Гражданский кодекс часть 1

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Егураевой Н.В., судей Грошева И.П. и Бычковой Т.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем Кондратеня Е.В., при участии в судебном заседании от общества с ограниченной ответственностью «БЕТА» (далее – ООО «Бета», ИНН <***>, ОГРН <***>) – представителя ФИО1 (доверенность от 15.09.2017), в отсутствие ФИО2, ФИО3 и ФИО4, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО «БЕТА» на решение Арбитражного суда Тульской области от 04.06.2018 по делу № А68-13984/2017 (судья Нестеренко С.В.),

УСТАНОВИЛ:

Шамаева Вера Евгеньевна обратилась в Арбитражный суд Тульской области с исковым заявлением , уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс, АПК РФ) , к ООО «БЕТА» об обязании в течение пяти дней со дня вступления в законную силу решения по настоящему делу предоставить заверенные копии следующих документов с 26.06.2010:

1. Устав ООО «БЕТА» в последней редакции;

2. Протоколы собрания учредителей ООО «БЕТА» с момента образования общества по настоящее время;

3. Книгу регистрации протоколов общества ООО «БЕТА» с момента образования по настоящее время;

4. Приказы с момента образования общества в том числе и трудовые по настоящее время;

5. Договоры аренды ООО «БЕТА» (т.е. когда общество выступало как арендодатель и арендатор) с 01.01 2012 по настоящее время;

6. Кассовые книги ООО «БЕТА» с 01.01.2012 по настоящее время. Для ознакомления;

7. Банковские выписки с 01 января 2012 по настоящее время. Для ознакомления.

8. Заполненные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам за все время работы по настоящее время с подписями сотрудников;

9. Актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10. Документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений);

11. Документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

12. Расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности с 01.01.2012 по настоящее время;

13. Документов по списанию дебиторской задолженности 01.01.2012 по настоящее время;

14. Расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды по настоящее время;

15. Сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах по настоящее время;

16. Приказов о назначении главного бухгалтера с 01.01.2012 по настоящее время;

17. Доверенностей, выданных от имени общества, по настоящее время;

18. Табелей учета рабочего времени с 01.01.2012 по настоящее время;

19. Приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении с 01.01.2012 по настоящее время;

20. Платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества с 01.01.2012 по настоящее время;

21. Сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

22. Приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

23. Документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе по настоящее время;

24. Перечня основных средств на 01.01.2012 и по настоящее время;

25. Бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества 01.01.2012 и по настоящее время;

26. Документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей на 01.01.2012 и по настоящее время;

27. Годовых отчетов за 2010-2013;

28. Отчета о прибылях и убытках с 2012 и по настоящее время;

29. Форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы № 1 - 6)) с 2012 по настоящее время;

30. Всех справок и приложений к балансу за 2010-2013.

31. Пояснительных записок к годовой отчетности с 2012 по настоящее время;

32. Налоговых деклараций с 2012 по настоящее время;

33. Документов, подтверждающих уплату обществом налогов с 2012 по настоящее время;

34. Оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

35. Перечня открытых в банках расчетных счетов общества на сегодняшний день;

36. Карточек с образцами подписей;

37. Главной книги;

38. Книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

39. Данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации на 01.01. 2012 и по настоящее время.

Решением Арбитражного суда Тульской области от 04.06.2018 исковые требования удовлетворены, суд обязал ООО «БЕТА» в течение тридцати дней с момента вступления в законную силу судебного акта передать ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1. Устав ООО «БЕТА» в последней редакции.

2. Протоколы собрания учредителей ООО «БЕТА» с 27.06.2010 по настоящее время.

3. Книгу регистрации протоколов общества ООО «БЕТА» с 27.06.2010 по настоящее время.

4. Приказы с 27.06.2010 в том числе и трудовые по настоящее время.

5. Договоры аренды ООО «БЕТА» (т.е. когда общество выступало как арендодатель и арендатор) с 01.01.2012 по настоящее время.

6. Кассовые книги ООО «БЕТА» с 01.01.2012 по настоящее время.

7. Банковские выписки с 01.01.2012 по настоящее время.

8. Заполненные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам с 27.06.2010 по настоящее время с подписями сотрудников.

9. Акты, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10. Документы по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений);

11. Документы, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

12. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с 01.01.2012 по настоящее время;

13. Документы по списанию дебиторской задолженности 01.01.2012 по настоящее время;

14. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды по настоящее время;

15. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах по настоящее время;

16. Приказы о назначении главного бухгалтера с 01.01.2012 по настоящее время;

17. Доверенностей, выданных от имени общества с 27.06.2010 по настоящее время; 18. Табели учета рабочего времени с 01.01.2012 по настоящее время;

19. Приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении с 01.01.2012 по настоящее время;

20. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества с 01.01.2012 по настоящее время;

21. Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

22. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

23. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе по настоящее время;

24. Перечень основных средств на 01.01.2012 и по настоящее время;

25. Бухгалтерские книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества 01.01.2012 и по настоящее время;

26. Документы, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей на 01.01.2012 и по настоящее время;

27. Годовые отчеты за 2012, 2013г.

28. Отчеты о прибылях и убытках с 2012 и по настоящее время.

29. Формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы № 1 - 6)) с 2012 по настоящее время;

30. Справки и приложения к балансу за 2012, 2013г.

31. Пояснительные записки к годовой отчетности с 2012 по настоящее время.

32. Налоговые деклараций с 2012 по настоящее время;

33. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов с 2012 по настоящее время;

34. Аудиторские заключения оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

35. Перечня открытых в банках расчетных счетов общества на сегодняшний день;

36. Карточки с образцами подписей;

37. Главной книги;

38. Книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

Судебный акт мотивирован тем, что участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности этого общества.

Не согласившись с принятым решением, ответчик обратился в Двадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, просит решение Арбитражного суда Тульской области отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований. Мотивирует свою позицию тем, что истцом не соблюден претензионный порядок. Апеллянт указывает на то, что судом необоснованно установлен срок для предоставления документов, также ссылается на то, что запрашиваемые истцом документы неоднократно предоставлялись ФИО2 По мнению апеллянта, суд обязал ответчика представить отсутствующие у общества документы.

Определением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.10.2018 в порядке статьи 18 АПК РФ произведена замена судьи Селивончика А.Г. на судью Грошева И.П., в связи с чем рассмотрение дела произведено с самого начала.

Истец, Шамаев Н.А. ходатайствовали о проведении заседания в отсутствие представителей, которые судом удовлетворены на основании статей 41, 156, 159, 266 АПК РФ.

От ответчика в суд поступило пояснение на заявление о процессуальном правопреемстве, которое приобщено к материалам дела.

В ходе судебного разбирательства от ФИО4 поступило заявление о процессуальном правопреемстве и об отказе от иска: просит заменить истца – ФИО2 на ее правопреемника – ФИО4 в связи с дарением ею доли в уставном капитале ООО «Бета» по договору дарения № 71 ТО 1506848 от 06.08.2018, о чем 16.08.2018 внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ, а также прекратить производство по делу в связи с отказом ФИО4 от иска.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в ней, пояснил, что не возражает против замены истца его правопреемником и принятия судом отказа от иска.

Рассмотрев поданное ФИО4 заявление о процессуальном правопреемстве, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для его удовлетворения в силу следующего.

В соответствии со статьей 48 АПК РФ в случаях выбытия одной из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении (реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга, смерть гражданина и другие случаи перемены лиц в обязательстве), арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте.

Из анализа приведенной нормы следует, что процессуальное правопреемство представляет собой переход процессуальных прав и обязанностей от одного лица к другому в связи с материальным правопреемством.

В соответствии с пунктом первым статьи 21 Закона об обществах с ограниченной ответственностью переход доли или части доли в уставном капитале общества к одному или нескольким участникам данного общества либо к третьим лицам осуществляется на основании сделки, в порядке правопреемства или на ином законном основании.

По смыслу статей 8, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью право требовать предоставления обществом информации, предусмотренной законом о корпорациях, принадлежит участнику общества.

Поскольку исковое заявление подано ФИО2, а также обжалуемый судебный акт принят в период, когда она являлась участником общества, то процессуальное правопреемство в данном случае невозможно.

Право требования предоставления обществом информации, реализованное участником общества, обусловлено его участием в корпорации и не может быть передано в порядке правопреемства, поскольку указанное право неразрывно связано с самим участником.

Более того, в отзыве на апелляционную жалобуФИО2 настаивала на оставлении апелляционной жалобы без удовлетворения, возражая против процессуального правопреемства.

С учетом изложенного суд апелляционной инстанции отказывает в удовлетворении заявления ФИО4 о замене истца его правопреемником.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции не рассматривает отказ ФИО4 от иска, поскольку в нарушение ч. 2 ст. 49 АПК РФ заявление сделано лицом, не являющимся истцом.

Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266 и 268 АПК РФ в пределах доводов апелляционной жалобы.

Изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав пояснения представителя ответчика, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ФИО2 с 07.07.2010 по 16.08.2018 являлась участником ООО «Бета» с долей в размере 40% в уставном капитале общества, что подтверждается выписками из Единого государственного реестра юридических лиц.

ФИО2 направила в адрес общества требование от 28.11.2016 о предоставлении документов.

02.03.2017 ФИО2 направила учредителям ООО «Бета» уведомление о проведении внеочередного собрания учредителей и о предоставлении документов общества. В ответ на письмо ФИО2 получила отказ от проведения внеочередного общего собрания и незаверенные копии бухгалтерского баланса на трех листах и отчет о финансовых результатах на одном листе. Поскольку документы были не заверены директором общества, считать их достоверными документами ФИО2 отказывается.

Поскольку требования оставлены ответчиком без удовлетворения, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции, руководствуясь статьями 65.2 и 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 36, 48 и 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, статьями 7 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», с учетом разъяснений, содержащихся в пунктах 1, 3 и 21 информационного письма от 18.01.2011 № 144, пришел к выводу о незаконности действий ответчика и наличии правовых оснований для возложения на общество обязанности по предоставлению участнику копий истребуемых им документов.

Выводы суда первой инстанции являются правильными, основанными на нормах действующего законодательства и материалах дела.

При установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно (п. 3 ст. 1 ГК РФ).

Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

Согласно п. 1 ст. 8 Закона об ООО участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставе порядке.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона об ООО общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 3 вышеназванной статьи 50 Закона об ООО в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно разъяснениям, изложенным в п. 3 информационного письма от 18.01.2011 № 144, судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (п. 1 информационного письма от 18.01.2011 № 144).

В соответствии с п. 4, 5, 6 информационного письма от 18.01.2011 № 144 судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Судам также следует исходить из того, что Закон об ООО не содержит положений, ограничивающих право участника требовать представления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать представления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Согласно пункту 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 названной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ, пункта 2 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

При таких обстоятельствах с учетом приведенных правовых норм суд области пришел к верному выводу о том, что ФИО2, являясь участником общества, вправе получать информацию о деятельности ООО «Бета» и знакомиться с его документацией, в свою очередь общество обязано по его требованию предоставить копии документов о деятельности общества, предусмотренные Законом об ООО.

Отклоняя довод ответчика о том, что часть документов, затребованных истцом, в обществе отсутствует по причине того, что предыдущим директором не была исполнена обязанность по передаче документов новому директору, суд первой инстанции обоснованно исходил из того, что ответчик в нарушение ст. 65 АПК РФ не представил доказательств, свидетельствующих об отсутствии у общества каких-либо истребуемых истцом документов, причинах их отсутствия и невозможности возврата либо восстановления документов.

Кроме того, как следует из разъяснений, содержащихся в п. 8 информационного письма от 18.01.2011г. № 144, при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

При обращении с уточненным иском ФИО2 указала, что истребуются документы общества с момента избрания директором общества ФИО5, а в некоторых случаях с 01.01.2012.

В ходе судебного заседания в суде первой инстанции по доводам ответчика о предоставлении части запрашиваемых истцом документов и о том, что запрашиваемые документы после избрания ФИО5 директором общества 26.06.2010 ФИО3 не передавались, представитель истца ФИО3 не возражал. Между сторонами 23 марта 2018г. подписан акт приема-передачи документов, из которого следует, что ФИО3, действующий по доверенности от имени ФИО2, принял от общества копии следующих документов:

копии бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за 2014, 2015, 2016 годы,

копии оборотно-сальдовых ведомостей за 2014 и 2015 годы с расшифровкой счет 90 с расшифровкой по субсчетам 90.01,

копии инвентарной карточки ОС (магазин <...>).

При этом суд указывает, что в силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Нарушение обществом Закона о бухгалтерском учете не освобождает последнее от исполнения обязанности о предоставлении документов участнику этого общества.

Судом области также правомерно отклонен довод ответчика о несоблюдении претензионного порядка, так как в материалах дела имеется письмо ООО «Бета» за подписью директора ФИО5, в котором имеется ссылка на письмо ФИО2 от 02.03.2017, из чего следует вывод, что уведомление о необходимости предоставить документы ФИО2 доведено до общества, однако, из запрашиваемого перечня предоставлен только бухгалтерский баланс на 3-х листах, отчет о финансовых результатах на 1 листе.

В свою очередь, действующим законодательством не установлен обязательный досудебный порядок для корпоративных споров, рассматриваемых по правилам гл. 28.1 АПК РФ.

Довод апеллянта о том, что судом области необоснованно установлен срок для предоставления документов, подлежит отклонению, поскольку суд первой инстанции в полном соответствии с положениями п. 3 ст. 50 Закона об ООО и ч. 1 ст.174 АПК РФ с учетом установленных по делу обстоятельств и принятого судом уточненного искового заявления по перечню документов, установил тридцатидневный срок для добровольного исполнения требования, обоснованно посчитав его разумным и достаточным в рассматриваемом случае.

Все доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства, обстоятельств дела.

Оспариваемый судебный акт принят при правильном применении норм материального права, содержащиеся в нем выводы, не противоречат установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся доказательствам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы на основании статьи 110 АПК РФ следует отнести на ее заявителя.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271, 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

ходатайство ФИО4 о процессуальном правопреемстве оставить без удовлетворения.

Решение Арбитражного суда Тульской области от 04.06.2018 по делу № А68-13984/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Судьи

Н.В. Егураева

И.П. Грошев

Т.В. Бычкова