Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Афониной Е.И., судей Аваряскина В.В. и Артамкиной Е.В., в отсутствие в судебном заседании заявителя – акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» в лице Кабардино-Балкарского регионального филиала (ИНН 7725114488,
ОГРН 1027700342890) заинтересованного лица – Управления Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской Республике (ИНН 0721009610, ОГРН 1040700231758), третьего лица – Утижевой Мадины Мухамедовны, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» на решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 31.01.2022 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2022 по делу № А20-4419/2021, установил следующее.

АО «Российский сельскохозяйственный банк» (далее – банк) обратилось в арбитражный суд с заявлением к ИФНС №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики, в котором просило признать незаконным решение от 01.10.2020 об исключении общества с ограниченной ответственностью «Комбинат цельномолочной продукции “Нальчикский”» (далее – общество) из ЕГРЮЛ; возложить на ИФНС № 2 по г. Нальчику КБР восстановить общество в ЕГРЮЛ; взыскать с ИФНС № 2 по г. Нальчику 3 тыс. рублей судебных расходов по уплате госпошлины.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, привлечена Утижева М.М.

Определением суда от 28.10.2021 произведено процессуальное правопреемство уполномоченного органа по делу ИФНС России № 2 по г. Нальчику заменена на УФНС по Кабардино-Балкарской Республики (далее – управление).

Решением от 19.01.2022, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 22.04.2022, в удовлетворении требований отказано.

В кассационной жалобе банкпросит отменить судебные акты и направить дело на новое рассмотрение. По мнению заявителя, суды не учли, что в период опубликования налоговым органом в ЕГРЮЛ сообщения о недостоверности сведений, содержащихся в реестре в отношении общества, общество являлось участником судебного разбирательства № А20-4993/2019, следовательно, имело признаки действующего юридического лица. Сообщение о предстоящем исключении, опубликованное в Вестнике государственной регистрации от 17.06.2020/595, не содержит сведения о порядке и сроках направления заявлений кредиторами, адреса, по которому могут быть направлены заявления.

Изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, Арбитражный суд
Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению.

Из материалов дела следует и судами установлено, что Утижева М.М. являлась участником общества с долей в уставном капитале в размере 99,94%.

Утижева М.М. является поручителем по договору от 04.12.2013 № 134400/0083-9/4 и от 04.12.2013 № 134400/0084-9/4 по обязательствам общества.

07 июня 2016 года в отношении Утижевой М.М. возбуждено исполнительное производство №10121/16/07020-ИП по взысканию задолженности в общей сумме 532 895 597 рублей 05 копеек.

16 января 2017 года исполнительное производство передано в Управление по исполнению особо важных исполнительных производств ФССП России г. Москва.

19 января 2017 года вынесено постановление об объединении в сложное сводное исполнительное производство №72308/17/990001-СД/СВ.

С целью установления достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ в отношении адреса общества, регистрирующим органом в адрес самой организации, а также в адрес участников и руководителя были направлены уведомления о необходимости представления достоверных сведений.

Каких-либо сведений в ответ на уведомления в регистрирующий орган не поступило, в связи с чем 03.12.2019 регистрирующим органом внесена в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений об адресе общества за государственным регистрационным номером 2190726159677.

15 июня 2020 года принято решение о предстоящем исключении общества из ЕГРЮЛ № 1888, в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись ГРН – 2200700081393. Указанное решение опубликовано в журнале «Вестник государственной регистрации» часть 2 №24(791) от 17.06.2020/595.

01 октября 2020 года инспекция внесла запись ГРН 2200700144533 об исключении организации из ЕГРЮЛ по причине наличия сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности.

Полагая, что в результате исключения нарушены его права и законные интересы, банк обратился в арбитражный суд с заявлением.

Отказывая в удовлетворении требований, суды исходили из следующего.

В соответствии с частью 1 статьи 198, частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и пунктом 6 постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» для удовлетворения требований о признании недействительными ненормативных правовых актов и незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления необходимо наличие двух условий: несоответствия их закону или иному нормативному правовому акту, а также нарушения прав и законных интересов заявителя.

В пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ
«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее –Закон № 129-ФЗ) установлено, что проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности.

На основании пункта 6 статьи 11 Закона № 129-ФЗ в случае, если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, установлена недостоверность содержащихся в нем сведений о юридическом лице, предусмотренных подпунктами «в», «д» и (или) «л» пункта 1 статьи 5 Закона № 129-ФЗ, регистрирующий орган направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица (в том числе по адресу электронной почты указанного юридического лица при наличии таких сведений в ЕГРЮЛ), уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений.

В течение тридцати дней с момента направления уведомления о недостоверности юридическое лицо обязано сообщить в регистрирующий орган в порядке, установленном Законом № 129-ФЗ, соответствующие сведения или представить документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в отношении которых регистрирующим органом направлено уведомление о недостоверности. В случае невыполнения юридическим лицом данной обязанности, а также в случае, если представленные юридическим лицом документы не свидетельствуют о достоверности сведений, в отношении которых регистрирующим органом направлено уведомление о недостоверности, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.

Порядок исключения юридического лица из ЕГРЮЛ определен в статье 21.1 Закона № 129-ФЗ, который в соответствии с подпунктом «б» пункта 5 названной статьи применяется также в случае наличия в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.

Суды установили, что на основании проведенной инспекцией проверки 03.12.2019 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения общества.

Ввиду наличия в ЕГРЮЛ записи от 03.12.2019 о недостоверности сведений об адресе места нахождения общества более шести месяцев, а также отсутствия предоставления обществом достоверных сведений об адресе места нахождения, регистрирующим органом принято решение от 15.06.2020 № 1888 о предстоящем исключении общества из ЕГРЮЛ.

На основании пункта 3 статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения. Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления.

Заявления должны быть мотивированными и могут быть направлены или представлены по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении. Эти заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 Закона № 129-ФЗ. В таком случае решение об исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ не принимается (пункт 4 статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ).

В силу пункта 7 статьи 22 Закона № 129-ФЗ, если в течение срока, предусмотренного пунктом 4 статьи 21.1 названного Закона, заявления не направлены, регистрирующий орган исключает недействующее юридическое лицо из ЕГРЮЛ путем внесения в него соответствующей записи.

Как неоднократно указывал Конституционный Суд Российской Федерации (постановление от 06.12.2011 № 26-П, определения от 17.01.2012 № 143-О-О, от 24.09.2013 № 1346-О, от 26.05.2016 № 1033-О), правовое регулирование, установленное статьей 21.1 Закона № 129-ФЗ, направлено на обеспечение достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ (в том числе о прекращении деятельности юридического лица), доверия к этим сведениям со стороны третьих лиц, предотвращение недобросовестного использования фактически недействующих юридических лиц и тем самым – на обеспечение стабильности гражданского оборота.

Данные положения применяются с учетом предусмотренных законом гарантий, предоставленных лицам, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ; к таким гарантиям относятся опубликование соответствующих сведений в органах печати, размещение в сети Интернет на сайте Федеральной налоговой службы России (Федеральной налоговой службы от 16.06.2006 № САЭ-3-09/355@), а также возможность направления заявления, препятствующего принятию решения об исключении недействующего юридического лица из реестра.

Установленный шестимесячный срок наличия записи о недостоверности сведений предназначен для установления действительности недостоверности сведений, так как до принятия решения об исключении у заинтересованных лиц есть право предоставить в налоговый орган достоверные сведения об организации.

В случае если обстоятельства, послужившие основанием для внесения записи в ЕГРЮЛ, не устранены, презюмируется, что организация является недействующей, в связи с чем запись о ней подлежит исключения из реестра.

Однако исключение данных лиц из реестра не направлено на прекращение деятельности тех юридических лиц, которые фактически осуществляют свою деятельность, находятся по юридическому адресу. В связи с этим исключение из реестра организаций, в отношении которых имеется запись о недостоверности сведений, но которые фактически осуществляют деятельность и с которыми есть возможность поддержания связи (получение ими необходимой корреспонденции, выход на связь исполнительного органа, сдача необходимой отчетности) не допускается.

Решение о предстоящем исключении юридического лица из реестра должно приниматься с учетом предусмотренных пунктами 3 и 4 статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ гарантий, направленных на защиту кредиторов и иных лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются таким исключением (постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 18.05.2015 № 10-П).

Следовательно, юридическое лицо подлежит исключению из ЕГРЮЛ в порядке статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ только в случае фактического прекращения своей деятельности.

Заявитель указал, что в период опубликования налоговым органом в ЕГРЮЛ сообщения о недостоверности сведений, содержащихся в реестре в отношении общества, общество являлось участником судебного разбирательства № А20-4993/2019, следовательно, имело признаки действующего юридического лица.

Между тем из судебных актов по данному делу не следует, что представитель общества участвовал в судебном разбирательстве. Надлежащим извещением по правилам пункта 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, признается тот факт, если, несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд. В материалы дела не представлены доказательства, что общество обладает признаками действующего юридического лица.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, применив положения статей 21.1 и 22 Закона № 129-ФЗ, установив, что материалами дела подтверждается наличие оснований для прекращения деятельности юридического лица путем исключения, перечисленных в статье 21.1 Закона № 129-ФЗ, учитывая отсутствие доказательств фактического ведения общества хозяйственной деятельности, суды пришли к обоснованному выводу о том, что оспариваемое заявителем решение инспекции принято в пределах предоставленной ей компетенции с соблюдением положений статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ, соответствует требованиям закона и иных нормативных актов.

Ссылка банка на то, что сообщение о предстоящем исключении, опубликованное в Вестнике государственной регистрации от 17.06.2020/595, не содержит сведения о порядке и сроках направления заявлений кредиторами, адреса, по которому могут быть направлены заявления, была предметом рассмотрения апелляционного суда и обоснованно отклонена.

Разумный и осмотрительный участник гражданского оборота не лишен возможности контроля за решениями, принимаемыми регистрирующим органом в отношении своего контрагента по сделке как недействующего юридического лица, а также возможности своевременно направить в регистрирующий орган заявление о том, что его права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ. Неблагоприятные последствия бездействия кредитора при отслеживании информации о контрагенте не могут быть возложены на регистрирующий орган, не допустивший при принятии решения на основании статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ каких-либо нарушений.

Суды первой и апелляционной инстанций полно и всесторонне исследовали и оценили представленные доказательства, установили имеющие значение для дела фактические обстоятельства, правильно применили нормы права. Основания для отмены либо изменения обжалуемых судебных актов отсутствуют.

Руководствуясь статьями 274, 284, 286 – 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 31.01.2022 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2022 по делу № А20-4419/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий Е.И. Афонина

Судьи В.В. Аваряскин

Е.В. Артамкина