Гражданский кодекс часть 1

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Егорченко И.Н., судей Казаковой Г.В., Луговой Ю.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Наниковым Д.А., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО1 на решение Арбитражного суда Ставропольского края от 24.07.2020 по делу № А63-876/2020, по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «РКЦ ЖЭУ-14», г. Ставрополь (ОГРН <***>) к ФИО1, г. Ставрополь, ФИО2, г. Ставрополь об истребовании документации общества, присуждении судебной неустойки,

в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «РКЦ ЖЭУ-14» (далее – ООО «РКЦ ЖЭУ-14», общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с исковым заявлением к ФИО1 (далее – ФИО1), ФИО2 (далее - ФИО2) об обязании ФИО1 и ФИО2 в течение 10 дней с момента вступления судебного акта в законную силу передать ООО «РКЦ ЖЭУ-14» следующие документы общества:

- первичные документы по кассе (приходно-расходные кассовые ордера) 2019 год;

- оригинал тетрадей кассира за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 года (по дням и месяцам);

- договора займа с ИП ФИО1 за период 2015, 2016, 2019;

- договора займа с ООО «ДОРСТРОЙ»; ООО «ИнтерЛайн-Сервис»; СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ПАО «СБЕРБАНК»; ООО «Техноресурс»;

- гражданско-правовые договоры и акты выполненных работ (оказанных услуг) за период 2015-2019 со следующими контрагентами: ООО «Акцент-Групп»; ИП ФИО1; ООО «Бизнес Технолоджис»; ПАО БИНБАНК; ИП ФИО3; ООО «Газпроммежрегионгаз Ставрополь»; ООО «ДНС Ритейл»; ООО «ДНС-ЮГ»; ООО «ДОКДОК ТЗ»; ООО «ИнтерЛайн-Сервис»; ООО «ИФ Легпромсофт»; ФИО4; ООО «КАС-СЕРВИС»; ООО «Компания Тензор»; ООО «Компьютер Союз»; ООО «Кронар»; ИП ФИО5; ИП ФИО6; ООО «РостАгроСервис»; ООО «Самсон-Кавказ»; ООО «СбиС ЭО»; ООО «СЕТЬ»; ООО «СК Сбербанк страхование жизни»; ООО «Служба сервиса и контроля доступа»; ООО «Спект-Плюс»; ООО «ССиКД»; АО Ставропольский филиал ЮниКредит Банка; ООО «СТРОИРЕСУРС СК»; ИП ФИО7; ТСЖ Дом-99; ООО Управляющая компания «СтавАналит»; ООО «Эко-Сервис»; ООО «Эко-Сити»;

- договоры на открытие депозитных счетов, согласно сведений о банковских счетах налогоплательщика, предоставленной Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службой № 12 по Ставропольскому краю от 19.09.2019 за № 07-11;

- приказ о выплате вознаграждения ФИО1 за август 2019 года в размере 150 000 рублей; приказ о выплате компенсации ФИО2 в размере 67 739 рублей 28 копеек; приказ о предоставлении материальной помощи ФИО1 в размере
54 935 рублей 95 копеек;

- документы в обоснование осуществления платежей за ФИО2 в адрес АО «АИЖК» по закладной № 2608600068711 за период времени с сентября 2015 года по июль 2016 года;

- документы в обоснование осуществление оплаты ООО «Альфа Строительная Компания» по договору № 58/АДМ/1Э/24/2015 участия в долевом строительстве ФИО1 согласно платежных поручений № 29 и № 38 на общую сумму
800 000 рублей;

- программа 1-С бухгалтерия с сопутствующей базой, в том числе сертификаты ключа проверки электронной подписи;

- SSD накопитель SILICON POWER Slim S55 SP120GBSS3S55S25 120Гб, 2.5 в количестве 2 шт.;

- материнская плата MSI В250 GAMING МЗ, LGA 1151, Intel В250, ATX, Ret в количестве 1 шт.;

- процессор INTEL Celeron G3930, LGA 1151, OEM в количестве 1 шт.;

- устройство охлаждения (куллер) DEEPCOOL СК-11508, 92 мм, Ret в количестве 3 шт.;

- модуль памяти CRUCIAL CT4G4DFS8213 DDR4 - 4 Гб 2133, DIMM, Ret в количестве 1 шт.;

- материнская плата ASROCK В250 GAMING К4, LGA 1151, Intel В250, ATX, Ret в количестве 1 шт.

А также присудить обществу с ФИО1 и ФИО2 на случай неисполнения судебного акта судебную неустойку за неисполнение решения суда в течение 10 рабочих дней с момента его вступления в законную силу за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда (уточненные исковые требования).

Решением от 24.07.2020 суд обязал ФИО1 в течении 10 дней с момента вступления решения в законную силу предоставить обществу документы. В случае неисполнения решения суда в течение 10 дней с момента вступления решения в законную силу с ФИО1 взыскано в пользу ООО «РКЦ ЖЭУ-14» компенсация за ожидание исполнения по 50 рублей за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда, но более 25 000 рублей в общей сумме. В удовлетворении исковых требований, предъявленных к ФИО2 отказано.

Судебный акт мотивирован обоснованностью заявленных исковых требований.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО1 подана апелляционная жалоба, в которой просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований, мотивированная тем, что истребуемые истцом документы и заявленное оборудование у ответчика отсутствует.

Участвующие в деле лица, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, своих представителей для участия в судебном заседании не направили, в связи с чем, на основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в их отсутствие.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва, проверив законность обжалуемого судебного акта в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что решение Арбитражного суда Ставропольского края от 24.07.2020 по делу № А63-876/2020 подлежит оставлению без изменения, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела, ООО «РКЦ ЖЭУ-14» было учреждено в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 14.02.1998 № 14-ФЗ решением общего собрания учредителей (протокол № 1 от 02.06.2015), сведения об обществе внесены в Единый государственный реестр юридических лиц за ОГРН <***> от 08.06.2015. Руководителем (директором) ООО «РКЦ ЖЭУ-14» являлась ФИО1

02.09.2019 участники ООО «РКЦ ЖЭУ-14» приняли решение (протокол внеочередного общего собрания участников ООО «РКЦ ЖЭУ-14» б/н от 02.09.2019) о прекращении полномочий директора общества ФИО1 и об избрании директором ООО «РКЦ ЖЭУ-14» ФИО8.

Сведения о прекращении полномочий ФИО1 как руководителя юридического лица внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) 12.09.2019 за ГРН 2192651745713.

17.09.2019 в адрес ФИО1 и ФИО2 (бухгалтера общества) направлены требования о передаче документации ООО «РКЦ ЖЭУ-14» вновь избранному на общем собрании участников общества директору, а именно: всю бухгалтерскую документацию с отражением кредиторской и дебиторской задолженности общества; бухгалтерских балансов; требований по зарплате; отчислений в пенсионный фонд; документы налогового учета и отчетности общества, учредительные документы общества, печать общества, оргтехнику, находящуюся на балансе общества, компьютерную программу «Домовладелец» производства ООО «ЛегПромСофт» с сопутствующей базой, кассовые аппараты и т.д.

Указанные документы обществу не были переданы.

На внеочередном общем собрании участников общества, состоявшемся 27.12.2019, было принято решение о досрочном прекращении полномочий ФИО8 как директора ООО «РКЦ ЖЭУ-14» и о возложении с 28.12.2019 полномочий единоличного исполнительного органа на нового директора общества ФИО9 (протокол внеочередного общего собрания участников ООО РКЦ «ЖЭУ-14» от 27.12.2019 и нотариальное свидетельство об удостоверении факта принятия решения органом управления юридического лица и о составе участников (членов) этого органа, присутствовавших при принятии данного решения). Сведения внесены в ЕГРЮЛ от 14.01.2020 за ГРН 2202600005309.

Не передача документов ФИО1 вновь избранному руководителю послужило основанием для обращения ООО «РКЦ ЖЭУ-14» в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно пункту 4 статьи 32, пункту 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества; общество вправе передать по договору осуществление полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. К числу этих документов относятся и документы бухгалтерского учета (пункт 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ).

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Закона № 14 общество хранит документы, предусмотренные пункт 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

При этом перечень, приведенный в пункте 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ, не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета также предусмотрена статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ), пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как постоянный, другие документы подлежат хранению в определенные для них конкретные сроки, истечение которых при том не влечет их уничтожение, следовательно, организация обязана хранить свою документацию самостоятельно постоянно или передать ее на хранение в архив.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из положений пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона № 14-ФЗ и Закона № 402-ФЗ (пункта 4 статьи 29) следует, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Более того в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Пунктами 1, 4. 5 статьи 9 Закона № 402-ФЗ предусмотрено, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по предоставлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно пунктам 1 и 6 статьи 10 Закона № 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Общие требования и состав бухгалтерской и финансовой отчетности содержатся в статьях 13 и 14 Закона № 402-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 19 Закона № 402-ФЗ экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни.

Согласно разделу 9 Устава ООО «РКЦ ЖЭУ-14» (утвержден протоколом общего собрания учредителей № 1 от 02.06.2015) руководство текущей деятельности общества осуществляет директор. Директор подотчетен участнику общества. Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом от 08.02.1998 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим уставом к компетенции участника общества.

В соответствии с пунктом 10.1. Устава организацию документооборота в обществе осуществляет директор. Директор и главный бухгалтер общества несут личную ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверность учета и отчетности.

Пунктом 10.2. Устава общества установлено, что по месту нахождения своего директора общество хранит следующие документы: устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; решения участника общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; список участников общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации; иные документы, предусмотренные внутренними документами общества, решениями участника общества и директора общества.

Согласно пункту 10.3. Устава перечисленные в пункте 10.2. настоящего устава документы должны быть доступны для ознакомления участнику общества, а также другим заинтересованным лицам в рабочее время.

Из системного толкования вышеуказанных норм следует, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

С учетом изложенного, в обязанность ФИО1 как директора ООО «РКЦ ЖЭУ-14» входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу. ФИО1, как бывший директор общества, обязана была передать всю документацию, касающуюся деятельности общества, вновь избранному директору.

Действуя разумно и добросовестно, именно директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице нового директора и предусмотреть соответствующую фиксацию этого процесса. При отсутствии таких доказательств бывший директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнения/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ФИО1 надлежащие меры по передаче вновь назначенному руководителю ООО «РКЦ ЖЭУ-14» всей документации общества не предприняла, иное ответчиком не подтверждено.

ФИО1 передана ООО «РКЦ ЖЭУ-14» (направлена в адрес общества посредством почтовой связи) часть документов, что подтверждается описями почтовых вложений с отметками отделения связи о принятии писем с почтовыми идентификаторами № 122646451,12264651, 12264665, 122640465 от 11.03.2020; 122597543 от 08.06.2020 и б/н от 16.06.2020.

Проведя анализ переданной документации, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что истребуемая истцом документация не передавалась.

При вскрытии помещения в доме № 44/2 по улице Доваторцев ООО «РКЦ ЖЭУ-14» с целью проведения обследования помещения и устранения нарушенных прав общества, выраженных в препятствии в осуществлении законной деятельности общества, не была обнаружена истребуемая истцом оргтехника (акт вскрытия и описи имущества от 23.09.2019).

Поскольку надлежащие доказательства передачи указанных документов и оргтехники ФИО1 не представила, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об удовлетворении требований истца об их передаче.

Довод ФИО1 об отсутствии у нее указанных документов не является основанием для отказа в удовлетворении иска, поскольку, как следует из разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащихся в пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Прекращение у ответчика полномочий директора не исключает возможности восстановления им указанных документов.

Следовательно, для удовлетворения иска достаточно установления факта наличия у ответчика обязанности по хранению указанных истцом документов и неисполнение им данной обязанности.

В удовлетворении требований в отношении ФИО2 суд первый инстанции обоснованно отказал, поскольку ФИО2 не является и не являлась исполнительным органом ООО «РКЦ ЖЭУ-14» и лицом, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени.

Истцом заявлено требование о присуждении ООО «РКЦ ЖЭУ-14» на случай неисполнения судебного акта судебной неустойки за неисполнение решения суда в течение 10 рабочих дней с момента его вступления в законную силу за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда.

Пунктом 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.04.2014 № 22 «О некоторых вопросах присуждения взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта» предусмотрено, что в целях побуждения к своевременному исполнению судебного акта по неденежному требованию и компенсации за ожидание соответствующего исполнения суд по требованию истца, заявляемому в исковом заявлении либо в ходатайстве по ходу рассмотрения дела, в резолютивной части решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия или воздержаться от совершения определенного действия, вправе присудить денежные средства на случай неисполнения судебного акта.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд первой инстанции учел степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Приняв во внимание вышеуказанные обстоятельства, имущественное положение ответчика, количество листов документов, подлежащих передаче истцу, возможную величину затрат на восстановление документов (в случае их утраты ответчиком), суд первой инстанции верно заключил, что десять рабочих дней с момента вступления решения в законную силу достаточно для передачи ответчиком указанных в решении документов и установил истцу компенсацию за ожидание исполнения по 50 рублей за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда, но не более 25 000 рублей в общей сумме.

Суд апелляционной инстанции считает, что данная компенсация отвечает принципам соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного и недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), и, не нарушая баланс интересов сторон, приводит к тому, что исполнение судебного акта для ответчика является более выгодным, чем его неисполнение.

С учетом изложенного, решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.

Анализ материалов дела свидетельствует о том, что решение суда первой инстанции соответствует нормам материального права, изложенные в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для отмены судебного акта в любом случае, апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ставропольского края от 24.07.2020 по делу № А63-876/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий И.Н. Егорченко

Судьи Г.В. Казакова

Ю.Б. Луговая