Гражданский кодекс часть 1

по заявлению конкурсного управляющего муниципального унитарного предприятия «Октябрьский водоканал» об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО3 документов и материальных ценностей должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) муниципального унитарного предприятия «Октябрьский водоканал»,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Московской области от 14.10.2019 муниципальное унитарное предприятие «Октябрьский водоканал» (далее - МУП «Октябрьский водоканал», должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утвержден ФИО4 (далее – конкурсный управляющий).

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у ФИО3 (далее – ФИО3) документов и материальных ценностей должника.

Определением Арбитражного суда Московской области от 20.08.2020 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказано.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 02.11.2020 определение суда первой инстанции отменено, принят новый судебный акт об обязании ФИО3 предоставить конкурсному управляющему следующие документы и материальные ценности:

1. Учредительные документы предприятия (Устав, свидетельство о государственной регистрации, Свидетельство о постановке на учет в ИФНС, коды статистики и др.) - оригиналы.

2. Бухгалтерскую отчетность предприятия (форма № 1, 2, 3, 4, 5) за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства (поквартально), с отметкой налогового органа о принятии. Расшифровка операционных и внереализованных доходов и расходов предприятия, а также аналогичные документы и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

3. Аналитические расшифровки всех статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату и на первое число текущего месяца (сырье, материалы (по укрупненным группам), прочие запасы и затраты, денежные средства, прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы, прочие долгосрочные обязательства, доходы будущих периодов, прочие краткосрочные обязательства, займы и кредиты).

4. Пояснительные записки к балансу за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

5. Формы государственной статистической отчетности за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

6. Имеющиеся планы производства на краткосрочную и долгосрочную перспективу.

7. Схема организационной структуры управления предприятием и производственной структуры, перечень структурных подразделений.

8. Бухгалтерскую отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, обособленных структурных подразделений за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства с отметкой налогового органа о принятии и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

9. Перечень основных средств предприятия (с итогами по группам основных средств) на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца, и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

10. Перечень объектов незавершенного строительства предприятия на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца.

11. Перечень объектов доходных вложений в материальные ценности на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца.

12. Состав долгосрочных финансовых вложений предприятия на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца.

13. Состав краткосрочных финансовых вложений предприятия на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца.

14. Перечень всех дебиторов предприятия (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца).

15. Перечень всех кредиторов предприятия (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца).

16. Основные показатели работы предприятия за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства и затри года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

17. Информацию о лизинговых основных средствах, числящихся на забалансовых счетах.

18. Учетную политику предприятия, в том числе учетная политика для целей налогообложения (за три года предшествующих дате процедуре конкурсного производства).

19. Оригинал акта по результатам инвентаризации за последний отчетный год.

20. Оригиналы аудиторских заключений за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства.

21. Оригиналы материалов проверок, производимых налоговой инспекцией, и судебных процессов за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства.

22. Оригиналы отчетов об оценке имущества и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации Предприятия и после ликвидации.

23. Сведения о недоимках/переплатах (или акт сверки) с ИФНС, внебюджетными фондами на текущую дату (в разрезе налоговых и других обязательных платежей).

24. Оригиналы документов, подтверждающие права на земельный участок.

25. Оригиналы документов, подтверждающих права собственности на недвижимое имущество.

26. Оригиналы лицензий и имеющихся сертификатов организации.

27. Штатное расписание (с изменениями к штатному расписанию за два предшествующих года).

28. Оригиналы договоров, приобретения или отчуждения основных средств предприятия с документами, подтверждающими передачу (актами приема-передачи, накладными, счетами-фактурами) вместе с распоряжениями, постановлениями государственных и иных уполномоченных органов, имеющих отношение отчуждению или приобретению основных средств предприятия-должника, заключенных предприятием за период три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

29. Оригиналы договоров цессии, перевода долга, заключенных предприятием за три года, предшествовавший процедуре конкурсного производства и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

30. Оригиналы действующих договоров, заключенных предприятием, в том числе: договоры о предоставлении или привлечении кредитов и займов; договоры о передаче имущества в залог (заклад); договоры о получении или передаче имущества в финансовый лизинг; договоры о получении или передаче имущества в аренду.

31. Оригиналы текущих договоров по производственной деятельности предприятия (по оказанию слуг, выполнению работ, реализации продукции) на сумму свыше 100 тыс. руб.

32. Оригиналы актов, соглашений, договоров о взаимозачетах за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

33. Оригиналы документов по исполнительному производству (постановления, акты об аресте и изъятии имущества предприятия, документы, подтверждающие реализацию имущества предприятия с торгов).

34. Оригиналы протоколов собраний уполномоченных органов управления предприятия, содержащие решения об отчуждении, приобретении основных средств, а также о создании и (или) ликвидации дочерних юридических лиц, представительств, филиалов и т.д. за три года до введения процедуры конкурсного производства и за три года, предшествовавших процедуре ликвидации предприятия.

35. Информацию о численности работников, фонде оплаты труда и средней заработной платы за 2015 по настоящее время.

36. Информацию о задолженности перед персоналом по оплате труда и задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью - с расшифровкой пофамильно.

37. Оригиналы аудиторских заключений с 2015 года по настоящее время.

38. Все печати, штампы, ЭЦП, ключи от банк-клиентов, контрольно-кассовая техника, бухгалтерия 1С, ключи от принадлежащих помещений, материальные ценности и имущество МУП «Октябрьский водоканал».

39. Все промежуточные ликвидационные балансы МУП «Октябрьский водоканал».

40. Оригинал решения о ликвидации МУП «Октябрьский водоканал».

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, Администрация городского округа Люберцы Московской области (далее – администрация) обратилась в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит постановление отменить и оставить в силе определение суда первой инстанции.

В обоснование кассационной жалобы администрация ссылается на нарушение норм процессуального права, а также несоответствие выводов, изложенных в обжалуемом судебном акте, фактическим обстоятельствам по делу и имеющимся в деле доказательствам, утверждая, что в материалы дела представлен акт, подтверждающий факт уничтожения документации должника и, как следствие, ее отсутствие у ликвидатора. Кроме того, конкурсному управляющему был направлен акт приема-передачи части документов в архив администрации городского округа Люберцы, доказательства представлены в суд первой инстанции.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель администрации поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Представитель конкурсного управляющего возражал против удовлетворения жалобы, обратив внимание на то, что акт, на который сослался суд первой инстанции и заявитель кассационной жалобы, подтверждает только факт выделения документов для уничтожения, а не сам факт их уничтожения.

Иные участвующие в деле лица, надлежаще извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, своих представителей в суд кассационной инстанции не направили, что согласно части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле и явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему, он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Судами установлено, что постановлением № 346-ПА от 07.02.2018 Администрация Муниципального образования городского округа Люберцы Московской области постановила ликвидировать МУП «Октябрьский водоканал».

ФИО3 являлся генеральным директором, а затем руководителем ликвидационной комиссии МУП «Октябрьский водоканал».

29.06.2018 администрацией в составе ликвидационной комиссии был составлен акт о выделении на уничтожение МУП «Октябрьский водоканал» следующих документов за период с 01.01.2013 по 29.06.2018:

- авансовые отчеты;

- кассовые документы;

- кассовые книги;

- накладные по учету ТМЦ;

- документы по заработной плате, больничные листы, справки, заявления, ведомости, штатные расписания;

- Счета-фактуры;

- книги покупок, книги продаж;

- банковские документы (выписки);

- акты выполненных работ;

- договоры с контрагентами;

- налоговый учет, балансы;

- приказы;

- отчетность ПФР, ЕСН,РСВ, расчеты по страховым взносам, СЗВ-М, карточки по страховым взносам, карточки индивидуального учета;

- отчетность по 2-НДФЛ, 6-НДФЛ;

- НД по налогу на прибыль, НДС, имущество, транспортный, водный, экология;

- переписка с налоговой, акты сверки, выписки, запросы, требования - переписка с контрагентами;

- оборотно-сальдовая ведомость по счетам б/у н/у;

- акты сверок с контрагентами;

- документы по учету ОС;

- отчетность по статистике 22ЖКХ, отчеты по инвестициям, о выполнении финансового плана, П-1, П-4, П-3;

- учет талонов по бензину;

- документы по подготовке кадров;

- акты инвентаризации.

Суд первой инстанции, установив изложенные обстоятельства, пришел к выводу о том, что 29.06.2018 документация должника была уничтожена, в связи с чем оснований для ее истребования у ФИО3 не имеется.

Суд апелляционной инстанции, не согласившись с выводами суда первой инстанции, указал на то, что перечень истребуемых конкурсным управляющим документов и материальных ценностей не ограничивается перечисленными в акте от 29.06.2018, однако, ФИО3 не представил доказательств передачи документов постоянного хранения в государственный (муниципальный архив) либо иную информацию о месте их нахождения.

Арбитражный суд округа считает, что судами не учтено следующее.

Суд апелляционной инстанции, обоснованно отмечая об отсутствии информации о месте нахождения документов постоянного хранения, не проверил доводы ФИО3 о том, что такие документы были сданы в архив, не дал оценку представленным в обоснование довода документам.

При этом, суд округа учитывает, что с учетом введенной в отношении должника процедуры конкурсного производства правом на обращение в архив с соответствующим запросом обладает только конкурсный управляющий, так как ФИО3 утратил статус руководителя должника.

Также, заслуживают внимания доводы конкурсного управляющего о том, что акт от 29.06.2018 подтверждает факт выделения документов для уничтожения, а не факт их уничтожения, иных актов в материалы дела не представлено.

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Результаты оценки доказательств суд отражает в судебном акте, содержащем мотивы принятия или отказа в принятии доказательств, представленных лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений (часть 7 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 2 части 4 статьи 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в мотивировочной части решения должны быть указаны доказательства, на которых основаны выводы суда об обстоятельствах дела и доводы в пользу принятого решения; мотивы, по которым суд отверг те или иные доказательства, принял или отклонил приведенные в обоснование своих требований и возражений доводы лиц, участвующих в деле.

Согласно пункту 12 части 2 статьи 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в постановлении арбитражного суда апелляционной инстанции должны быть указаны обстоятельства дела, установленные арбитражным судом апелляционной инстанции; доказательства, на которых основаны выводы суда об этих обстоятельствах; законы и иные нормативные правовые акты, которыми руководствовался суд при принятии постановления; мотивы, по которым суд отклонил те или иные доказательства и не применил законы и иные нормативные правовые акты, на которые ссылались лица, участвующие в деле.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд округа не может признать выводы судов соответствующими фактическим обстоятельствам по делу и имеющимся в деле доказательствам, ввиду чего обжалуемые судебные акты подлежат отмене с направлением обособленного спора на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

При новом рассмотрении дела суду необходимо учесть изложенное, установить все обстоятельства, входящие в предмет доказывания, в том числе: какие документы должника фактически уничтожены ликвидационной комиссией, какие документы должника фактически переданы в архив, для чего исследовать и дать оценку всем доводам участвующих в деле лиц и представленным ими доказательствам, и исходя из установленного принять законный, обоснованный и мотивированный судебный акт.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 20.08.2020 и постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 02.11.2020 по делу № А41-17276/2019 отменить.

Обособленный спор направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Московской области.

Председательствующий-судья Л.В. Михайлова

Судьи: С.А. Закутская

Е.А. Зверева