Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер АП-38229/2021 ) Касумова Александра Тофиковича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.11.2021 по обособленному спору № А56-91959/2019 /истр.2 (судья Новоселова В.Л.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего ООО «СВФундамент»

к бывшему руководителю ФИО3

об истребовании бухгалтерской и иной документации

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «СВ-Фундамент»,

установил:

ФИО1 (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании ООО «СВ-Фундамент» (далее - должник) несостоятельным (банкротом).

Определением арбитражного суда от 12.12.2019, резолютивная часть которого объявлена 11.12.2019 (с учетом определения суда от 23.03.2021 об исправлении опечатки), в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО5.

Решением арбитражного суда от 07.10.2020, резолютивная часть которого объявлена 07.10.2020, должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «СВ-Фундамент» открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев до 07.04.2021, конкурсным управляющим утверждена ФИО5, судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего о его деятельности и о результатах конкурсного производства должника назначено на 31.03.2021.

Конкурсный управляющий ФИО5 обратилась в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника ООО «СВ-Фундамент» ФИО3 (далее – ответчик) документов, список которых указан в просительной части заявления.

Определением от 01.11.2021 арбитражный суд удовлетворил ходатайство конкурсного управляющего ООО «СВ-Фундамент» ФИО5, обязал бывшего руководителя ООО «СВ-Фундамент» ФИО3 передать конкурсному управляющему ООО «СВ-Фундамент» ФИО5 следующие документы:

1. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;

2. приказы и распоряжения директора за последние три года;

3. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года до принятия заявления о банкротстве арбитражным судом, в том числе договор от 12.01.2017 №833 ООО «КСК», договор от 12.09.2016 №НП53/16. с ООО «ПРОМСТРОЙМОНТАЖ», договор от 21.12.2018 № ПМ/18-01 с ООО «СГ-ПРОЕКТ»;

4. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей, копии доверенностей на получение ТМЦ от ООО «Марка Стали», ЗАО «Невский углекислотный завод» ЗАО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД», ООО «ЭкоФормат», ООО «Бастлер», ООО «Золотой электрод», ООО «Агис Пак», ООО «Мультиэкспо ОСПИ», ООО «ТД РЕГИОН 98», ООО «Норд Газ», ООО «Приматек», ООО «МАРИЯ», ООО «ЛенМет СПб», ООО «Королевский трубный завод», ООО «АГРИСОВГАЗ», ООО «Станкопром», ООО «СВАРЛЕНД.РУ», ЗАО «Нева-Экспрес», АО «ОЛЬВЕН СПб», СПАО «Ингострах», ООО «КАМИ-ГРУПП», ООО «КСК», ЗАО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД», ООО «ПРОМСТРОЙМОНТАЖ», ООО «Юлмарт РСК», ООО «ХОЛТ», ООО «СГ-ПРОЕКТ», ООО «ХОЛТ», ООО «Технология результата», ООО «БЛОК», ООО «Четыре цвета», ООО «РОЛТЭК», ООО «Экоформат», ООО «ЛВЛ Конструкци», ООО «СБМ-Балтика», ООО «Гранд Лайн Северо-Запад», ООО «АКМА»;

5. документы, подтверждающие поставку (продажу): товарные накладные, товарно-транспортные накладные, заявки на отгрузку за последние три года до принятия заявления судом (с 2016 по 2020), в том числе от поставщиков ТМЦ ООО «Марка Стали», ЗАО «Невский углекислотный завод», ЗАО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД», ООО «ЭкоФормат», ООО «Бастлер», ООО «Золотой электрод», ООО «Агис Пак» ООО «Мультиэкспо ОСПИ», ООО «ТД РЕГИОН 98», ООО «Норд Газ», ООО «Приматек», ООО «МАРИЯ», ООО «ЛенМет СПб», ООО «Королевский трубный завод», ООО «АГРИСОВГАЗ», ООО «Станкопром», ООО «СВАРЛЕНД.РУ», ЗАО «Нева-Экспрес», АО «ОЛЬВЕН СПб», СПАО «Ингострах», ООО «КАМИ-ГРУПП», ООО «КСК», ЗАО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД», ООО «ПРОМСТРОЙМОНТАЖ», ООО «Юлмарт РСК», ООО «ХОЛТ», ООО «СГ-ПРОЕКТ», ООО «ХОЛТ», ООО «Технология результата», ООО «БЛОК», ООО «Четыре цвета», ООО «РОЛТЭК», ООО «Экоформат», ООО «ЛВЛ Конструкци», ООО «СБМ-Балтика», ООО «Гранд Лайн Северо-Запад», ООО «АКМА»;

6. копия базы 1 С бухгалтерского учета;

7. сведения о фактической численности работников ООО «СВ-Фундамент» за период с 2016 по 2020, а также сведения о ранее уволенных работниках, о наличии задолженности по оплате их труда с указанием размера такой задолженности, а также адресов работников и их иных контактных данных;

8. документы по личному составу предприятия, которые конкурсному управляющему необходимо передать в архив (документы по личному составу: приказы о приеме на работу, приказы об увольнении работников; приказы по предоставлению отпусков, в том числе по уходу за ребенком до 1,5 и 3-х лет, приказы о направлении работников в командировки; приказы по предоставлению учебных отпусков; трудовые договора (соглашения, контракты), договора гражданско-правового характера, заключенные с физическими лицами; личные дела и личные карточки работников; лицевые счета и расчетные ведомости по заработной плате; документы по несчастным случаям на производстве (Акты); документы о награждении работников; трудовые книжки, в том числе невостребованные);

9. в отношении специалистов и работников представить пофамильный список с периодом их работы;

10. предоставить информацию о лицах, осуществлявших бухгалтерский учет;

11. в отношении счетчика банкнот РRO-40U NEO поставщик ЗАО «НеваЭкспресс» пояснить, кто являлся лицом ответственным за сохранность данного имущества, указать место нахождения имущества;

12. в отношении контрагента ООО «КАМИ-ГРУПП» предоставить документы, подтверждающие проведение пуско-наладочных работ;

13. в отношении контрагента ООО «КСК» предоставить комплект документов, передаваемых на добровольную сертификацию;

14. в отношении имущества, поставляемого ЗАО «Хилти Дистрибьюшн ЛТД» пояснить, кто являлся лицом ответственным за сохранность данного имущества, указать место нахождения имущества;

15. в отношении имущества пылесос KITFORT RT-509, циклон, вертикальный, поставляемого ООО «Юлмарт РСК» пояснить, кто являлся лицом ответственным за сохранность данного имущества, указать место нахождения имущества;

16. В отношении продукции, закупаемой у ООО «ХОЛТ», ООО «Технология результата», ООО «БЛОК», ООО «Четыре цвета», ООО «РОЛТЭК», ООО «Экоформат», ООО «ЛВЛ Конструкци», ООО «СБМ-Балтика», ООО «Гранд Лайн Северо-Запад», ООО «АКМА» пояснить для каких целей закупалась продукция, куда она была израсходована;

17. в отношении оборудования 4-х стороннего продольнофрезерного мод. BEAVER-420, станка круглопильного мод. «MJ 153», станка торцовочного в комплекте: пылеулавливающими агрегатами и воздуховодами, приобретенного по договору лизинга №2016/78-5906/ДЛ/09689/001 от 20.12.2016г. прошу пояснить, где находиться данное оборудование, кто являлся лицом ответственным за сохранность данного оборудования, документы подтверждающие выбытие данного оборудования из собственности ООО «СВ-Фундамент»;

18. предоставить договор выкупа от 01.18.2018 №АЛВ51882/02-16 СПБ, договор лизинга от 27.12.2016 №АЛ51882/02-16 СПБ, договор лизинга от 18.04.2018 №АЛ51882/05-18 СПБ, договор выкупа от 24.12.2018 №АЛВ 51882/03-17 СПБ, договор лизинга №АЛ51882/03-17 СПБ, договор лизинга от 09.11.2015 №АЛ51882/01-15, договор выкупа от 20.12.2018 №АЛВ 51882/04-17, договор лизинга от 01.08.2017 №АЛ51882/04-17 СПБ;

19. пояснить, где находиться автомобиль ГАЗ-330232, на каком основании он выбыл из правообладания ООО «СВ-Фундамент»;

20. предоставить документы, подтверждающие оплату автомобиля VOLKSWAGEN TOUREG.

21. предоставить расшифровки строк баланса в отношении основных средств за период 2016-2019гг.

ФИО3, не согласившись с определением суда первой инстанции, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение от 01.11.2021 отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на отсутствие у него документации должника в связи с передачей указанной документации ответчиком ликвидатору должника ФИО6

В судебном заседании представитель ФИО3 доводы апелляционной жалобы поддержал.

Присутствовавший в судебном заседании представитель кредитора ФИО1 против удовлетворения апелляционной жалобы возражал.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий ФИО5 просит определение от 01.11.2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

Согласно пункту 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условии предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника.

Этой же нормой Закона о банкротстве установлено, что руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством.

Согласно положениям Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года. В соответствии с пунктом 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

На основании статьи 9 Закона о банкротстве ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года

Из заявления конкурсного управляющего следует, что по состоянию на 11.05.2021 ликвидатором должника ФИО6 по актам приема-передачи от 13.11.2020 №1-25 конкурсному управляющему переданы документы в том объеме, в котором они были переданы ликвидатору бывшим руководителем должника ФИО3 Часть документов, запрашиваемая конкурсным управляющим, у ликвидатора ФИО6 отсутствовала, что установлено вступившим в законную силу определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.08.2020 в рамках обособленного спора по делу №А56-91959/2019/истреб.1

В адрес ФИО3 16.01.2021 конкурсным управляющим направлен запрос №139 на предоставление информации и документов.

Однако запрос ответчиком был оставлен без исполнения, документация должника конкурсному управляющему не передавалась.

Указанное обстоятельство послужило основанием для обращения конкурсного управляющего в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Как установлено судом первой инстанции, руководителем должника ФИО3 не исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документации, установленная Законом о банкротстве, в связи с чем суд первой инстанции пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований.

Доводы ответчика об отсутствии у него документации должника в связи с передачей указанной документации ликвидатору должника ФИО6, отклоняются судом апелляционной инстанции в связи со следующим.

Как было указано выше, ликвидатором должника ФИО6 по актам приема-передачи от 13.11.2020 №1-25 конкурсному управляющему были переданы документы в том объеме, в котором они были переданы ликвидатору бывшим руководителем должника ФИО3

Как пояснил в отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий ФИО5, в рамках настоящего спора заявлено требование об истребовании у ФИО3 документации, которая не была передана ответчиком ликвидатору должника ФИО6 Об истребовании документации должника, которая была передана ликвидатором должника ФИО6 конкурсному управляющему ФИО5 последним в рамках настоящего обособленного спора не заявлено.

Доказательств передачи ФИО3 истребуемых в рамках настоящего обособленного спора конкурсным управляющим документов ликвидатору должника ФИО6 ответчиком в материалы дела в нарушение положений статьи 65 АПК РФ не представлено.

Доказательств, свидетельствующих о наличии объективных препятствий для исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему документации должника ФИО3 в материалы дела также не представлено.

Учитывая изложенное, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы или в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционный суд не усматривает.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 01.11.2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

И.Н. Бармина

Судьи

Н.В. Аносова

Е.А. Герасимова