ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190000

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе

председательствующего Чертилиной З.А.,

судей  Кустова А.А., Сосниной О.Г.,

при участии  от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу  ФИО1 (доверенность от 14.03.2005),

рассмотрев 31.08.2005 в открытом судебном заседании кассационную жалобу  общества с ограниченной ответственностью «Один-Один» на решение от 18.04.2005 (судья Леднева О.А.) и постановление апелляционной инстанции от 25.05.2005 (судьи Героева Н.В., Радионова И.М., Орлов В.А.) Арбитражного суда Псковской области по делу № А52-487/2005/2,

у с т а н о в и л:

Общество с ограниченной ответственностью «Один-Один» (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд Псковской области с заявлением о признании незаконным постановления Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее - Управление) от 25.01.2005 № 06-05/3-1/1 о назначении Обществу административного наказания по статье  15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде  50 000 руб. штрафа.

Решением от 18.04.2005, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 25.05.2005, в удовлетворении заявления отказано.

В кассационной жалобе Общество, просит отменить решение и постановление, принять новый судебный акт. По мнению подателя жалобы, соединив административные производства в отношении Общества и его директора в одно и устно огласив резолютивную часть постановления о назначении административного наказания, Управление допустило существенное нарушение норм материального права, регулирующих порядок привлечения к административной ответственности.

Общество о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом извещено, однако своих представителей в судебное заседание не направило, в связи с чем жалоба рассмотрена в их отсутствие.

В порядке статьи 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) суд кассационной инстанции произвел замену Управления на Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному округу (далее – Межрегиональное управление) в связи с его переименованием.

В судебном заседании представитель Межрегионального управления возражал против удовлетворения жалобы, полагая, что ее доводы необоснованны.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как установлено судом и следует из материалов дела, Обществу компетентным органом выдана лицензия от 07.03.2002 № 24 на осуществление деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений, в рамках которой заявитель проводит основанные на риске игры на деньги с гражданами.

На основании определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 03.12.2004, а также приказа руководителя Управления от того же числа № 100-П Управление провело выездную проверку Общества по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2003 по 30.09.2004. По результатам проверки 12.01.2005 составлены акт от   № 3 и протокол об административном правонарушении. В протоколе Управление указало, что Общество нарушило законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, чем совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ.

Постановлением Управления от 25.01.2005 № 06-05/3-1/1 Общество привлечено к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ в виде 50 000 руб. штрафа.

Считая данное постановление Управления незаконным, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Подпунктом 7 пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в числе прочих, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Согласно статье 6 Закона к операциям с денежными средствами или иным имуществом относятся получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.

С учетом изложенного суд сделал обоснованный вывод, что Общество относится к организациям, перечисленным в статье 5 Закона.

 В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разработать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

 Согласно пунктам 1, 2 постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.03 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом» правила внутреннего контроля утверждаются руководителем организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных - со дня вступления названного постановления в силу.

Правила представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Постановление Правительства Российской Федерации № 6 опубликовано в «Российской газете» 15.01.2003, и с этого момента в соответствии со статьей 23 Федерального закона от 17.12.97 № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» вступило в силу.

Общество зарегистрировано 24.01.2002. Таким образом, руководитель Общества должен был утвердить правила внутреннего контроля не позднее 15.02.2003 и направить их на согласование в соответствующий надзорный орган не позднее 20.02.2003.

По смыслу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

В соответствии с пунктом 6 статьи 24.5 КоАП РФ истечение срока давности привлечения к административной ответственности является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

Таким образом, 20.02.2004 истек срок привлечения Общества к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ. Следовательно,  у Управления отсутствовали основания для принятия оспариваемого постановления.

Согласно  части 2 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Поскольку обжалуемые судебные акты приняты с нарушением норм материального права, что повлекло принятие неправомерных судебных актов, они подлежат отмене.

Руководствуясь статьями 286, 287, 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

произвести процессуальное правопреемство, заменив Межрегиональное управление Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу на Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному округу.

Решение от 18.04.2005 и постановление апелляционной инстанции от 25.05.2005 Арбитражного суда Псковской области по делу                                         № А52-487/2005/2 отменить.

Признать незаконным и отменить постановление Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу  от 25.01.2005 № 06-05/3-1/1 о назначении административного наказания обществу с ограниченной ответственностью «Один-один» по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде  50 000 руб. штрафа.