Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО «ГРАВСЕРВИС» на решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 июня 2021 года по делу №А40-221526/20, по иску (заявлению)

Белик Вероники Александровны

к ООО «ГРАВ-СЕРВИС»

об обязании представить документы

при участии в судебном заседании:

от истца – Завгородняя В.С. по доверенности от 23.11.2020г.;

от ответчика – Громова А.С. по доверенности от 14.04.2021г.;

У С Т А Н О В И Л:

Белик Вероника Александровна обратилась в Арбитражный суд г.Москвы с исковым заявлением к ООО «ГРАВ-СЕРВИС» об обязании предоставить Белик Веронике Александровне для ознакомления по фактическому месту нахождения ООО «Грав-Сервис» документы.

Решением Арбитражного суда г.Москвы от 28 июня 2021 года по делу №А40-64282/21 исковые требования Белик В.А. были удовлетворены частично, суд обязал ответчика предоставить истцу по фактическому месту нахождения ООО «Грав-Сервис» следующие документы:

1.1.Документы бухгалтерского учета:

- первичные учетные документы за период с 2017 г. по 2021 г.;

- регистры бухгалтерского учета;

1.2 документы бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложенных к ним, предусмотренных нормативными актами за 2019 г., 2020г.; аудиторские заключения, подтверждающие достоверность бухгалтерской отчетности за тот же период; годовые отчеты за 2017, 2018, 2020 года.

1.3 документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

1.4 внутренние документы общества за период с 2019 по 2021 годы:

- получение сведений о договорах, по которым получены кредиты/займы, срок погашения которых еще не наступил либо просрочен (копии договора, решений об одобрении);

- получение сведений о договорах залога, поручительства, обеспечивающих исполнение обязательств общества либо третьих лиц, срок исполнения которых не наступил либо уже просрочен (копии договоров, решений об одобрении);

- получение сведений о договорах, по которым выданы займы, срок возврата которых еще не наступил либо просрочен (копии договоров, решений об одобрении);

- получение информации о выданных и непогашенных векселях;

- получение копий действующих договоров аренды, сдаваемого и арендуемого недвижимого имущества;

- получение сведений о жалобах, требованиях, проверках и предписаниях государственных органов;

- получение актуальных выписок о недвижимом имуществе, принадлежащем обществу на праве собственности и о правах аренды;

1.5. выписки из всех кредитных организаций, в которых имеются открытые расчетные счета за период с 2017 по 2021 годы;

1.6. договоры, заключенные с контрагентами, приложения к ним, соглашения о расторжении, включая предоставление Договоров со следующими контрагентами:

1.6.1. ИП Суменкова Оксана Владимировна: договора, счета, акты оказания услуг, УПД, акты приема-передачи оборудования, платежные поручения.

1.6.2. ИП Велик Вероника Александровна: договора, счета, акты выполненных работ, УПД. В связи с сопровождением бухгалтерии ИП Велик В.А. компанией ГравСервис просим указать ответственных за ведение бухгалтерии.

1.7. Кадровые документы: трудовые договоры, дополнительные соглашения к ним; график отпусков; трудовые книжки и книги по их учету; табель учета рабочего времени; личные карточки работников; штатное расписание; правила внутреннего трудового распорядка; положение об оплате труда и премировании; документы по охране труда (правила и инструкции по охране труда, журналы вводного, повторного, внепланового и целевого инструктажей по охране труда, первичного инструктажа на рабочем месте); график сменности; приказы (распоряжения); иные кадровые документы (уведомления (извещения), справки), документы подтверждающие права подписи первичных документов (если они подписаны не ген директором).

1.8. Документы об инвентаризации производственных мощностей за период с 2017-2020 годы: Документ об инвентаризации компании, Договора купли-продажи оборудования, Договора на аренду оборудования, Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе.

1.9. Внутренние документы на изготовление продукции (период 2017- 2020 год): Заказ-наряд на производство, итоги за смену, технологические карты, паспорта изделий, сертификаты соответствия на продукцию, реестр выпускаемых изделий, техническая документация на оборудование.

2. Обязательные документы (период 2017-2020 год).

2.1 ОСВ (оборотно-сальдовая ведомость) по 43 счету;

2.2 ОСВ по 10 счету;

2.3 ОСВ по забалансовым счетам;

2.4 ОСВ 66,67 и 58;

2.5 ОСВ по годам (общая) с аналитикой по суб. счетам;

2.6 Складские остатки полуфабрикатов, первичного и вторичного сырья;

2.7. Приказы устанавливающие нормы и правила списания тмц в производственных целях;

3.1. Документы, подтверждающие основные средства (активы компании): оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 и 02 за 2017, 2018, 2019, 2020 и 2021 года (по март вкл.); обоснование изменений основных средств, а также документы- согласования с учредителями.

3.2. Документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженность: оборотно-сальдовая ведомость по счету 60, 62 за 2017, 2018, 2019, 2020 и 2021 года (по март вкл.).

4. Документы, подтверждающие обороты компании: оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 помесячно за 2019, 2020 и 2021 года (по март вкл.). (3 документа); счет 76— расчеты с прочими контрагентами за 2017, 2018, 2019, 2020 и 2021 года (по март вкл.).

5. Договора аренды сдаваемого и арендуемого недвижимого и движимого имущества.

6. Налоговые декларации по НДС (поквартально + книги покупок и продаж), прибыли (по году) с 2017 г. по 2020 г.;

7. РСВ (расчет по страховым взносам) (поквартально) по другим налогам по которым отчитывается организация с 2017 г. по 2020 г.

8. Акты по годовой инвентаризации перед составлением бухгалтерской отчетности (по материалам, ГП, кредиторской и дебиторской задолженности, кассе), приказы о списании просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов, накладные, акты и счета-фактуры, подтверждающие образование задолженности с 2017 г. по 2020 г. (по март вкл.);

9. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию основных средств, материально-производственных запасов (МПЗ), товаров с 2017 г. по 2020 г. (по март вкл.);

10. Кассовую книгу по годам, авансовые отчеты, осв и карточку по 71 счету с 2017 г. по 2020 г. (по март вкл.);

11. Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов.

12. Доступ к информационным базам 1С: УНФ, КА, ЗУП, КОРП (за 2017-2020 года), либо предоставить их копии.

13. Банковские выписки с 2017 года по 2021 год (по март вкл.).

В удовлетворении остальной части иска отказано.

Из содержания решения суда следует, что истцу было отказано в удовлетворении требований о понуждении ответчика предоставить документы, которые уже были направлены истцу ответчиком 06.11.2020, а также о понуждении предоставить документы о деятельности Общества за 2016 год.

Не согласившись с принятым решением, ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит изменить решение суда первой инстанции в части и принять новый судебный акт, которым обязать ответчика предоставить истцу следующие документы, поименованные в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.7, 1.9, 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 3.1, 3.2, 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12 решения суда, учитывая акт об отсутствии документов, указанных в пунктах решения 1.5, 1.6.1, 1.6.2, 1.8, 2.7, 3.1, 8, 9, 10). Также апеллянт просит указать место ознакомления с документами согласно прилагаемому договору аренды, в помещение № 4, расположенного по адресу: Московская область, г.Ногинск, ул.Островского, д.43, в период с 10:00 до 16:00 с понедельника по четверг.

В обоснование апелляционной жалобы ответчик указывает на неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств, имеющих значение для дела, на несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела и представленным доказательствам; на недоказанность обстоятельств, которые суд посчитал установленными, а также на нарушение судом норм материального и процессуального права.

Как указывает ответчик в апелляционной жалобе, решение суда первой инстанции является незаконным в части объема предоставления документов, не определения времени, места и периода ознакомления с документами. Ответчик указывает, что в судебном заседании суда первой инстанции было представлено дополнение к отзыву на исковое заявление с указанием на то, что по результатам документарной ревизии было установлено наличие документов/папок ответчика. Кроме того, на основании решения суда первой инстанции Обществом был составлен акт об отсутствии документов.

В судебном заседании представитель ответчика настаивал на удовлетворении апелляционной жалобы, просил изменить решение суда первой инстанции.

Представитель истца возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, просил оставить решение суда первой инстанции без изменения.

Приложенные ответчиком к апелляционной жалобе дополнительные доказательства не подлежат приобщению к материалам дела, исходя из следующего.

В силу части 2 статьи 268 АПК РФ дополнительные доказательства принимаются арбитражным судом апелляционной инстанции, если лицо, участвующее в деле, обосновало невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него, в том числе в случае, если судом первой инстанции было отклонено ходатайство об истребовании доказательств, и суд признает эти причины уважительными.

В соответствии с пунктом 29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", поскольку арбитражный суд апелляционной инстанции на основании статьи 268 АПК РФ повторно рассматривает дело по имеющимся в материалах дела и дополнительно представленным доказательствам, то при решении вопроса о возможности принятия новых доказательств, в том числе приложенных к апелляционной жалобе или отзыву на апелляционную жалобу, он определяет, была ли у лица, представившего доказательства, возможность их представления в суд первой инстанции или заявитель не представил их по независящим от него уважительным причинам.

Представленные ответчиком доказательства (акт об отсутствии документов, договор аренды от 20.07.2021) получены после вынесения решения судом первой инстанции, не исследовались судом первой инстанции, что исключает возможность приобщения соответствующих документов к материалам дела на стадии апелляционного обжалования. Дополнение к отзыву на исковое заявление, приложенное к жалобе, в материалах дела имеется, в связи с чем в силу вышеприведенного положения АПК РФ не подлежит приобщению к материалам дела в рамках рассмотрения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Проверив правильность применения норм материального и процессуального права, соответствие выводов Арбитражного суда города Москвы фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исследовав материалы дела, Девятый арбитражный апелляционный суд считает решение Арбитражного суда города Москвы подлежащим оставлению без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения в силу следующего.

Как следует из материалов дела, Белик Вероника Александровна является участником ООО «Грав-Сервис» (ОГРН 1067746487050) с долей в уставном капитале в размере 50 процентов номинальной стоимостью 5 000 рублей 00 коп.

28.09.2020 истец обратился к ответчику с запросом предоставить надлежащим образом заверенные копии документов.

Соответствующий запрос Обществом исполнен не был, документы истцу как участнику Общества не были представлены, в связи с чем Белик В.А. обратилась в суд с рассматриваемыми исковым требованиями.

Пунктом 1 статьи 65.2, статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участникам корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) предоставлено право в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии с Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо от 18.01.2011 № 144), судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В соответствии с п.1 ст.8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью, Закон № 14-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В силу п.1 ст.50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п.2 ст.50 Закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу п.3 ст.50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Кроме того, в силу пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником (п.14 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Следовательно, истец, являясь участником общества, вправе обращаться к обществу с требованием о предоставлении возможности ознакомления с хозяйственными документами организации; в свою очередь у общества в соответствии с положениями Закона № 14-ФЗ и статьи 67 ГК РФ возникает обязанность удовлетворить данную потребность его участника в пятидневный срок.

При этом апелляционный суд отмечает, что обязанность по предоставлению истцу запрошенных документов нормативно обоснована положениями статей 8, 50 Закона № 14-ФЗ.

Согласно п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Поскольку в нарушение требований статьи 65 АПК РФ ответчик не представил доказательств того, что на момент рассмотрения дела общество надлежащим образом и в полном объеме исполнило свои обязанности по предоставлению истцу запрашиваемой им информации, с учетом того, что в материалах дела отсутствуют доказательства злоупотребления истцом правом при предъявлении требования о предоставлении документов, суд первой инстанции правомерно удовлетворил требования истца в части и обязал ответчика предоставить запрошенные истцом копии документов и сведения.

Доводы апеллянта относительно несогласия с объемом подлежащих предоставлению документов являются несостоятельными, не основанными на нормах действующего законодательства.

Так, отклоняя доводы Общества об отсутствии части истребованных Белик В.А. документов, суд первой инстанции правомерно исходил из того, что ответчиком в нарушение норм процессуального права не представлено доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации, а также наличия соответствующего акта с указанием причин их утраты.

Апелляционный суд также учитывает, что согласно п.8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Доказательств того, что ответчик уведомлял истца об отсутствии каких-либо из запрошенных документах, а также сообщал о предполагаемой дате их восстановления, не имеется (ст.65 АПК РФ).

Ссылки ответчика на то, что судом не были определены время и место ознакомления истца с документами также подлежат отклонению, поскольку отсутствие в решении соответствующих сведений не свидетельствует о нарушении норм материального и процессуального права. В решении указано, что документы подлежат представлению истцу по фактическому месту нахождения Общества. Иные вопросы, связанные с порядком ознакомления истца с документами, подлежат разрешению на стадии исполнения судебного акта.

При указанных обстоятельствах исковые требования были правомерно удовлетворены в части.

Доводы заявителя, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены обжалуемого решения Арбитражного суда города Москвы.

При изложенных обстоятельствах апелляционный суд считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием к отмене судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

На основании вышеизложенного, и руководствуясь ст.ст. 266-268, п. 1 ст. 269, ст. 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 июня 2021 года по делу №А40-221526/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья О.О. Петрова

Судьи: Е.А. Ким

Б.В. Стешан