Гражданский кодекс часть 1

на решение Арбитражного суда Ульяновской области от 15.09.2014 (судья Тимофеев В.В.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2014 (председательствующий судья Рогалева Е.М., судьи Кузнецов В.В., Холодная С.Т.)

по делу № А72-9844/2014

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» к Федеральной службе по финансовому мониторингу Межрегиональному управлению по Приволжскому федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления от 09.07.2014 № 04-14/286/2 о назначении административного наказания по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» (далее – ООО «СмартМобайл») обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением к Федеральной службе по финансовому мониторингу Межрегиональному управлению по Приволжскому федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ПФО) о признании незаконным и отмене постановления от 09.07.2014 № 04‑14/286/2 о назначении административного наказания по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 15.09.2014, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2014, в удовлетворении заявленных требований отказано.

ООО «СмартМобайл» , не согласившись с принятыми по делу судебными актами, обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить как несоответствующие нормам материального права, фактическим обстоятельствам дела и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленного требования в полном объеме.

Проверив законность обжалуемых судебных актов, исходя из требований статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) и доводов, содержащихся в кассационной жалобе, арбитражный суд кассационной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения кассационной жалобы и отмены судебных актов.

Из материалов дела следует и судебными инстанциями установлено, что МРУ Росфинмониторинга по ПФО была проведена проверка деятельности ООО «СмартМобайл» по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

По результатам проверки в отношении Общества составлены акт от 23.06.2014 № 45 и протокол об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в отношении общества от 25.06.2014 № 04‑14/286/2, поскольку обществом не были исполнены требования

Административным органом вынесено постановление от 09.07.2014 № 04-14/286/2 о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.

В части 2 статьи 15.27 КоАП РФ установлено, что действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно статье 1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115‑ФЗ) данный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В силу статьи 5 Закона № 115-ФЗ ООО «СмартМобайл» относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать внутренние организационные меры в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по организации и осуществлению процедур внутреннего контроля.

В соответствии со статье 3 Закона № 115-ФЗ внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Административным органом установлено, что ООО «СмартМобайл» при заключении договоров беспроцентного займа с ООО «Инвестиционная группа Основа», ООО «Инновация», ООО «ЦентрИнвест», отвечающих признакам повышенной степени риска, уровень риска как повышенный не присвоен и нигде не зафиксирован, в том числе, при принятии на обслуживание.

Отсутствие присвоения и фиксирования уровня риска клиентам, учитывая характер взаимоотношений с фирмами, свидетельствует о неисполнении ООО «СмартМобайл» утвержденных 28.01.2010 правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ, а также отсутствие осуществления внутреннего контроля в Обществе.

ООО «СмартМобайл» как организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, обязано принимать меры, направленные на ПОД/ФТ в отношении всех своих контрагентов без исключения по осуществлению внутреннего контроля и идентификации их относительно лиц, указанных в Перечне.

Таким образом, судебные инстанции пришли к правильному выводу, что в результате отсутствия надлежащей организации и осуществления ООО «СмартМобайл» внутреннего контроля, операции, подлежащие обязательному контролю (на сумму более 37 000 000 рублей), не выявлены и в Федеральную службу по финансовому мониторингу не направлены.

Довод Общества о том, что под понятие клиента в соответствии с Законом № 115-ФЗ не подпадают лица, с которыми он заключал договоры беспроцентного займа, что операторам по приему платежей необходимо отслеживать операции связанные исключительно с приемом платежей, обоснованно не принят во внимание и отклонен судебными инстанциями.

Приказ Росфинмониторинга от 17.02.2011 N 59 (в ред. от 03.09.2012) «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте России 01.07.2011 N 21239) принят в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ, в котором законодатель установил в ст. 6 ФЗ ряд операций, подлежащих обязательному контролю для всех видов организаций, поименованных в ст. 5 ФЗ, сведения о которых должны выявляться и в установленном порядке и направляться в уполномоченный орган.

Судебные инстанции в совокупности оценили представленные в материалы дела доказательства и сделали обоснованный вывод о том, что общество не приняло все зависящие от него и достаточные меры для соблюдения законодательства Российской Федерации, регулирующего правоотношения в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Выводы судебных инстанций о наличии в действиях общества состава правонарушения по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ и размере штрафа основаны на правильном применении норм права к установленным по делу обстоятельствам и не подлежат переоценке.

Таким образом, суд кассационной инстанции считает правильным вывод судов двух инстанций о доказанности факта совершения обществом вменяемого административного правонарушения, что подтверждается актом проверки, протоколом об административном правонарушении. Вина общества административным органом установлена. Судами проверено соблюдение административным органом процедуры привлечения к ответственности, нарушений, которые могли бы повлечь признание незаконным постановления, не установлено.

Принимая во внимание изложенное, выводы суда первой и апелляционной инстанций являются правильными, соответствующими материалам дела и действующему законодательству, оснований для отмены или изменения состоявшихся по делу судебных актов кассационная инстанция не находит.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ульяновской области от 15.09.2014 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2014 по делу № А72-9844/2014 оставить без изменения, кассационную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судья Э.Г. Баширов

Судьи М.А. Савкина

Н.Н. Сафин