Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-33909/2021) общества с ограниченной ответственностью «Финнранта Строй» на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.09.2021 по делу № А56-48698/2021 (судья Бойкова Е.Е.), принятое по иску

общества с ограниченной ответственностью «Финнранта Строй»

к ФИО3

об истребовании документов,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Финнранта Строй» (далее - истец, Общество, ООО «Финнранта Строй») обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО3 (далее - ответчик) об обязании в течение трех рабочих дней с момента вступления судебного акта в законную силу предоставить в адрес Общества оригиналы следующих документов:

1) Договор о создании общества;

2) Решение (протокол) об учреждении общества;

3) Устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

4) Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

5) Утвержденные общим собранием участников внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

6) Решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) Положения о представительствах и филиалах общества (все редакции) и документы, подтверждающие их государственную регистрацию; доверенности на глав представительств и филиалов;

8) Положение об организационной структуре общества и приказы о ее изменении;

9) Штатные расписания общества;

10) Протокол об избрании лица, осуществляющего полномочия генерального директора общества, трудовой договор с ним, приказ о его назначении, его должностная инструкция;

11) Приказ, в соответствии с которым назначен главный бухгалтер общества;

12) Все действующие локальные нормативные акты общества (положения, регламенты, стандарты и т.п.);

13) Уведомление органа государственной статистики о кодах статистики;

14) Действующие лицензии, а также разрешения и допуски СРО на виды деятельности общества (включая все приложения к ним);

15) Протоколы общих собраний участников;

16) Документ, регулирующий порядок согласования, выдачи и хранения доверенностей общества;

17) Действующий приказ о наделении должностных лиц общества правом первой и второй подписи финансовых документов, а также все аналогичные приказы;

18) Приказы об использовании и закреплении печатей и штампов;

19) Доверенности, выданные обществом;

20) Документы - основания приобретения и прекращения прав на объекты недвижимости, включая объекты незавершенного строительства, с момента создания общества (распоряжения, договоры купли-продажи, договоры участия в долевом строительстве, акты передачи);

21) Свидетельства о государственной регистрации права собственности общества на объекты недвижимости, находящиеся в собственности общества, а также выданные отказы/приостановки в государственной регистрации прав/сделки, в случае отсутствия свидетельств выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;

22) Технический и кадастровый паспорта (на каждый объект недвижимости, находящийся в собственности общества), а также (при наличии) технические заключения, выданные гуион (пиб) или кадастровыми инженерами о том, что объект не является недвижимостью;

23) Информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с законом об ООО крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется — заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;

24) Документы бухгалтерского учета, в том числе:

i. Документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств) общества (годовые с приложениями и квартальные) с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды;

ii. Налоговые декларации по налогам, за исключением НДС;

ш. Налоговые декларации по НДС поквартально;

iv. Аудиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности;

v. Учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую;

vi. Учетную политику для целей налогообложения, действовавшую;

vii. Общую оборотно-сальдовую ведомость ежегодно;

viii. Оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе субсчетов и объектов либо контрагентов) и анализ счета по следующим счетам; 01, 04, 07, 08, 09, 10, 20, 25, 26, 41, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 75, 76,77, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 96, 97, 98, забалансовым счетам ежегодно (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 с);

ix. Бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на запрашиваемую дату;

x. Бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

xi. Сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

xii. Книги покупок общества;

xiii. Книги продаж общества;

xiv. Журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

xvi. Свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости;

xvii. Расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное, расчет начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства;

xviii. Реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ос (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 с);

xix. Документы, подтверждающие обременение недвижимости, находящейся в собственности общества, в пользу третьих лиц (ипотека, инвестиционные договоры и др.);

xx. Годовые отчеты общества по итогам деятельности общества;

xxi. Управленческую отчетность общества, включая бюджеты (бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных средств) с указанием плановых и фактических показателей;

ххи. Расшифровку выручки (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

xxiii. Расшифровку прочих доходов и расходов (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

xxiv. Расшифровку дебиторской задолженности на запрашиваемую дату (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности, сведения о начисленных резервах);

xxv. Расшифровку кредиторской задолженности (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности);

xxvi. Расшифровку финансовых вложений, в том числе информацию об участии в уставных капиталах иных обществ, выданных займах (с указанием заемщика, суммы займа, срока погашения, процентных ставках, наличия полученного обеспечения);

xxvii. Расшифровку заемных средств с указанием обеспечений (залогов, поручительств и т.д.);

xxviii. Расшифровку действующих выданных обеспечений по обязательствам третьих лиц;

xxix. Расшифровку основных средств с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации, остаточной стоимости и вида основного средства (здания, земельные участки, оборудование, иное);

xxx. Расшифровку запасов (с указанием номенклатуры, мест хранения, количества и стоимости);

xxxi. Расшифровку нематериальных активов (при наличии);

xxxii. Расшифровку прочих внеоборотных активов;

xxxiii. Расшифровку себестоимости продаж (в разрезе экономических элементов (фонд оплаты труда, аренда, себестоимость приобретенных товаров, услуги подрядчиков, амортизация));

xxxiv. Расшифровку коммерческих и управленческих расходов;

xxxv. Сведения об открытых и закрытых счетах общества в кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа, с указанием номера счета, наименования и адреса кредитной организации, даты открытия и закрытия счета;

xxxvi. Выписки по открытым (закрытым) счетам общества в банках и иных кредитных и расчетных организациях по каждому счету;

xxxvii. Кассовые книги;

xxxviii. Сведения о размере денежных средств, находящихся в резервном фонде общества, расходовании средств резервного фонда;

xxxix. Расшифровку основных поставщиков и подрядчиков с указанием объемов и стоимости поставок и выполненных работ за период;

25) Разрешения на строительство/реконструкцию объектов капитального строительства (в отношении строящихся объектов).

26) Разрешения на строительство/реконструкцию объектов капитального строительства (в отношении строящихся объектов за весь период действия общества).

27) Договоры, заключенные обществом за весь период действия общества, в том числе:

i. Договоры по основному виду деятельности общества;

ii. Документы о заключении и исполнении сделок, по которым общество привлекает (кредитные договоры и договоры займа и др.) и предоставляет денежные средства (договоры займа, инвестиции в уставные капиталы, акции, пифы, облигации и др.);

iii. Договоры залога с дополнительными соглашениями к ним, договоры поручительства с дополнительными соглашениями к ним, банковские гарантии, договоры приобретения ценных бумаг, за исключением акций), депозитные договоры;

iv. Агентские договоры;

v. Сделки, предусматривающие замену лиц в обязательствах (в т.ч. перевод долга, замена кредитора, купля-продажа векселей, соглашения об отступном и т.н.);

vi. Соглашения о новации;

vii. Действующие договоры аренды/субаренды недвижимого имущества, по которым общество выступает либо арендатором либо арендодателем;

viii. Договоры банковского счета;

ix. Договоры добровольного страхования ответственности и недвижимого имущества общества;

x. Иные хозяйственные договоры (договоры дарения, договоры подряда, договоры поручения и др.).

28) Претензионные письма и иная переписка, имеющая отношение к пересмотру или неисполнению всех указанных в п. 32 договоров;

29) Действующие правила внутреннего трудового распорядка;

30) Действующие трудовые договоры с заместителями руководителя, главным бухгалтером, финансовым директором, руководителями обособленных подразделений согласно организационной структуре, а также иные трудовые договоры с сотрудниками, заработная плата которых составляет более 100 тыс. руб. в месяц с учетом премирования;

31) Все действующие и/или заключенные Договоры/соглашения (кроме трудовых договоров) между обществом и генеральным директором, главным бухгалтером (например, договоры об оказания консультационных услуг и т.п.);

32) Действующее положение о защите персональных данных работников;

33) Все постановления о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа, сумма которого превышает 1 тыс. руб., либо в виде приостановления деятельности общества;

34) Журнал учета проверок общества при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля;

35) Акты по результатам всех проверок и мероприятий по контролю в отношении общества;

36) Предписания, выданные органами исполнительной, документы, подтверждающие их исполнение.

Кроме этого, истец просил присудить денежные средства на случай неисполнения решения по настоящему делу в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки с четвертого дня со дня вступления в силу решения по настоящему делу вплоть до даты исполнения решения.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.09.2021 в удовлетворении исковых требований отказано.

Общество, не согласившись с решением суда, подало апелляционную жалобу, в которой просит решение отменить и принять новый судебный акт об удовлетворении исковых требований в полном объеме.

В обоснование доводов апелляционной жалобы Общество указало, что истцу не было известно о том, что документы компании находились по адресу: <...>., при этом ответчик не уведомил нового директора Общества о месте нахождения истребуемых документов и не направил в адрес истца какого-либо ответа на уведомление о необходимости передать документы от 19.04.2021.

Также податель жалобы указал, что о нахождении документов по указанному адресу истец узнал 10.08.2021 из отзыва ответчика, при этом ответчик не передал истцу ключи от офиса, в котором могли находиться документы ООО «Финнранта Строй», более того, истцом в материалы дела представлен акт осмотра помещений по адресу: <...>, составленного 18.08.2021г. собственником помещений ФИО4, ФИО5 и представителем ООО «Финнранта Строй» ФИО6 В ходе осмотра помещений по ул.Гренадерской, д.7а документы и имущество ООО «Финнранта Строй» не обнаружены.

В свою очередь, ответчик является последним лицом, которое имело доступ к документам Общества, в связи с чем, по мнению подателя жалобы, до передачи документов новому директору именно ответчик отвечает за их сохранность.

Кроме того, податель жалобы указал, что ответчик не выполнил возложенную на него законом обязанность, передать вверенное ему имущество и документы общества, новому директору, а также не представил доказательств невозможности исполнения своих обязательств по передачи документов, при этом ввиду отсутствия информации о месте нахождения имущества и документов Общества истец лишен возможности произвести их инвентаризацию, как и лишен возможности проверить бухгалтерскую документацию на наличие дебиторской и кредиторской задолженности, установить наличие тех или иных документов и определить период их составления.

По мнению подателя жалобы, суд неправомерно возложил риск наступления неблагоприятных последствий на нового директора, которому заранее не известен состав имущества и документов Общества, при этом отсутствие у ответчика части истребуемых документов не является основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований в полном объеме.

25.11.2021 в апелляционный суд поступили возражения ответчика на апелляционную жалобу, согласно которым ФИО3 просит решение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель Общества доводы апелляционной жалобы поддержал, просил решение суда отменить.

Представитель ФИО3 по доводам апелляционной жалобы возражал, поддержал позицию отзыва на апелляционную жалобу.

Законность и обоснованность решения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, в период с 05.09.2019 по 19.04.2021 ФИО3 занимала должность генерального директора ООО «Финнранта Строй».

На основании решения единственного участника Общества от 19.04.2021 полномочия ответчика прекращены.

Указывая на то, что после освобождения от занимаемой должности ФИО3 документацию Общества новому директору не передала, письменное уведомление от 19.04.2021 о передаче документации Общества новому генеральному директору не исполнила, ООО «Финнранта Строй» обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции, исследовав и оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, пришел к выводу об отказе в удовлетворении заявленных исковых требований.

Изучив материалы дела, заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, проверив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для ее удовлетворения и отмены обжалуемого судебного акта, в связи со следующим.

Пунктом 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон N 14-ФЗ) установлено, что общество с ограниченной ответственностью обязано хранить предусмотренные указанной статьей документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32, статье 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон N 402-ФЗ) организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу вышеприведенных норм ответчик в период исполнения обязанностей генерального директора Общества, то есть единоличного исполнительного органа общества, обязана был хранить вышеуказанные документы данного общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - Постановление N 62), в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 ГК РФ), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления N 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

По утверждению истца, обязанность по передаче документации ответчиком в не исполнена. В свою очередь истец должен представить доказательства того, что спорные (истребуемые) документы находились у ответчика после прекращения на основании решения от 19.04.2021 полномочий ФИО3, как генерального директора, и истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Обосновывая невозможность передачи истребуемых истцом документов Общества, ответчик указал, что истребуемая документация у него отсутствует, все документы о хозяйственной деятельности Общества находились в офисе организации по адресу: <...>, ключ от которого при уходе сдавался ответчиком на вахту охраны, при этом с учетом наличия в Обществе корпоративного конфликта и отстранением ответчика от должности, в настоящее время ФИО3 не имеет возможности самостоятельного доступа в офис истца.

Кроме того, ФИО3 указала, что в Обществе не велись на бумажном носителе кассовая книга, карточки учета основных средств, оборотно-сальдовые ведомости, книги покупок, продаж, расшифровки дебиторской, кредиторской задолженности и др., учет производился в электронном виде с использованием программы «1С», установленной на компьютере бухгалтера, расположенном по адресу: <...>, доступа к которому у ответчика в настоящее время также не имеется.

Доводы Общества о том, что ответчик 14.04.2021 расторг договор аренды нежилого помещения по адресу: <...>, где располагался офис ООО «Финнранта Строй», опровергнуты пояснениями ответчика, согласно которым в соответствие с условиями договора аренды арендатор (Общество) должно уведомить арендодателей о расторжении договора аренды не позднее, чем за 2 месяца до предполагаемой даты расторжения, освобождения помещений.

Ответчик направил арендодателям (ИП ФИО4 и ИП ФИО7) уведомление от 14.04.2021 о расторжении договора аренды №6ар от 01.07.2016 на арендуемые Обществом помещения по адресу: Санкт-Петербург, ул. Гренадерская, дом 7 А, с приложением проекта акта возврата помещений.

Вместе с тем, до прекращения у ответчика полномочий генерального директора ответа от арендодателей не было получено, Общество не освобождало помещения, акт возврата помещений сторонами не подписывался, на дату прекращения у ответчика полномочий генерального директора имущество находилось в офисе Общества.

Договоры, заключенные в процессе хозяйственной деятельности за период с 05.09.2019 по 17.05.2021, и материальные ценности согласно пояснениям ответчика находятся по адресу Общества, а также на строительном объекте Общества в г. Кингисепп, при этом доступ к ним у ответчика отсутствует.

Также, как верно установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, в период осуществления полномочий генерального директора Общества ФИО3 сама направляла в адрес предыдущего генерального директора требование от 01.12.2020 о передаче документов, а также запрос в ЗАО «РАНТ» от 17.08.2020 о предоставлении дубликатов документов, однако указанные требования были оставлены без удовлетворения.

Доказательств, подтверждающих факт удержания ответчиком истребуемых Обществом документов, истцом не представлено.

Более того, новый исполнительный орган Общества, действуя разумно и добросовестно, должен был провести инвентаризацию принятого имущества, документов, установить наличие или отсутствие тех или иных документов в разумные сроки.

Вместе с тем, надлежащих доказательств составления акта инвентаризации документации в связи со сменой руководителя, проведенной после прекращения полномочий ФИО3 как генерального директора Общества, истцом в материалы дела не представлено, при этом акт осмотра помещения от 18.08.2021 № 1 не содержат указания причин отсутствия этих документов; ответчик к осмотру помещения не привлекался, в составлении акта не участвовал, пояснения не давал.

Как верно указал суд первой инстанции, представленный истцом акт, составлен истцом в одностороннем порядке и подписан заинтересованными лицами - ФИО6, ФИО5 и ФИО4, при этом последняя является бабушкой ФИО5 и тещей ФИО8, что исключает ее незаинтересованность и объективность.

В рассматриваемом случае, истец не представил доказательств того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора Общества, а также то, что после прекращения полномочий ФИО3 как генерального директора Общества истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Доводы Общества о том, что истцу не было известно о том, что документы компании находились по адресу: <...>, а ответчик не уведомил нового директора Общества о месте нахождения истребуемых документов, опровергается ранее представленными в материалы дела позициями истца и документами, в том числе: в письменных пояснениях истца от 24.08.2021 (пункт 2) указано, что ООО «Финнранта Строй» осуществляло свою деятельность по адресу: <...>. Аналогичная информация содержится в заявлении ФИО8 от 16.09.2019 и договорах долевого участия.

При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой не опровергают правомерности выводов суда первой инстанции и не могут служить основанием для отмены состоявшегося судебного акта.

Судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства и исследованы доказательства, представленные сторонами по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального права, обстоятельства, установленные статьей 270 АПК РФ в качестве оснований для отмены либо изменения судебного акта, апелляционным судом не установлены.

В порядке статьи 110 АПК РФ расходы по уплаченной государственной пошлине по апелляционной жалобе относятся на ее подателя.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.09.2021 по делу № А56-48698/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

В.Б. Слобожанина

Судьи

Е.К. Зайцева

С.М. Кротов