Гражданский кодекс часть 1

общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом Макар» (далее – истец, Общество) обратилось с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Ярославской области к ФИО2 (далее – ответчик, заявитель) об обязании передать:

1) бухгалтерию Общества в виде материального носителя в одной из бухгалтерских программ и все подтверждающие данные бухгалтерского учета первичные документы Общества (флэш-накопитель или диск с бухгалтерией ООО «Торговый дом Макар» в программе 1-С Бухгалтерия или СБИС ++ с подтверждающими электронный бухгалтерский учет документами первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии) за период с 14.10.2016;

2) приказ директора Общества об учетной политике ООО «Торговый дом Макар» за период с октября 2016 года по ноябрь 2017 года;

3) документы, подтверждающие права Общества на имущество (в том числе договоры аренды, если таковые заключались);

4) документы, подтверждающие права Общества на торговую марку «Торговый дом Макар»;

5) расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

6) расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7) расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

8) учетная политика и документы, утвердившие ее;

9) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

10) акт приема-передачи склада Общества с указанием остатков товара (продукции) на складе;

11) расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

12) локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов и иных работников ООО «Торговый дом Макар»;

13) протоколы собраний руководящих органов за весь период;

14) приказы и распоряжения директора за весь период;

15) ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм, если проводились аудиторские проверки;

16) договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

17) кассовую книгу, в том числе отчеты кассира, журналы кассира-операциониста;

18) счета-фактуры входящие, журналы учета счетов-фактур входящих, кассовые документы, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты с приложениями к ним (в том числе авансовые отчеты за полученные в кассе ООО «Торговый дом Макар» наличные денежные средства);

19) трудовые договоры, в том числе трудовой договор №1 от 14.10.2016, трудовые книжки, приказы о приеме на работу, увольнении, премировании, отпусках и прочие по личному составу, расчетные и платежные ведомости;

20) списки аффилированных лиц общества;

21) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

22) документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Обществом денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

23) лицензии;

24) сертификаты;

25) сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

26) сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

27) сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

28) сведения о внутренней структуре Общества, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

29) сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

30) сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

31) нормативные правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся Общества, его функций и видов деятельности;

32) сведения о материально ответственных лицах Общества и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

Истец также просил предоставить документы о транспортных средствах – ПТС и свидетельство о регистрации транспортного средства; об объектах повышенной опасности и самоходных машинах – паспорт самоходной машины и иные необходимые документы из Ростехнадзора; от федеральной регистрационной службы о правах на объекты недвижимости и земельные участки; от службы судебных приставов об имеющихся на исполнении исполнительных документах, в том числе все материалы по исполнительным производствам (действующими и/или оконченным); от банков справки об остатках денежных средств и о движении денежных средств за весь период деятельности общества.

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 01.10.2018 исковые требования удовлетворены частично,ответчика обязали передать следующие документы за период с 14.10.2016 по 15.11.2017:

1. Бухгалтерию ООО «Торговый дом Макар» в виде материального носителя в одной из бухгалтерских программ и подтверждающие данные бухгалтерского учета - первичные документы ООО «Торговый дом Макар» (флэш-накопитель или диск с бухгалтерией ООО «Торговый дом Макар» в программе 1-С Бухгалтерия или СБИС++ с подтверждающими электронный бухгалтерский учет документами первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1, №2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетных фондов и органов статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии).

2. Документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на имущество (в том числе договоры аренды, если таковые заключались).

3. Документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар».

4.Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

5.Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов.

6.Расшифровка краткосрочных финансовых вложений.

7.Учетная политика и документы, утвердившие ее.

8.Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам.

9. Акт приема-передачи склада ООО «Торговый дом Макар» с указанием остатков товара (продукции) на складе.

10.Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения.

11.Локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов и иных работников ООО «Торговый дом Макар».

12.Протоколы собраний руководящих органов.

13.Приказы и распоряжения директора.

14. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм, если проводились аудиторские проверки.

15.Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами.

16.Кассовая книга, в том числе отчеты кассира, журналы кассира-операциониста.

17.Счета-фактуры входящие, журналы учета счетов-фактур входящих, кассовые документы, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты с приложениями к ним (в том числе, авансовые отчеты за полученные в кассе ООО «Торговый дом Макар» наличные денежные средства).

18.Трудовые договоры (в том числе, трудовой договор №1 от 14.10.2016), трудовые книжки, приказы о приеме на работу, увольнении, премировании, отпусках и прочие по личному составу, расчетные и платежные ведомости.

19.Списки аффилированных лиц общества.

20.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Торговый дом Макар» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.).

21.Лицензии.

22.Сертификаты.

23.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

24.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей.

25.Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих.

26.Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

27.Сведения о материально ответственных лицах ООО «Торговый дом Макар» и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

В удовлетворении остальных требований отказано.

Ответчик с принятым решением суда не согласен, обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований.

По мнению заявителя жалобы, решение суда первой инстанции является необоснованным по следующим основаниям. В связи с передачей истцу 04.04.2018 учредительных документов, Общество обладает всеми документами, необходимыми для обеспечения доступа к сведениям о движении денежных средств по расчетному счету и отчетностям Общества. Ответчик считает необоснованно отклоненными доводы заявителя о том, что передача первичной бухгалтерской документации без электронной базы данных бухгалтерского учета не имеет смысла. При этом судом первой инстанции не дана оценка ответу АО «ПФ «СКБ Контур» от 31.05.2018 № 61618/АУП, подтверждающему, что при смене директора ЭЦП становится недействительной. Несостоятельными являются также выводы суда о предоставлении иных документов, связанных с деятельностью Общества, поскольку 20.06.2018 на юридический адрес Общества направлены оставшиеся у ответчика документы.

Истец в отзыве на апелляционную жалобу просит оставить решение без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Третье лицо отзыв на апелляционную жалобу не представил.

На основании статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание судом апелляционной инстанции было отложено на 21.02.2019 на 11 часов 40 минут.

Истцом представлена правовая позиция по доводам ответчика.

Стороны, третьи лица явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие представителей участвующих в деле лиц.

Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 12.12.2018 и размещено в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 14.12.2018 в соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 122 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. На основании указанной статьи истец надлежащим образом уведомлен о рассмотрении апелляционной жалобы. Ответчик и третье лицо извещены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном абзацем 1 части 1 статьи 122 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

ЗаконностьрешенияАрбитражного судаЯрославской областипроверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, Общество зарегистрировано межрайонного инспекцией Федеральной налоговой службы №7 по Ярославской области 14.10.2016.

Участниками общества являлись ФИО2 (1/3 доли уставного капитала), ФИО4 (1/3 доли уставного капитала) и ФИО5 (1/3 доли уставного капитала).

В период с начала деятельности Общества по 14.11.2017 единоличным исполнительным органом ООО «Торговый дом Макар» являлся ФИО2

Решением внеочередного общего собрания участников общества от 14.11.2017 (л.д.13-16) полномочия директора общества ФИО2 досрочно прекращены. С 15.11.2017 директором общества являлся ФИО5. В Единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись (т.1 л.д.17).

01.12.2017 Общество направило бывшему директору ФИО2 требование о передаче новому директору документов общества (л.д.8-10). Требование получено представителем ФИО2 (л.д.11-12).

Неисполнение указанного требования послужило основанием для обращения истца в суд с иском об обязании ответчика передать документы общества.

В ходе рассмотрения дела часть документов была передана обществу, а именно: учредительные документы (л.д.67). В данной части истец отказался от исковых требований.

Суд первой инстанции, удовлетворяя исковые требования частично, пришел к выводу о том, что часть истребованных истцом документов дублирует друг друга и отсутствует у ответчика, в связи с чем отказа в их истребовании.

С учетом положений части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пункта 25 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 № 36 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», а также в связи с отсутствием соответствующих возражений со стороны истца, законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверяется судом апелляционной инстанции только в части выводов суда об удовлетворении требований истца.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Предъявляя требования в суд, истец сослался на статьи 50, 44 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьи 7 и 29 Закона «О бухгалтерском учете».

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 указанной статьи Закона общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года; документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Положениями статьи 9 Закона № 402-ФЗ предусмотрено, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

В силу статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Из положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества в целях обеспечения нормального функционирования и документооборота Общества, а также возможности доступа участников общества к необходимой им информации.

Таким образом, в обязанности ответчика, исполнявшего ранее полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов Общества, в связи с чем ответчик обязан передать истцу документацию, необходимую для осуществления деятельностью Общества.

В тоже время, анализируя перечень документов, истребованных истцом, суд апелляционной инстанции считает, что требование о предоставлении документов, подтверждающих права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар», не подлежит удовлетворению в силу следующего.

Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации регулируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, при этом понятие «торговая марка» гражданским законодательством не предусмотрено.

Судом апелляционной инстанции предложено истцу представить письменное правовое и документальное обоснование по каждому пункту удовлетворенных требований. Вместе с тем, заявляя об истребовании у ответчика документов, подтверждающих права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар», Общество не представляет доказательства в обоснование возможности наличия указанных документов в действительности. Из содержания исковых требований и решения не следует, что именно имел в виду истец, истребуя указанные документы. Следовательно, решение в указанной части не отвечает требованиям статьи 174 АПК РФ.

Следовательно, истцом не доказан факт наличия документов, подлежащих передаче ответчиком, в связи с чем, заявленные требования в указанной выше части являются необоснованными.

Таким образом, апелляционный суд приходит к выводу, что в части истребования документов, подтверждающих права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар», решение суда основано на неправильном применении норм материального и процессуального права, в связи с чем подлежит изменению (пункт 2 статьи 269, пункт 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В остальной части решение суда первой инстанции не подлежит изменению, доводы жалобы подлежат отклонению по следующим основаниям.

Доводы о предоставлении всех имеющихся у ответчика документов Обществу подлежат отклонению, поскольку надлежащих доказательств, подтверждающих надлежащее исполнение ответчиком возложенной на него обязанности, в материалы дела не представлено, в то время как именно на ответчике лежит бремя доказывания исполнения обязанности в полном объеме.

Таким образом, факт передачи документов вновь избранному исполнительному органу Общества подлежит доказыванию ответчиком. В данном случае из материалов дела следует, что обязанность ФИО2, утратившего статус единоличного исполнительного органа Общества, по передаче вновь избранному исполнительному органу документации, относящейся к деятельности Общества, не была исполнена в полном объеме надлежащим образом. Обратного ответчиком не доказано и из материалов дела не следует.

Перечень истребованных судом первой инстанции документов не включает врученные истцу 04.04.2018 и направленные 20.06.2018 (л.д.98-105) документы.

С учетом того, что в материалах дела отсутствуют доказательства передачи ответчиком всех необходимых по законодательству документов общества, доказательства невозможности предоставления Обществу необходимых документов, а также не имеется доказательств, свидетельствующих об утрате документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности общества, суд пришел к правильному выводу о том, что заявитель обязан совершить действия по передаче истребуемых документов.

Иные доводы ответчика подлежат отклонению как не влияющие на правильность принятого судебного акта.

При таких обстоятельствах судом правомерно удовлетворено заявленное истцом требование.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 258, 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

апелляционную жалобу ФИО2 удовлетворить частично.

Решение Арбитражного суда Ярославской области от 01.10.2018 по делу № А82-25640/2017 изменить в части удовлетворения требования об обязании ФИО2 передать обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом Макар» документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар», принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении данного требования.

В остальной части решение Арбитражного суда Ярославской области от 01.10.2018 по делу № А82-25640/2017 оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Ярославской области.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий

А.Б. Савельев

Судьи

ФИО6

ФИО1