонов В.В. исполнял полномочия генерального директора общества. 31.12.2016 трудовые отношения с Агафоновым В.В. прекращены. Однако ответчик уклоняется от передачи вновь избранному директору общества материальных ценностей и документов, связанных с хозяйственной деятельностью общества, что препятствует ведению такой деятельности общества.

Ответчик иск не признал, указав на неправомерное бездействие учредителя в части непринятия им документов (уклонение от приема-передачи дел, невостребованность документов в течение 5 месяцев), что повлекло порчу документации в связи с отсутствием мест хранения. Также ответчик пояснил, что часть документов похищена и по заявлению Агафонова В.В., зарегистрированному 18.04.2016 в ОП № 3УМВД России по г.Владимиру КУСП № 7095 возбуждено уголовное дело.

Решением Арбитражного суда Владимирской области от 27.04.2018 иск ООО «СтройПлитМир» удовлетворен частично: на Агафонова В. В. возложена обязанность в течение месяца с момента вступления решения в законную силу передать ООО «СтройПлитМир» оригиналы следующих документов:

-договоры аренды нежилых помещений за период с 01.10.2016 по 30.11.2016;

- контракт с директором общества;

-приказы об учетной политике за 2011-2016 годы;

- документы и сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях

(съемных и стационарных) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года:

договоры купли-продажи основных средств; накладные на приобретение,

перемещение, выбытие и списание основных средств и товарно-материальных ценностей; карточки учета основных средств и товарно-материальных ценностей; приказы на проведение инвентаризаций, ревизий по учету основных средств и товарно-материальных ценностей; приказы купли-продажи основных средств; инвентаризационные, сличительные ведомости по результатам проведения инвентаризаций и ревизий; карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости по движению основных средств; карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости по начислению амортизации основных средств;

- документы, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях

(съемных и стационарных) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года:

расчет лимита остатка в кассе; приказ о подотчетных лицах и сроках отчета по выданным суммам; приходные и расходные кассовые ордера; кассовые книги; авансовые отчеты;

- документы за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры об

открытии расчетных счетов;

- документы, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях

(съемных и стационарных) (программа 1С Управление торговлей и Бухгалтерия предприятия) за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года по расчетам с покупателями и по расчетам с поставщиками: договоры (договоры-заявки, соглашения); накладные на поступление товаров, материалов (по форме ТОРГ-12, УПД, ТТН), акты об оказании услуг; счета-фактуры; книги покупок; акты сверок; акты взаимозачетов; исковые, а также любые иные судебные документы;

- документы, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях

(съемных и стационарных): приказы на прием, отпуска, расторжение трудовых договоров; договоры, контракты, соглашения, дополнительные соглашения с сотрудниками; заявления от сотрудников; личные карточки Т-2 на каждого сотрудника; штатное расписание; график отпусков; приказы о внутреннем распорядке; журналы о проведении инструктажа по пожарной безопасности, по охране труда; табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период 2011-2013 годы; расчетную ведомость (унифицированная форма № Т-51); платежную ведомость (унифицированная форма № Т-53); записку-расчет о предоставлении отпуска работнику (унифицированная форма № Т-60) за период 2011-2013 годы; записку-расчет о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (унифицированная форма № Т-61) за период 2011-2013 годы; акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы (унифицированная форма № Т-73); справку сотрудников с предыдущих мест

работы; журнал регистрации приказов; копии документов на сотрудников,

запрашиваемых при устройстве на работу в организацию (паспорт, СНИЛС,

свидетельство о рождении ребенка, о заключении (расторжении) брака, военный билет, дипломы, свидетельства об образовании, свидетельство о присвоении физическому лицу ИНН) (за исключением документов, переданных по описям от 29.12.2016);

- документы, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях

(съемных и стационарных) по полученным и предоставленным займам с

кредитными организациями, третьими лицами за период с мая 2011 года по

декабрь 2016 года: договоры, соглашения, дополнительные соглашения по

полученным и предоставленным займам с третьими лицами; протоколы/решения о привлечении (выдаче) займов в кредитных организациях, у третьих лиц; исковые, а также любые другие судебные документы;

- документы, сведения, содержащиеся на электронно-цифровых носителях (съемных и стационарных) по учету расчетов с прочими дебиторами и кредиторами за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: договоры, соглашения, дополнительные соглашения, приложения к договорам с прочими дебиторами и кредиторами; накладные, акты, счета-фактуры; акты сверок, взаиморасчетов с прочими дебиторами и кредиторами; исковые, а также любые другие судебные документы;

- документы по расчетам с налоговым органом и внебюджетными фондами

за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года: отчетность и балансы по

налогам и сборам с отметками, подтверждающими их сдачу;

персонифицированный учет за 2012-2016 годы; акты сверок за период с 2015 по 2016 годы; запросы, требования, постановления налогового органа и

внебюджетных фондов, а также ответы на них; исковые, а также любые другие судебные документы;

- программное обеспечение (программа 1С Управление торговлей, Бухгалтерия предприятия), содержащее информацию о финансово-хозяйственной деятельности организации за период с мая 2011 года по декабрь 2016 года. В остальной части иска отказано.

Агафонов В.В., не согласившись с принятым судебным актом, обратился в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить на основании пункта 3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В качестве оснований для отмены судебного акта заявитель указывает те же обстоятельства, на которые ссылался в обоснование возражений против иска ООО «СтройПлитМир», в частности: на неправомерное бездействие учредителя, выразившееся в непринятия им документов (уклонение от приема-передачи дел, невостребованность документов в течение 5 месяцев), что повлекло порчу документации в связи с отсутствием мест хранения.

В судебном заседании представитель заявителя доводы жалобы поддержал.

Представитель истца в судебном заседании против доводов жалобы возражал.

Законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Повторно рассмотрев дело, проверив доводы заявителя апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный оснований для отмены обжалуемого судебного акта не установил.

Как установлено судом и следует из материалов дела, ООО «СтройПлитМир» зарегистрировано в качестве юридического лица в 2011 году.

С 2011 года директором названного общества являлся Агафонов В.В., чьи полномочия прекращены 03.04.2017 на основании решения единственного участника ООО «СтройПлитМир» от 03.04.2017.

Ссылаясь на уклонение ответчика от передачи единственному участнику общества финансово-хозяйственной и иной документации, товарно-материальных ценностей, истец обратился в суд с настоящим иском.

На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.

Приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного передать документы общества вновь избранному генеральному директору или единственном участнику общества.

Положениями Федерального закона «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (статья 9 Закона).

В силу статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

По смыслу приведенных норм права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Согласно пункта 1 статьи 3 Законом «О бухгалтерском учете», бухгалтерская (финансовая) отчетность – это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Пунктом 1 статьи 10 Закона «О бухгалтерском учете», кроме того, предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

По правилам бухгалтерского учета до 01.01.2013 первичные учетные документы принимались к учету при условии, что они составлены по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации N 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты.

Исходя из положений Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Закона «О бухгалтерском учете» ООО «СтройПлитМир» обязано было вести и хранить: кассу общества, авансовые отчеты, акты выполненных работ (услуг), бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, инвентарные карточки и книги учета основных средств, акты инвентаризации имущества и ТМЦ, накладные на получение ТМЦ, счета на оплату, счета-фактуры, оборотные ведомости по материальным ценностям, кассовые книги, приходные и кассовые ордера, -штатные расписания с изменениями и дополнениями, табеля учета рабочего времени, документы по начислению заработной платы работникам, платежные ведомости по выплате заработной платы, поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам .

Кроме того, Перечнем типовых управленческих архивных документов образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 с установлен дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить. В соответствии с этим Перечнем общество постоянно обязано хранить:документы о регистрации юридических лиц, о постановке на учет в налоговых органах, гражданско-правовые договоры (в том числе банковского счета, займа, купли-продажи, трудовые договоры) со всеми приложениями к ним, приказы по личному составу, графики отпусков, личные карточки, штатное расписание, табели учета рабочего времени, журналы инструктажей по пожарной безопасности, протоколы собраний и др.

Доказательств того, что данные документы не имелись в наличии, не составлялись по каким-либо причинам – Агафоным В.В. не представлено.Напротив, между ответчиком и Соловьевым М.Б. составлялись описи документов (оригиналов) от 02.12.2016, следовательно, на указанные в описях даты ответчик располагал перечисленными в них документами, что опровергает его довод о хищении и утрате документов.

В материалах дела также нет доказательств передачи заявленного истцом перечня документов единственному участнику общества. Между тем отсутствие перечисленных документов препятствует ведению хозяйственной деятельности общества.

При указанных обстоятельствах суд обоснованно возложил на Агафонова В.В. обязанность передать обществу приведенную в резолютивной части судебного акта документацию общества, которая в силу закона обязана была храниться у него как у бывшего исполнительного органа общества. Таким образом, спор между сторонами разрешен правильно. Решение Арбитражного суда Владимирской области соответствует фактическим обстоятельствам, исследованным доказательствам.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, повлияли бы на их обоснованность и законность либо опровергли выводы суда, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными. При этом суд второй инстанции отмечает, что утверждение заявителя жалобы о том, что в настоящее время невозможно представить запрашиваемые документы в виду их утраты, в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не подтверждено соответствующими доказательствами.

Нарушений норм материального либо процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для безусловной отмены судебного акта, не допущено.

В силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины в связи с подачей апелляционной жалобы относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Владимирской области от 27.04.2018 по делу № А11-5508/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу Агафонова Виталия Викторовича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий Н.А. Насонова

Судьи Т.С. Родина

Н.А. Назарова