Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу исполняющего обязанности конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Лотос» ФИО1

на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2019 (председательствующий судья Мальцев Н.А., судьи Садило Г.М., Серова Е.А.)

по делу № А65-9617/2018

по заявлению исполняющего обязанности конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Лотос» ФИО1 об обязании бывшего руководителя ФИО2 и учредителя должника ФИО3 передать конкурсному управляющему документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника в рамках о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Лотос» (ИНН <***>),

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.04.2018 заявление общества с ограниченной ответственностью «Сэт Иле» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Лотос» (далее – ООО «Лотос», должник) принято к производству.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 05.07.2018 в отношении ООО «Лотос» введена процедура наблюдения, временным управляющим ООО «Лотос» утвержден ФИО1.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 09.11.2018 ООО «Лотос» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства. Исполнение обязанностей конкурсного управляющего ООО «Лотос» возложено на временного управляющего должника ФИО1

Исполняющий обязанности конкурсного управляющего ООО «Лотос» ФИО1 обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением (вх. 36326) об обязании бывшего руководителя должника ФИО2 и учредителя должника ФИО3 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2019 в удовлетворении заявления отказано.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2019 определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2019 отменено в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Лотос» к ФИО2 В указанной части принят новый судебный акт, заявление конкурсного управляющего ООО «Лотос» удовлетворено.

Суд обязал бывшего руководителя ООО «Лотос» ФИО2 обеспечить передачу конкурсному управляющему по акту приема-передачи все имущество должника, печати, штампы и иные материальные ценности, а также оригиналы следующих документов:

1. учредительные документы;

2. лицензии и имеющиеся сертификаты;

3. бухгалтерскую отчетность (форма №1, 2, 3, 4, 5) за 2014-2018г.г. с отметкой налогового органа о принятии. Расшифровки операционных и внереализационных доходов и расходов (копии);

4. аналитические расшифровки всех статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату и на первое число текущего месяца (сырье, материалы (по укрупненным группам) прочие запасы и затраты, денежные средства, прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы, прочие долгосрочные обязательства, доходы будущих периодов, прочие краткосрочные обязательства, займы и кредиты);

5. пояснительные записки к балансу за последние три года и за текущий период;

6. формы государственной статистической отчетности за 2014-2018г.г.;

7. схема организационной структуры управления должником и производственной структуры, перечень структурных подразделений;

8. перечень основных средств должника (с итогами по группам основных средств (здания, сооружения, передаточные устройства, оборудование и т.п.) на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца;

9. перечень объектов незавершенного строительства должника (по аналитике 08 счета) на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца;

10. перечень объектов доходных вложений в материальные ценности на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца;

11. сведения об ином имуществе должника (запасы, ТМЦ и прочее);

12. состав долгосрочных финансовых вложений должника на дату последней бухгалтерской отчетности;

13. состав краткосрочных финансовых вложений должника на дату последней бухгалтерской отчетности;

14. перечень дебиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору:

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

- домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

- фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны;

- сумму задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

- основания требования к дебиторам: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц; копии документов, подтверждающих требования к физическим лицам; другие документы;

15. перечни всех кредиторов должника на дату последней бухгалтерской отчетности на первое число текущего месяца по дате образования;

16. информацию о лизинговых основных средствах, числящихся на забалансовых счетах;

17. учетную политику должника, в том числе учетную политику/для целей налогообложения;

18. копию акта по результатам инвентаризации на последнюю дату проведения;

19. аудиторские проверки и заключения за 2014-2018 гг. и за текущий период;

20. материалы проверок, производимых налоговой инспекцией, и судебных процессов за 2014-2018 гг.;

21. отчеты об оценке имущества должника;

22. сведения о недоимках/переплатах (баланс расчетов, справка о состоянии расчетов) по всем обязательным платежам и взносам во внебюджетные фонды из ИФНС на текущую дату (общую по всем платежам, в разрезе налоговых и других обязательных платежей);

23. документы, подтверждающие права на земельные участки (если имеются);

24. генеральный план предприятия или схема расположения предприятия (экспликация) (если имеются);

25. инвентаризационную опись имущества ООО «Лотос»;

26. расшифровка о численности работников за 2014-2018г.г. (если сокращены - численность сокращенных, дата увольнения, копии приказов);

27. справки о задолженности по заработной плате (с печатью, подписью);

28. справки о лицах, имеющих производственную травму (с печатью, подписью), имеющейся задолженности перед ними (с печатью, подписью);

29. реестр участников (выписка от регистратора на дату проведения финансового анализа либо справка, заверенная подписью руководителя должника и печатью);

30. договоры, приобретения или отчуждения основных средств предприятия с документами, подтверждающими передачу (актами приема-передачи, накладными, счетами-фактурами) вместе с распоряжениями, постановлениями государственных и иных уполномоченных органов, имеющих отношение к отчуждению или приобретению основных средств должника, заключенных должником за 2014-2018г.г. и за период наблюдения;

31. расшифровку по движению денежных средств по расчетным счетам должника за период с 2014 года по текущую дату;

32. договоры цессии, перевода долга, движения веселей, заключенных должником за 2014-2018, и за период наблюдения;

33. действующие договоры, заключенные должником, в том числе:

договоры о предоставлении или привлечении кредитов и займов;

договоры о передаче имущества в залог (заклад);

договоры о получении или передаче имущества в финансовый лизинг;

договоры о получении или передаче имущества в аренду;

34. текущие договоры должника (по оказанию услуг, выполнению работ, реализации продукции) на сумму свыше 100 тыс. руб.;

35. акты, соглашения, договоры о взаимозачетах за 2014-2018г.г. и за текущий период;

36. протоколы собраний уполномоченных органов управления должника - собраний акционеров), содержащие решения об отчуждении, приобретении основных средств, а также о создании и (или) ликвидации дочерних юридических лиц, представительств, филиалов и т.д.

37. документы по реструктуризации долгов (если имеются);

38. справку либо сведения о наличии расчетных счетов в банках и их состоянии.

39. кассовые первичные документы подтверждающие обоснованность расходов денежных средств (снятие денежных средств с расчетного счета в кассу, внесение денежных средств в кассу) и их расходовании за 2014-2018 гг.;

40. кассовые отчеты с первичными документами, кассовая книга, договор на обслуживание ККТ, договор о материальной ответственности с кассиром, Журнал книги кассира-операциониста, карточка регистрации ККМ в налоговых органах, инвентаризационные описи за 2018 год.

41. договоры с материально-ответственными лицами

42. приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2014 по настоящее время;

43. копии всех действующих и завершенных договоров с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

- актов выполненных работ;

- актов приема-передачи имущества;

- платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

актов сверки расчетов;

другие документы;

44. данные по ценам, тарифам на продукцию, услуги производимые ООО «Лотос».

В остальной части определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2019 оставлено без изменения.

В кассационной жалобе конкурсный управляющий ООО «Лотос» ФИО1 просит определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2019 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2019 отменить в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании документации должника у учредителя ООО «Логос» ФИО4, в отмененной части принять по делу новый судебный акт, обязать учредителя должника ФИО4 передать и.о. конкурсного управляющего по акту приема-передачи все имущество должника, печати, штампы и материальные ценности; оригиналы вышеперечисленных документов:

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, отзыв на нее, проверив в соответствии со статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) правильность применения судом апелляционной инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, суд кассационной инстанции находит постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2019 подлежащим отмене, с направлением обособленного спора на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, согласно сведениям из ЕГРЮЛ, по состоянию на дату признания ООО «Лотос» банкротом, руководство должником осуществлял ФИО2, учредителем должника являлся ФИО3

Отказывая в удовлетворении заявления об истребовании документов, суд первой инстанции ссылался на то, что конкурсный управляющий должником, в нарушение пункта 1 статьи 65 АПК РФ, не представил доказательств того, что истребуемые документы находились у бывшего руководителя ООО «Лотос» и его учредителя в период исполнения ими своих полномочий и на момент рассмотрения спора, а также доказательств того, что указанные лица намеренно уклонялись от передачи документов.

При этом суд первой инстанции указал, что согласно отзыву ФИО2, документация ФИО5 - предыдущим руководителем должника, ФИО2 не передавалась.

Апелляционный суд выводы суда первой инстанции признал ошибочными, установив при этом, что ФИО2 являлся руководителем должника на момент открытия конкурсного производства.

Судом было установлено, что 08.11.2018 руководителю должника ФИО2 и учредителю должника ФИО3 конкурсным управляющим должника направлены запросы об истребовании перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за 2014-2018 г.г.

В связи с тем, что запросы были оставлены без ответа, конкурсный управляющий должником ФИО1 обратился в суд с заявлением об истребовании указанной документации должника у руководителя ФИО2 и учредителя ФИО3

По мнению апелляционного суда, применительно к обстоятельствам настоящего спора положений статьи 65 АПК РФ, бремя доказывания факта отсутствия документов и имущества должника лежит на лице, заявившем об этом, а конкурсный управляющий не может обладать сведениями о наличии бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей должника до передачи таковых ему, в связи с чем суд пришел к выводу, что такая информация находится в пределах ответственности ФИО2, как бывшего руководителя должника, имеющего предусмотренную Законом о банкротстве императивную обязанность по передаче документации конкурсному управляющему, в связи с чем суд пришел к выводу, что именно ФИО2 должен доказать факт отсутствия у него документации должника, и, действуя разумно и добросовестно, оказать содействие конкурсному управляющему в ее получении.

Ссылку суда первой инстанции на отзыв ФИО2, согласно которому последнему документация предыдущим руководителем должника ФИО5 не передавалась, суд апелляционной инстанции признал необоснованной, не приняв пояснения ФИО2 доказательствами, подтверждающими отсутствие у последнего испрашиваемой конкурсным управляющим документации; безусловные доказательства, свидетельствующие об объективной невозможности обеспечить передачу документов ООО «Лотос» конкурсному управляющему ФИО1, бывшим руководителем должника ФИО2 в материалы дела не представлены.

Таким образом, апелляционный суд пришел к выводу об отмене определения суда первой инстанции в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Лотос» к ФИО2 и принятии в указанной части нового судебного акта об удовлетворении заявления конкурсного управляющего и обязании ФИО2 обеспечить передачу испрашиваемых бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему должником и оставлении без изменения судебного акта в части отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов у ФИО3

Между тем, судебная коллегия приходит к следующим выводам.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Исходя из указанных положений Закона о банкротстве и разъяснений, данных в абзаце третьем пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения лиц, поименованных в пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве, от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ.

Кроме того, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ (абзац второй пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

Обращаясь в суд с настоящим заявлением, и.о. конкурсного управляющего должником просил обязать бывшего руководителя ФИО2 и учредителя ФИО3 передать необходимую документацию должника.

Апелляционный суд, отменяя определение суда об отказе в удовлетворения требования и.о. конкурсного управляющего должником, обязал ФИО2 передать документацию и материальные ценности, отказав в удовлетворении требования об обязании ФИО3 передать документацию, в нарушение требований статей 64, 71 АПК РФ суд не исследовал и иные имеющиеся в материалах дела доказательства, представленные сторонами в обоснование заявленных требований.

Так, суд апелляционной инстанции, обязав ФИО2 передать документы и материальные ценности и.о. конкурсного управляющему, не установил и не обосновал свои выводы относительно того вопроса, в чьем фактическом владении находится спорное имущество, которое является предметом спора.

В нарушение статьи 170 АПК РФ, судебные акты результаты такой оценки не содержат.

Между тем, установление указанных обстоятельств имеет существенное значение для рассмотрения настоящего спора.

В кассационной жалобе конкурсный управляющий приводит доводы о том, что документация находится во владении бывшего учредителя должника ФИО3 (впоследствии сменившего фамилию на ФИО6), который препятствует конкурсному управляющему в исполнении его обязанностей.

В отзыве на кассационную жалобу ФИО2 приводит доводы о принятии мер по розыску документов, указывая на аналогичные доводы о нахождении документации у ФИО3

В связи с допущенными апелляционным судом нарушениями норм права, постановление апелляционного суда подлежит отмене, а обособленный спор на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции для полного, всестороннего исследования всех обстоятельств, имеющих непосредственное значение для правильного разрешения спора.

При новом рассмотрении апелляционному суду принять во внимание изложенное, разрешить спор при правильном применении норм материального и процессуального права, с учетом доводов сторон.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 286, 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2019 по делу № А65-9617/2018 отменить, обособленный спор направить на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья Е.П. Герасимова

Судьи А.Г. Иванова

А.Р. Кашапов