Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании кассационную жалобу Некоммерческой корпоративной организации «Волго-вятское потребительское общество взаимного страхования»

на решение Арбитражного суда Самарской области от 11.05.2022 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2022

по делу № А55-31045/2021

по заявлению Некоммерческой корпоративной организации «Волго-вятское потребительское общество взаимного страхования» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации об оспаривании постановления,

УСТАНОВИЛ:

Некоммерческая корпоративная организация «Волго-вятское потребительское общество взаимного страхования» (далее ‑ НКО «ВОВС», общество, заявитель) обратилась в Арбитражный суд Самарской области с заявлением, в котором просит отменить постановление Центрального банка РФ, Волго-Вятского главного управления Отделения по Самарской области по делу об административном правонарушении № 212-5267/3110-1 в отношении общества; прекратить производство по делу об административном правонарушении ввиду отсутствия события правонарушения.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 11.05.2022, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2022, в удовлетворении заявленных требований отказано.

Общество в кассационной жалобе принятые по делу судебные акты просит отменить, ссылается на неправильное применение судами норм материального права и нарушение норм процессуального права.

Административный орган в представленном в соответствии со статьей 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отзыве на кассационную жалобу и представитель в судебном заседании просили решение суда первой инстанции и постановление апелляционной инстанции оставить без изменения, считают их законными и обоснованными.

Кассационная жалоба по делу рассмотрена в порядке, предусмотренном статьей 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно статье 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная инстанция проверяет законность судебных актов, принятых арбитражными судами первой и апелляционной инстанций, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы.

Изучив материалы дела, оценив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, проверив в пределах, установленных статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, правильность применения судами норм материального права и соблюдение норм процессуального права, а также соответствие выводов судов имеющимся в материалах дела доказательствам, Арбитражный суд Поволжского округа не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Как следует из обжалуемых судебных актов, постановлением Центрального банка Российской Федерации от 12.10.2021 № 21- 5267/3110-1 НКО «ВОВС» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 250 000 руб.

Основанием для привлечения к административной ответственности явилось неисполнение НКО «ВОВС» предписания административного органа от 22.06.2021 № 53-3- 2/1106 (далее - предписание) об устранении нарушений законодательства Российской Федерации в установленный в нем срок.

Согласно данному предписанию НКО «ВОВС» в срок до 16.08.2019 должно обеспечить на 31.07.2021 соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона от 27.11.1992 № 4015-1 в части порядка и условий инвестирования средств страховых резервов с учетом требований Положения Банка России от 10.01.2020 № 710-П «Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков», вступающих в силу с 01.07.2021, о чем отчитаться не позднее 16.08.2021, предоставив в Департамент следующую информацию:

1. сведения о составе и структуре активов по состоянию на 31.07.2021 по форме 0420154;

2. копии регистров бухгалтерского учета, подтверждающих величину страховых резервов по состоянию на 31.07.2021;

3. копии первичных документов, подтверждающих наличие и балансовую стоимость активов, принятых к инвестированию средств страховых резервов по состоянию на 31.07.2021.

Предписание направлено НКО «ВОВС» через Личный кабинет участника финансового рынка и успешно размещено 22.06.2021 (запись о размещении № 453557455).

В результате проведенного контроля исполнения предписания административным органом установлен факт его неисполнения в установленный срок.

В адрес Страховщика направлено письмо-уведомление о признании Предписания неисполненным исх. № Т53- 5-2/1550 от 26.08.2021.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, руководствуясь положениями КоАП РФ, Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1), 1 Указания Банка России от 22.02.2017 № 4297-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов», установив факт неисполнения обществом в установленный срок законного предписания административного органа, суды пришли к выводу о наличии в его действиях состава вмененного административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Из материалов дела следует, что снованием для выдачи предписания явилось нарушение Страховщиком требований пункта 4 статьи 25 Закона № 4015-1, пункта 1 Указания Банка России от 22.02.2017 № 4297-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов».

Нарушение требований вышеназванных нормативных актов выразились в нарушении порядка и условий инвестирования средств страховых резервов Страховщика в части необеспечения Страховщиком равенства стоимости активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов Страховщика.

12.07.2021 общество, в ответ на предписание Банка России, направило письмо (исх. № 71 от 12.07.2021), согласно которому в общество приняты новые члены для увеличения стоимости активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, на расчетный счет организации поступили целевые взносы, а также членские взносы из кассы общества.

В приложении к письму (исх. № 71 от 12.07.2021) Обществом были направлены оборотно-сальдовая ведомость за полугодие 2021 года и выписка банка за июнь 2021 года.

Вместе с тем судами отмечено, что представленные обществом сведения и документы не подтверждают факт обеспечения Страховщиком равенства стоимости активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов Страховщика по состоянию на 31.07.2021.

Таким образом, письмо общества от 12.07.2021 (исх. № 71) не содержало информации об исполнении Предписания и документов, представление которых затребовано Предписанием.

Кроме того, представленные заявителем скрин-копии личного кабинета Страховщика, подтверждают факт успешной загрузки обществом письма и документов от 12.07.2021 в личный кабинет Страховщика и их регистрации в системе Банка России, но никак не отражают принятие/не принятие данной информации и документов без замечаний и не свидетельствуют об исполнении предписания.

Суды правомерно признали несостоятельным довод общества о том, что ответ на Предписание (исх. № 71 от 12.07.2021) был согласован Банком России и принят без замечаний не соответствует действительности и опровергается информационным письмом Банка России от 26.08.2021 исх. № 53-5-2/1550.

Более того, в связи с тем, что в установленный Предписанием срок, документы от общества не поступили, Банк России письмом от 26.08.2021 исх. № 53-5- 2/1550 уведомил общество о признании предписания неисполненным.

Судами также отмечено, что все доводы общества относительно незаконности оснований выдачи Предписания Банка России от 22.06.2021 № 53-5-2/1706, представления обществом заключения об отсутствии нарушений, указанных в Предписании, нарушения сроков выдачи Предписания и другие, касающиеся вопроса законности и исполнимости Предписания, не могут быть приняты во внимание, поскольку указанные обществом доводы были предметом рассмотрения в рамках дела № А40-226389/21 и им дана соответствующая правовая оценка.

Согласно части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Из материалов дела следует и судами установлено, что общество, в ответ на Предписание, направило в Банк России письма и документы (вх. № 293303 от 12.07.2021, вх. № 393380 от 13.09.2021, вх. № 414591 от 24.09.2021), по результатам рассмотрения которых, Предписание было признано неисполненным, о чем Обществу было сообщено письмом от 05.10.2021 исх. № 53-5-2/1806.

Впоследствии, НКО «ВОВС» дополнительно представило в Банк России письма и документы в ответ на Предписание (вх. № 440731 от 11.10.2021, вх. № 442450 от 12.10.2021, вх. № 470172 от 27.10.2021, вх. № 450005 от 15.12.2021, вх. № 471966 от 28.12.2021), которые содержали ошибки технического характера, допущенные при заполнении файлов отчетности.

Только письмом от 02.12.2021 (вх. № 523710) Страховщик представил корректно заполненные данные по состоянию на 30.09.2021, устранив нарушения, явившиеся основанием для выдачи Предписания. Банком России письмом от 21.12.2021 исх. № 53-5-2/2267 Страховщику было сообщено об исполнении Предписания.

Таким образом, правильно применив указанные выше нормы права, оценив фактические обстоятельства, доказательства, представленные в материалы дела, доводы и возражения сторон в их совокупности, в порядке, предусмотренном статьей 71 АПК РФ, суды установили факт неисполнения на момент вынесения оспариваемого постановления о наложении штрафа № 21-5267/3110-1 от 12.10.2021 обществом законного предписания административного органа, обоснованно сделали вывод о наличии в действиях заявителя события административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

При принятии судебных актов, суды исходили из того, что НКО «ВОВС» не предпринял надлежащих мер для исполнения Предписания, обязанность по исполнению которого возложена на него подпунктом 3 пункта 5 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Доказательства, свидетельствующие о том, что Общество предприняло все зависящие от него меры по соблюдению требований действующего законодательства, либо невозможность принятия этих мер вызвана чрезвычайными или иными непреодолимыми обстоятельствами, в материалы дела не представлены.

Судами проверена процедура и срок давности привлечения общества к административной ответственности, нарушений положений КоАП РФ не установлено. Признаков, характеризующих совершенное правонарушение как малозначительное и влекущих необходимость применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, судами не выявлено. Назначенное НКО «ВОВС» административное наказание согласуется с его предупредительными целями (статья 3.1 КоАП РФ), соответствует принципам законности, справедливости, неотвратимости и целесообразности юридической ответственности. Размер назначенного административного штрафа в соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ снижен административным органом снижен до 250 000 руб., что составляет половину минимального размера штрафа, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с учетом конкретных обстоятельств дела, позволяющих индивидуализировать административное наказание.

Применительно к разъяснениям, содержащимся в пункте 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», выводы судов об отсутствии оснований для квалификации правонарушения в качестве малозначительного не подлежат переоценке на стадии кассационного обжалования. В общем случае вопрос о снижении санкций связан с оценкой доказательств по делу, что входит в компетенцию судов первой и апелляционной инстанций.

Установив все обстоятельства, имеющие существенное значение для рассмотрения дела об административном правонарушении, на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, которые были оценены в их совокупности и взаимосвязи, суды признали правомерным оспариваемое постановление административного органа, отказав обществу в удовлетворении заявления.

Кассационная инстанция считает, что выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на правильном применении норм материального права.

Установленные судами обстоятельства дела в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обществом в кассационной жалобе не опровергнуты, в том числе ссылками на конкретные документы, имеющиеся в материалах дела.

Возражения общества о том, что судами не исследованы все обстоятельства дела, дана ненадлежащая оценка представленным по делу доказательствам, а выводы судов, положенные в основу обжалуемых судебных актов, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и нарушают действующие нормы права, не нашли своего подтверждения.

Иное толкование заявителем жалобы положений действующего законодательства, а также иная оценка обстоятельств спора не свидетельствует о неправильном применении судами норм права.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в любом случае основаниями для отмены обжалуемых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Самарской области от 11.05.2022 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.07.2022 по делу № А55-31045/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, предусмотренные статьями 291.1, 291.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья Р.Р. Мухаметшин

Судьи И.Ш. Закирова

Л.Ф. Хабибуллин