Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Поволжский страховой альянс»

на определение Арбитражного суда Самарской области от 07.06.2021 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2021

по делу № А55-34207/2019

по заявлению конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» к ФИО4, ФИО3, ФИО5, ФИО6 об истребовании документации и имущества

в рамках настоящего дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Поволжский страховой альянс»,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Самарской области от 11.11.2019 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Поволжский страховой альянс» (далее – также должник).

Решением Арбитражного суда Самарской области от 20.01.2020 (резолютивная часть от 14.01.2020) ООО «Поволжский страховой альянс» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на один год, конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее – ГК «АСВ»).

Соответствующее сообщение опубликовано в газете «КоммерсантЪ» от 25.01.2020.

Конкурсный управляющий должника - ГК «АСВ» обратился в Арбитражный суд Самарской области с заявлением (с учетом уточнений в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), согласно которому просит истребовать солидарно с ответчиков - ФИО4, ФИО3, ФИО5, ФИО6 имущество и документы.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 07.06.2021, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2021, отказано в удовлетворении заявленного требования.

Конкурсный управляющий должника - ГК «АСВ» (далее – конкурсный управляющий)обратился в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Самарской области от 07.06.2021 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2021 отменить, принять по обособленному спору новый судебный акт об удовлетворении требований и истребовать солидарно с ответчиков имущество и документы, мотивируя неправильным применением судами норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе, а ФИО3 и представитель участников должника, считая доводы жалобы несостоятельными, просили оставить обжалуемые судебные акты без изменения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства, представителей в судебное заседание не направили, что в силу статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием к рассмотрению кассационной жалобы. Информация о принятии кассационной жалобы к производству, движении дела, времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Поволжского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: http://faspo.arbitr.ru/ в соответствии со статьей 121 АПК РФ.

Изучив материалы обособленного спора, выслушав представителей сторон, проверив в порядке статей 286, 287 и 288 АПК РФ законность обжалованных судебных актов исходя из доводов, приведенных в кассационной жалобе и в возражениях, судебная коллегия приходит к следующему.

Как установлено судами, ФИО4 в соответствии с приказом № 01/2-лс от 19.09.2014 приступила к исполнению обязанностей финансового директора-главного бухгалтера ООО «Поволжский страховой альянс», работает по настоящее время.

В соответствии с приказом № 1-лс от 17.04.2001 ФИО3 приступил к исполнению обязанностей генерального директора ООО «Поволжский страховой альянс» по совместительству на 0,5 ставки. Согласно приказу № 9-лс от 23.07.2002 ФИО3 переведен на должность генерального директора ООО «Поволжский страховой альянс» на полную ставку.

Приказом № 03.10/01-лс/ВА от 03.10.2019 трудовые отношения с ФИО3 прекращены 07.10.2019.

В соответствии с приказом № 137/2-лс от 31.08.2009 ФИО7 приступила к исполнению обязанностей заместителя генерального директора ООО «Поволжский страховой альянс».

Согласно приказу № 178-лс от 20.12.2016 изменена фамилия «Емельянова» на «Кутукова».

Приказом № 18.10/01-лс/ВА от 18.10.2019 трудовые отношения с ФИО5 прекращены.

Приказом № 322-лс от 15.11.2017 ФИО6 приступил к исполнению обязанностей заместителя генерального директора - начальника управления урегулирования убытков ООО «Поволжский страховой альянс».

Согласно дополнительному соглашению от 28.04.2018 должность «Заместитель генерального директора - начальник управления урегулирования убытков», занимаемая ФИО6, именуется «Заместитель генерального директора» с 03.05.2018.

Приказом № 13.01/32-лс/ВА от 13.01.2020 трудовые отношения с ФИО6 прекращены.

По результатам инвентаризации активов ООО «Поволжский страховой альянс» по состоянию на 14.01.2020 выявлена недостача имущества страховой организации на общую сумму 118 231 911 руб.

Представителем конкурсного управляющего ООО «Поволжский страховой альянс» 02.06.2020 были направлены запросы в адрес ФИО4, ФИО3, ФИО5, ФИО6 с требованием возврата имущества на сумму недостачи - 118 231 911 руб., либо представить документы, подтверждающие его передачу, либо перечислить соответствующие денежные средства в счет возмещения причиненных ООО «Поволжский страховой альянс» убытков.

Поскольку ответчиками не предоставлены истребуемые документы и имущество, конкурсный управляющий обратился с настоящим заявлением в суд.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац второй пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления. В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986).

Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, должен обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать статье 16 АПК РФ.

Согласно правовым позициям, изложенным в определениях Верховного Суда Российской Федерации от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой, а объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

В рассматриваемом случае, оценив обстоятельства спора и установив, что документального подтверждения наличия как у бывшего руководителя должника, так и у остальных ответчиков истребуемых и непереданных документов и имущества, равно как доказательств намеренного уклонения от их передачи, не представлено, суды отказали в удовлетворении заявленных требований.

При этом судами учтено, что в соответствии с приказом Банка России от 05.09.2019 № ОД-2064 с 05.09.2019 в ООО «Поволжский страховой альянс» назначена Временная администрация, полномочия исполнительного органа данного Общества приостановлены.

Судами установлено, что после отзыва у ООО «Поволжский страховой альянс» лицензий на осуществление страховой деятельности вся бухгалтерская документация была своевременно передана Временной администрации на основании «Распоряжений временной администрации ООО «Поволжский страховой альянс» о передаче документов». Все данные действия были оформлены документально, отражены в актах приема - передачи документов.

Так, 06.09.2019 в соответствии с приказом № 10-ВА/П, изданным Временной администрацией ООО «Поволжский страховой альянс», организована полная блокировка удаленного доступа для учетных записей всех пользователей, имевших доступ к информационным ресурсам ООО «Поволжский страховой альянс», администратору СУБД запрещено без согласования вносить в системы какие -либо изменения, дополнения и исправления. В тот же день резервные копии электронных баз данных головного офиса, филиалов и других структурных подразделений ООО «Поволжский страховой альянс» переданы члену Временной администрации; с указанной даты работа сотрудников с базой данных ООО «Поволжский страховой альянс» была прекращена.

В соответствии с заключением о финансовом состоянии ООО «Поволжский страховой альянс», подготовленным Временной администрацией Общества 28.10.2019, недостачи основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств на расчетных счетах или в кассе и т.д. не установлено.

Комиссией, назначенной 25.10.2019 распоряжением Временной администрацией ООО «Поволжский страховой альянс», в состав которой входили как члены Временной администрации, так и работники бухгалтерии, подготовлен и утвержден акт о результатах инвентаризации финансовых активов, в соответствии с которым подтверждена передача всей имеющейся в бухгалтерии документации. Факт непредставления, либо воспрепятствования передаче документации также не установлен.

По состоянию на 06.09.2019 (дату отзыва лицензии) комиссией, назначенной приказом Временной администрации ООО «Поволжский страховой альянс» от 17.09.2019 № 19-ВА/П, была проведена инвентаризация имущества (основных средств и товарно-материальных ценностей) ООО «Поволжский страховой альянс». По итогам инвентаризации были составлены акты о результатах инвентаризации с приложением инвентаризационных описей основных средств, подписанных членами Временной администрации.

Все основные средства, указанные в приложении № 1 к ходатайству об истребовании документов и имущества от 24.02.2021 № 71 к/36275, отражены в актах и инвентарных описях основных средств (Инв. опись ОС № 3 от 14.10.2019 - Головной офис, Инв. опись № 1 от 07.10.2019 - филиал г. Самара, Инв.опись № 3 от 27.09.2019 - филиал г. Тольятти). Расхождений между данными бухгалтерского учета и фактическим наличием основных средств комиссией не было выявлено.

По итогам инвентаризации также был составлен Акт о результатах инвентаризации с приложением инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей, подписанных членами временной администрации.

Товарно-материальные ценности, указанные в приложении № 2 к ходатайству об истребовании документов и имущества от 24.02.2021 № 71 к/36275 и находящиеся по адресу <...> отражены в акте и описи имущества (опись имущества, учитываемого на счете 61015 на 06.09.2019). Расхождений между данными бухгалтерского учета и фактическим наличием комиссией не было выявлено.

Кроме того, из акта инвентаризации финансовых активов от 25.10.2019 следует, что дебиторская задолженность страхователей по состоянию на 06.09.2019 составляла 43 690 063 руб. и была полностью подтверждена заключенными договорами с контрагентами (Инв. опись № 7-ФА).

Судами также приняты во внимание пояснения ответчиков, согласно которым относительно порядка выявления фактической дебиторской задолженности страхователей в соответствии с планом счетов страховых компаний необходимо учитывать дебетовое и кредитовое сальдо парных счетов учета данной задолженности - 48003 и 48004.

Суды также учли, что в соответствии с Актом о результатах инвентаризации от 25.10.2019 с приложением инвентаризационных описей, подписанных членами Временной администрации, недостачи денежных средств в кассе, на счетах в кредитных организациях выявлено не было; с момента введения временной администрации денежные средства в кассе, электронные ключи для осуществления банковских операций были переданы Временной администрации; все кассовые и банковские операции осуществлялись Временной администрацией.

Документы, подтверждающие приобретение программного обеспечения, также были переданы сотрудникам Временной администрации на основании акта приема-передачи № 88 от 05.12.2019. Указанное программное обеспечение в последующем было установлено на компьютерном оборудовании, которое было передано вместе с лицензиями сотрудникам Временной администрации.

Таким образом, оценив представленные сторонами доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, установив отсутствие в силу объективных обстоятельств возможности передать иные, помимо переданных, истребуемые конкурсным управляющим документы, суды правомерно отказали в удовлетворении заявленного конкурсным управляющим требования.

Разрешая ходатайство конкурсного управляющего, суды действовали в рамках предоставленных им полномочий и оценили доказательства по внутреннему убеждению, что соответствует положениям статьи 71 АПК РФ.

Доводы кассационной жалобы о том, что имущество на сумму недостачи - 118 231 911 руб., либо документы, подтверждающие его передачу, Временной администрации не переданы, подлежат отклонению судом округа ввиду следующего.

В силу статей 16 и 182 АПК РФ и нормы Закона о банкротстве, предусматривающие право арбитражного управляющего на истребование документов от руководителя должника и корреспондирующую этому праву обязанность руководителя должника их предоставить, не могут быть применены формально, без учета принципа исполнимости судебного акта, который в рассматриваемом вопросе может быть соблюден только при условии истребования фактически имеющихся у ответчика сведений и документов.

Иные доводы кассационной жалобы также не опровергают выводов судов первой и апелляционной инстанций и в целом направлены на переоценку фактических обстоятельств спора и представленных в материалы дела доказательств.

В соответствии со статьями 286 и 287 АПК РФ кассационная инстанция не имеет полномочий исследовать и устанавливать новые обстоятельства дела, а также не вправе переоценивать доказательства, которые были предметом исследования в суде первой и апелляционной инстанций.

Следует отметить, что при доказанности соответствующих обстоятельств для защиты прав кредиторов должника подлежит использованию иные механизмы получения причитающегося им за счет взыскания убытков или привлечения к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника.

Нормы материального права применены судами первой и апелляционной инстанций правильно по отношению к установленным фактическим обстоятельствам. Нарушений норм процессуального права, влекущих отмену определения и апелляционного постановления по безусловным основаниям, судом округа не установлено.

Вопрос о распределении расходов по уплате государственной пошлины с кассационной жалобы не рассматривался, поскольку согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче кассационной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

На основании изложенного и руководствуясьпунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Самарской области от 07.06.2021 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2021 по делу № А55-34207/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья А.Ф. Фатхутдинова

Судьи А.Г. Иванова

М.В. Коноплёва