Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Акционерного Коммерческого Банка «Легион» (акционерное общество) в лице конкурсного управляющего Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»

на решение Арбитражного суда Самарской области от 15.04.2019 (судья Шлинькова Е.В.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.07.2019 (председательствующий судья Николаева С.Ю., судьи Пышкина Н.Ю., Романенко С.Ш.)

по делу № А55-37869/2018

по исковому заявлению Акционерного Коммерческого Банка «Легион» (акционерное общество), г. Москва (ОГРН 1097711000100) к Соколовой Екатерине Ивановне – ликвидатору общества с ограниченной ответственностью «Рекор групп», г. Москва (ОГРН 1157746232984) о признании действий ликвидатора незаконными и взыскании 22 414 136 руб. 96 коп.,

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 46 по г. Москве,

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд города Москвы обратился Акционерный Коммерческий Банк «Легион» в лице конкурсного управляющего – Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее – АКБ «Легион», истец) с исковым заявлением к Соколовой Екатерине Ивановне – ликвидатору общества с ограниченной ответственностью «Рекор групп» (далее – ликвидатор ООО «Рекор Групп» Соколова Е.И., ответчик) о признании действий ликвидатора незаконными и взыскании убытков в размере 22 414 136 руб. 96 коп., из которых: 9 000 000 руб. – остаток текущей задолженности, 12 000 000 руб. – остаток просроченной задолженности, 1 414 136 руб. 96 коп. – задолженность по комиссии за просрочку платежа.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, относительно предмета спора, привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по городу Москве (далее – МИФНС № 46 по городу Москве, третье лицо).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 08.11.2018 дело по иску по иску АКБ «Легион» к ликвидатору ООО «Рекор Групп» Соколовой Е.И. передано по подсудности в Арбитражный суд Самарской области.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 19.04.2019, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.07.2019, отказано в удовлетворении иска.

Законность вынесенных по делу судебных актов проверяется в порядке статьи 274 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по кассационной жалобе истца, который полагает, что арбитражными судами при вынесении обжалуемых судебных актов нарушены нормы права, выводы не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и представленным в дело доказательствам. В связи с этим, заявитель полагает обжалуемые по делу судебные акты подлежащими отмене, с принятием по делу нового судебного акта об удовлетворении иска в полном объеме.

В силу части 1 статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд кассационной инстанции проверяет законность решений, постановлений, принятых арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, устанавливая правильность применения норм материального права и норм процессуального права при рассмотрении дела, принятии обжалуемых судебных актов, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы.

В судебном заседании кассационной инстанции представитель ответчика возражал против удовлетворения кассационной жалобы. Истец и третье лицо, участвующее в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, явку своих представителей в суд кассационной инстанции не обеспечили, что в силу части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы.

Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителя ответчика, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность принятых по делу решения и постановления, судебная коллегия не находит правовых оснований для удовлетворения кассационной жалобы, в связи со следующим.

В исковом заявлении истец указал на то, что между АКБ «Легион» (АО) и ООО «Рекор Групп» 26.12.2016 был заключен договор об уступке прав требования (цессии), согласно условиям которого цедент – АКБ «Легион» (АО) уступает цессионарию – ООО «Рекор Групп» права требования, возникшие из договора о кредитной линии от 18.11.2015 № 50/15-ВКЛ и дополнительных соглашений к нему, договора залога товаров в обороте от 18.11.2015 № 50/15-ЗТООООВКЛ-1 и дополнительных соглашений к нему, заключенных между АКБ «Легион» (АО) и ООО «ОрганикФуд», а также из договора поручительства от 18.11.2015 № 50/15-пВКЛ-1 и дополнительных соглашений к нему, заключенных между АКБ «Легион» (АО) и Серовой Натальей Валентиновной.

Уступаемое право требования состоит из возврата суммы основного долга в размере 21 000 000 руб. (пункт 1.2)

Покупная цена уступаемых прав требования составляет 21 000 000 руб. и уплачивается по графику в срок до 26.12.2018. Цессионарий также уплачивает цеденту комиссию за отсрочку платежа в размере 1 960 046 руб. 68 коп. также по согласованному графику (раздел 3 договора).

В рамках дела № А40-129253/17-129-160Б определением Арбитражного суда города Москвы от 21.09.2017 АКБ «Легион» (АО) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на один год, функции конкурсного управляющего АКБ «Легион» (АО) возложены на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

В связи с неисполнением ответчиком обязательства по оплате, в адрес ООО «Рекор Групп» 03.11.2017 истцом была направлена претензия от 01.11.2017 № б/н с требованием оплатить задолженность в размере 22 960 046 руб. 68 коп. (РПО № 10178611186837). Истец также ссылается на то, что указанной корреспонденцией им также было направлено требование о включении в реестр требований кредиторов.

При рассмотрении спора по существу судами установлено, что 26.07.2017 единственным участником ООО «Рекор Групп» принято решение № 3 о ликвидации ООО «Рекор Групп», на должность ликвидатора Общества назначена Соколова Екатерина Ивановна. Запись о принятии решения о ликвидации Общества внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 03.08.2017.

Сообщение о ликвидации Общества опубликовано в Вестнике государственной регистрации 23.08.2017 № 33 (647) (часть 1), в котором указано, что ООО «Рекор Групп» уведомляет о том, что единственным участником 26.07.2017 принято решение № 3 о ликвидации ООО «Рекор Групп», требования могут быть заявлены в течение 2 месяцев с момента опубликования настоящего сообщения по адресу: 119002, г. Москва, пер. Николопесковский Б, д. 13, ком. 5, телефон, адрес электронной почты.

Срок для предъявления требований кредиторов истекал 23.10.2017.

Требование о включении в реестр требований кредиторов АКБ «Легион» (АО) от 01.11.2017 было направлено 03.11.2017.

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», являющаяся конкурсным управляющим АКБ «Легион» (АО) 07.11.2017 также направила в адрес ИФНС № 4 по городу Москве заявление, содержащее просьбу не осуществлять государственную регистрацию ликвидации ООО «Рекор Групп» до полного погашения задолженности. Доказательства получения указанного заявления и результат его рассмотрения не представлены в материалы дела.

Истец мотивировал свои требования тем, что ответчиком не соблюдены нормы об обязательности извещения кредитора о предстоящей ликвидации юридического лица, а также не были приняты меры по выявлению и погашению задолженности.

Ответчик иск не признал, представив в материалы дела акт от 31.07.2017 приема-передачи документов ООО «Рекор Групп» между Соловатовым А.Р. и ликвидатором Соколовой Е.И., из которого не следует, что были переданы документы, касающихся взаимоотношений с АКБ «Легион» (АО) либо ООО «ОрганикФуд».

Кроме того, из представленных копий бухгалтерского баланса на 31.12.2016, отчета о финансовых результатах за период с 01 января по 31 декабря 2016 года следует, что в графе «финансовые вложения» не отражена задолженность в размере более 22 000 000 руб., приобретенная по договору уступки прав требования.

Ответчик также указал на то, что ликвидатором не была выявлена информация о наличии судебных разбирательств между АКБ «Легион» (АО) и ООО «Рекор Групп».

АКБ «Легион» (АО) не представило доказательства обращения в суд с требованием о взыскании задолженности с момента передачи права требования по договору уступки прав от 26.12.2016, несмотря на то, что срок оплаты части платежей уже истек. Следовательно, действуя добросовестно, ликвидатор с учетом переданной ей информации о кредиторах общества, не могла самостоятельно выявить наличие задолженности общества перед АКБ «Легион» (АО) и письменно уведомить последнего.

После истечения срока для предъявления требований кредиторов ликвидатором общества составлен промежуточный ликвидационный баланс на 24.102017, а впоследствии ликвидационный баланс на 01.11.2017, сведения о принятии которых отражены в едином государственном реестре юридических лиц путем внесения записи 09.11.2017.

Ликвидационные балансы составлены ликвидатором на основании документов бухгалтерской отчетности до направления в адрес общества требования истца о включении в реестр требований кредиторов заказным письмом от 03.11.2017 № 10178611186837.

В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Учитывая, что все необходимые документы в регистрирующий орган были предоставлены 24.10.2017 и 01.11.2017, о чем свидетельствуют расписки в получении документов, МИФНС № 46 по городу Москве 09.11.2017 была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации ООО «Рекор Групп».

Истцом не представлены доказательства обжалования решения регистрирующего органа.

Ответчик также указал на то, что требование к ликвидатору было направлено за пределами двухмесячного срока, установленного законом, и высказал сомнения относительно направления в адрес ООО «Рекор Групп» требования от 01.11.2017, поскольку опись вложения в заказное письмо отсутствует, в качестве доказательств направления требования представлена та же квитанция о направлении заказного письма № 10178611186837, которой истец подтвердил факт направления в адрес общества претензии от 01.11.2017 в целях соблюдения досудебного порядка при обращении в суд с настоящим иском.

Установленный статьями 61 - 64 Гражданского кодекса Российской Федерации порядок ликвидации юридического лица не может считаться соблюденным в ситуации, когда ликвидатору было доподлинно известно о наличии не исполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим оплаты долга, в том числе путем инициирования судебного процесса о взыскании задолженности, если ликвидатор внес в ликвидационные балансы заведомо недостоверные сведения - составил балансы без учета указанных обязательств ликвидируемого лица и не произвел по ним расчета.

Исходя из содержания выписки из Единого государственного реестра юридических лиц Соколова Е.И. не являлась участником (учредителем) ООО «Рекор Групп», следовательно, ей не было доподлинно известно обо всех кредиторах общества.

Задолженность ООО «Рекор Групп» перед АКБ «Легион» (АО) должна была быть отражена в документах бухгалтерской отчетности и учета, которые в силу закона должны быть переданы ликвидатору после его назначения.

Данные бухгалтерского учета, свидетельствующие о финансовом состоянии юридического лица, являются основанием для включения показателей баланса в промежуточный и ликвидационный баланс независимо от предъявления кредитором соответствующего требования.

Приобретение дебиторской задолженности по договору уступки права требования учитывается в составе финансовых вложений.

Документы, свидетельствующие о передаче ликвидатору и наличии у последнего сведений о задолженности ликвидируемого общества перед АКБ «Легион» (АО), не представлены в материалы дела. С требованием о включении в реестр требований кредиторов АКБ «Легион» (АО) обратилось по истечении установленного срока для предъявления требований.

Ликвидационные балансы составлены ликвидатором после истечения срока для предъявления требований кредиторами.

Содержание и анализ предоставленных документов свидетельствуют о том, что ликвидатором соблюден порядок ликвидации юридического лица, предусмотренный законом.

Истцом не представлены доказательства обращения в суд с требованием о взыскании задолженности с ООО «Рекор Групп»; об оспаривании решения налогового органа; обращения с заявлением о принятии обеспечительных мер в виде запрета вносить запись о ликвидации должника в Единый государственный реестр юридических лиц АКБ «Легион» (АО).

Истец, являясь кредитной организацией, и осуществляя свою деятельность, как профессиональный участник финансового рынка, действуя с достаточной степенью осмотрительности, мог предпринять меры к отслеживанию состояния должника и своевременно обратиться с требованием о взыскании задолженности.

Согласно пункту 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В силу пунктов 1 и 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

В силу пункта 4 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица.

Согласно пункту 2 статьи 64.1 Гражданского кодекса Российской Федерации члены ликвидационной комиссии (ликвидатор) по требованию учредителей (участников) ликвидированного юридического лица или по требованию его кредиторов обязаны возместить убытки, причиненные ими учредителям (участникам) ликвидированного юридического лица или его кредиторам, в порядке и по основаниям, которые предусмотрены статьей 53.1 названного Кодекса.

В данном случае необходимо установить, соблюдался ли ликвидатором установленный законом порядок ликвидации юридического лица, виновность (невиновность) ликвидатора в причиненных истцу убытках и причинно-следственную связь между возникшими убытками и поведением ликвидатора.

Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство в порядке пункта 2 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По общему правилу лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине согласно пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В подтверждение обстоятельств отсутствия вины ответчиком представлены доказательства, подтверждающие соблюдение установленного законом порядка ликвидации юридического лица (ООО «Рекор Групп»), а также доказательства отсутствия сведений о наличии задолженности перед АКБ «Легион» (АО).

Оценив и исследовав представленные ответчиком в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд не установил недобросовестность в действиях ликвидатора, АКБ «Легион» (АО), в свою очередь, действуя разумно и проявляя требующуюся по условиям оборота осмотрительность, располагало реальной возможностью узнать о начале должником процесса добровольной ликвидации и своевременно предъявить требования к ликвидатору в порядке, предусмотренном статьей 63 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Суд правомерно признал доводы истца о наличии в действиях (бездействии) ликвидатора признаков противоправности необоснованными и документально не подтвержденными.

Истцом не доказана совокупность условий, предусмотренных статьей 15 Гражданского кодекса Российской Федерации, для возложения на ответчика обязанности по возмещению убытков.

Доводы кассационной жалобы основаны на иной оценке исследованных судом доказательств и установленных обстоятельств, а поэтому они не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов. Переоценка установленных судами первой и апелляционной инстанций обстоятельств и доказательств по делу находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Самарской области от 15.04.2019 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.07.2019 по делу № А55-37869/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1., 291.2. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья М.З. Желаева

Судьи М.М. Сабиров

Р.А. Вильданов