Гражданский кодекс часть 1

решением Арбитражного суда города Москвы от 03 сентября 2019 года закрытое акционерное общество «Торгово-Промышленная компания «РОСЦВЕТМЕТ» (ЗАО "Торгово-Промышленная компания "РОСЦВЕТМЕТ") признано несостоятельным (банкротом), в отношении нее открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утверждена ФИО1, член САУ "Возрождение".

Сведения об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы в газете "КоммерсантЪ" № 167 от 14 сентября 2019 года.

Конкурсный управляющий должника ФИО1 обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением об истребовании документов у бывшего руководителя должника ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" ФИО3

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14 января 2021 года заявление об истребовании удовлетворено, суд обязал ФИО3 передать конкурсному управляющему ФИО1 оригиналы, заверенные копии следующих документов:

1. Оригиналы бухгалтерской отчетности - ежеквартальных балансов с расшифровкой всех статей активов и пассивов баланса по состоянию на все отчетные даты, начиная с 01.01.2016 года по настоящее время, сделанные с экземпляров балансов с отметкой ИФНС о получении, с приложениями.

2. Список всех счетов ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 01.01.2016 года по настоящее время с указанием по каждому счету, всех реквизитов, вида счета, сведений о наличии картотеки к счету, сумме выставленных требований, сведения об имеющихся арестах и иных ограничениях на распоряжение денежными средствами.

3. Оригиналы всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок (в том числе проверки, проведенные правоохранительными органами) за период с 01.01.2016 года по настоящее время.

4. Перечень кредиторов ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" по состоянию на дату принятия арбитражным судом определения о введении наблюдения с указанием по каждому кредитору: наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц); юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц; сумм задолженностей, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам и суммы просроченной задолженности; даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств; суммы задолженности, которая может быть оспорена; оснований, в соответствии с которыми возникли требования кредиторов.

5. Перечень дебиторов ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" по состоянию на день представления с указанием по каждому дебитору: наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц); юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц; сумм задолженностей, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам; суммы просроченной задолженности; даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств; суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода; оснований, в соответствии с которыми возникли задолженности.

6. Сведения (справки) о: влиянии государственной денежно-кредитной политики на деятельность должника; нормативно-правовых актах, регулирующих деятельность должника с приложением таких актов; влиянии сезонных факторов, влияющих на деятельность должника; наличии мобилизационных мощностей (при их наличии); наличие имущества ограниченного оборота; наличии законсервированных основных средств; необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий; наличии обремененных основных средств; обязательствах должника, возникновение которых может быть оспорено; методике ценообразования; применяемых методах амортизации; имеющихся налоговых льготах, торговых ограничениях, финансовых стимулированиях; всех видах деятельности за период с 2016 года по настоящее время; затратах на содержание объектов непроизводственной сферы (при их наличии); порядок документооборота; имеющихся или имевшихся у ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" за период с 2016 года по настоящее время лицензиях, с приложением таких лицензий; преобладающих сроках и формах расчетов за выполненные услуги; занимаемой доле на рынках предоставления услуг; размере и правильности формирования уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной сферы, целевого финансирования и поступлений; размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.

7. Решения единственного участника Общества и (или) протоколы общих собраний участников Общества, а также протоколы заседаний совета директоров за период с 2016 года по настоящее время.

8. Действующее положение об учетной политике, план счетов бухгалтерского учета.

9. Бизнес-планы на период с 2016 года по 2019 год.

10. Поквартальные сведения о размере затрат за период с 2016 года по настоящее время (с выделением затрат, связанных с инвестиционной деятельностью и не связанных с таковой).

11. Поквартальные сведения о доходах за период с 2016 года по настоящее время (с указанием источников дохода).

12. Перечень всех дел, находящихся и находившихся на рассмотрении у мировых судей, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, с участием ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" в качестве ответчика, истца и третьего лица за период с 2016 года по настоящее время, с указанием номера дела, наименования суда, в котором рассматривается дело, сторон по делу, суммы и содержания требований по делу, результата рассмотрения дела.

13. Перечень объектов недвижимости, включая перечень объектов строительства, земельных участков, которыми ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" владеет, владело или распоряжалось в период 2016 года по настоящее время (на праве собственности, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям) с приложением справки из ЕГРП о зарегистрированных правах ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" на объекты недвижимости и с указанием по каждому объекту: технический паспорт; наименования объекта; местонахождения объекта (адрес); площади здания, сооружения, помещения, земельного участка; назначения здания, сооружения, помещения, земельного участка; года постройки здания, сооружения и его состояния; начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения; процента износа; даты приобретения и выбытия из состава активов, с приложением по каждому объекту документов, подтверждающих право ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ" на владение, пользование, распоряжение объектом.

14. Перечень транспортных средств техники и оборудования, принадлежащих ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ", с указанием информации по каждому транспортному средству и оборудованию, а также документация на каждую единицу техники: наименования и марки; год выпуска, состояние (процент износа); свидетельство транспортного средства; паспорт транспортного средства; договоры купли-продажи, документы, подтверждающие списание ТС.

15. Перечень объектов незавершенного строительства с указанием по каждому объекту: степени готовности объектов незавершенного строительства; размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срока возможного пуска объектов в эксплуатацию; экспертного мнения о необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства.

16. Штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника.

17. Перечень ценных бумаг, принадлежащих ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ", с указанием по каждому виду: типа ценной бумаги; количества; эмитента; суммы права требования по ценной бумаге; периода погашения по ценной бумаге.

18. Сведения о структуре управления ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ": перечень структурных подразделений, включая департаменты, отделы и т.д.; численность работников и фонд заработной платы по каждому подразделению и в целом по предприятию с указанием ежеквартального изменения показателей численности персонала и фонда заработной платы; перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона;

19. Фамилии, имена, отчества, наименование должности всех членов коллегиальных органов управления (совета директоров, совета учредителей и т.д.), руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера предприятия, лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом представлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 2016 года по настоящее время;

20. Перечень финансовых и имущественных вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние и зависимые предприятия, ценные бумаги;

21. Перечень основных поставщиков и покупателей (заказчиков) за период с 2016 года по настоящее время (доля сделок, с которыми составляет не менее 1% от оборота);

23. Электронно-цифровые подписи, 1С и другие программы и электронные базы данных ЗАО "ТГЖ "РОСЦВЕТМЕТ", печати и штампы ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ", касса.

23. Договорную документацию должника в период с 2016 г. по 2019 г.: договоры, по которым осуществлялась хозяйственная деятельность в данный период, со всеми дополнительными соглашениями, а также акты, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, универсальные передаточные документы, счета-фактуры.

24. Полный перечень имущества и имущественных прав должника на текущую дату.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 01 марта 2021 года определение Арбитражного суда города Москвы от 14 января 2021 года по делу № А40-211461/17 отменено, в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего должника отказано.

Не согласившись с принятым апелляционной инстанцией судебным актом, конкурсный управляющий должника обратился с кассационной жалобой в Арбитражный суд Московского округа, в которой просил постановление суда апелляционной инстанции отменить, определение суда первой инстанции оставить в силе.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

В судебном заседании суда кассационной инстанции ответчиком представлен отзыв на кассационную жалобу, который в порядке ст. 279 АПК РФ приобщен к материалам дела.

Как следует из материалов дела, конкурсный управляющий в обоснование заявленных требований указал, что в ходе исполнения обязанностей конкурсного управляющего он направил в адрес ответчика запрос исх. № 016/КУ от 16 сентября 2019 года о передаче документации имущества, в том числе, бухгалтерской документации, учредительных документов и т.д., однако бывший руководитель должника обязанность по передаче документации конкурсному управляющему не исполнил, ввиду чего конкурсный управляющий лишен возможности в полном объеме исполнять возложенные на него обязанности согласно Закона о банкротстве.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что ответчиком не была исполнена обязанность, предусмотренная п.2 ст. 126 Закона о банкротстве.

В суде первой инстанции были приобщены к материалам дела копии актов приема-передачи документации, однако суд пришел к выводу о том, что из имеющихся актов приема-передачи от 06 июня 2020 года, от 12 июня 2020 года и от 14 января 2019 года следует, что руководителем должника передана не вся документация согласно заявленного перечня, что влечет невозможность надлежащего исполнения обязанностей конкурсного управляющего в рамках дела о банкротстве ЗАО "ТПК "РОСЦВЕТМЕТ".

Суд апелляционной инстанции, отменяя определение суда первой инстанции и отказывая в удовлетворении заявленных требований, указал, что в материалах дела имеется двухсторонний акт приема-передачи документов от 28 января 2020 года, не учтенный судом первой инстанции, согласно которому ФИО3 передал всю необходимую запрашиваемую бухгалтерскую и иную документацию в адрес конкурсного управляющего ЗАО "Торгово-Промышленная компания "РОСЦВЕТМЕТ" ФИО1, в том числе и акт инвентаризации имущества № 1/06/17 от 30 июня 2017 года, при этом в акте приема-передачи документов от 28 января 2020 года отражены сведения о передаваемых документах, сформированные по папкам и годам, из которых можно получить исчерпывающую информацию об имуществе и имущественных правах должника ЗАО "Торгово-Промышленная компания "РОСЦВЕТМЕТ".

Суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что судом первой инстанции не приняты во внимания доводы ФИО3 о том, что конкурсный управляющий не доказал, что у него отсутствует информация, необходимая для проведения процедуры несостоятельности (банкротства).

Конкурсный управляющий должника, оспаривая постановление суда апелляционной инстанции, сослался на то, что суд, приходя к выводу об исполнении обязанности, установленной ст. 126 Закона о банкротстве, не учел, что ответчиком не была передана бухгалтерская документация за 2017-2018 годы, не переданы хозяйственные договоры должника, не передана документация по дебиторской задолженности на общую сумму 62 222 561 руб. 79 коп., не передана документация в отношении запасов на сумму 75 659 000 руб., не передана электронная бухгалтерская база 1С.

Также заявитель кассационной жалобы указал, что суд апелляционной инстанции сослался на абз. 3 п. 47 Постановления Пленума ВАС РФ №35, который утратил силу.

Представитель конкурсного управляющего в судебном заседании поддержал доводы кассационной жалобы.

Ответчик и его представитель возражали по доводам кассационной жалобы.

Изучив доводы кассационной жалобы, исследовав материалы дела, заслушав представителей лиц, явившихся в заседание, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанное требование Закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Суд первой инстанции, признавая обязанность ответчика по передаче документов и имущества общества не исполненной и удовлетворяя ходатайство конкурсного управляющего должника, сослался на то, что представленные ответчиком акты приема-передачи документов не подтверждают передачу документации общества в полном объеме согласно заявленному перечню, однако не учел сведения, содержащиеся в Акте от 28 января 2020 года.

Суд апелляционной инстанции, ссылаясь на то, что акт от 28 января 2020 года свидетельствует об исполнении руководителем общества обязанности по передаче документов, не учел, что из акта не следует, что была передана бухгалтерская документация должника за 2017-2018 годы, а также не принял во внимание, что не представлена документация по дебиторской задолженности на общую сумму 62 222 561 руб. 79 коп., документация в отношении запасов на сумму 75 659 000 руб., а также электронная бухгалтерская база 1С.

Также суд округа считает необходимым отметить следующее.

По смыслу правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов, при этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Кроме того, конкурсный управляющий при заявлении требований должен учитывать сам факт существования документов согласно перечню у руководителя должника, поскольку удовлетворение требований возможно только при уклонении ответчика от исполнения обязанности по ее передаче, при этом ответчик не лишен права представить пояснения в отношении документации, которая у него отсутствует.

При таких обстоятельствах суд округа полагает, что суды при рассмотрении вопроса об истребования документации должника у бывшего руководителя неполно выяснили обстоятельства, имеющие значение для дела.

С учетом того, что для принятия обоснованного и законного судебного акта требуется исследование и оценка доказательств, а также совершение иных процессуальных действий, установленных для рассмотрения дела в суде первой инстанции, что невозможно в суде кассационной инстанции в силу его полномочий, обособленный спор в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежит передаче на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

При новом рассмотрении обособленного спора суду надлежит предложить конкурсному управляющему уточнить перечень конкретных документов, подлежащих истребованию, с учетом вышеуказанных разъяснений, установить, все ли необходимые для проведения процедуры конкурсного производства документы были переданы арбитражному управляющему, после чего принять законный, обоснованный и мотивированный судебный акт.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Москвы от 14 января 2021 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 01 марта 2021 года по делу № А40-211461/17 отменить и направить обособленный спор на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий-судья С.А. Закутская

Судьи: Л.В. Михайлова

Е.А. Зверева