Гражданский кодекс часть 1

от Центрального Банка Российской Федерации: ФИО1, представитель по доверенности от 10.07.2019 № 25АА 2786726; ФИО2, представитель по доверенности от 27.01.2021 № 25АА 3174537;

рассмотрев в проведенном с использованием систем видеоконференц-связи судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания «Синица»

на решение от 31.03.2021, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2021

по делу № А51-13674/2020

Арбитражного суда Приморского края

по заявлению общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания «Синица»

к Центральному Банку Российской Федерации

об оспаривании приказа

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью микрокредитная компания «Синица» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 690003, <...>; далее – ООО «МКК «Синица», общество) обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением об оспаривании приказа Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 107016, <...>; далее – Банк России) от 27.02.2020 № ОД-318 «Об исключении сведений об обществе из реестра микрофинансовых организаций».

Решением суда от 31.03.2021, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2021, удовлетворении заявленных требований отказано.

Законность принятых судебных актов проверяется по кассационной жалобе ООО МК «Синица», которое просит решение суда и постановление суда апелляционной инстанции отменить, указывая на несоответствие выводов суда, содержащихся в судебных актах, фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, а также нарушение норм материального права, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

По мнению заявителя жалобы, вступившим в законную силу решением по делу № А51-3977/2020 подтверждено обстоятельство исполнения обществом предписания Банка от 10.12.2019. Считает, что неоднократное в течение года нарушение порядка расчета экономических нормативов не подтверждено материалами дела.

Банк России в отзыве на кассационную жалобупросит оставить принятые по делу решение суда первой инстанции и постановление апелляционной инстанций без изменения.

Определением суда от 12.11.2021 в порядке статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в автоматизированном порядке произведена замена судьи-докладчика по данному делу ФИО3 на судью Ширяева И.В.

В судебном заседании, проведенном в соответствии с положениями статьи 153.1 АПК РФ посредством использования систем видеоконференц-связи при содействии Пятого арбитражного апелляционного суда, представители Банка России поддержали доводы, изложенные в отзыве на кассационную жалобу.

Общество, извещенное в надлежащем порядке о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе посредством размещения определения о принятии кассационной жалобы к производству на официальном сайте www.arbitr.ruв сети Интернет, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечило.

Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, проверив в порядке статей 284, 286 АПК РФ правильность применения судами норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции считает, что оснований для отмены решения суда первой инстанции и постановления арбитражного апелляционного суда не имеется в связи со следующим.

Как следует из материалов дела, сведения об обществе внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций 07.11.2016 под регистрационным номером 1603605007967.

Дальневосточным ГУ Банка России в адрес ООО МК «Синица» направлен запрос от 14.11.2019 № Т7-44-8/32667 о предоставлении в срок не позднее 28.11.2019 через личный кабинет участника информационного обмена следующих сведений и документов:

1. реестров договоров привлеченных средств, действовавших по состоянию на 31.12.2018 и на 30.09.2019, по форме приложения 1 к Запросу в формате Excel;

2. копий договоров привлеченных займов (кредитов), включая все дополнительные соглашения к ним, действовавших на 31.12.2018 и на 30.09.2019;

3. выписки из списка учредителей (участников, акционеров микрокредитной компании с указанием сведений о каждом учредителе по состоянию на 31.12.2018 и на 30.09.2019;

4. расшифровки показателей раздела III «Фактические значения экономических нормативов микрокредитной компании» отчета по форме ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (по форме приложения 2 к Запросу в формате Excel) с указанием остатков на 31.12.2018 и на 30.09.2019, а также балансовых счетов второго порядка, на которых ведется их учет;

5. расшифровки показателей Al, А2 (по форме приложения 3 Запросу в формате Excel), участвовавших в расчете норматива НМКК1 на 31.12.2018 и на 30.09.2019 (в соответствии с Указанием Банка России от 24.05.2017 № 4384-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»);

6. реестра договоров выданных микрозаймов, действующих на 30.09.2019 (по форме приложения 4 к Запросу в формате Excel);

7. реестра договоров микрозаймов, права по которым приобретены микрокредитной компанией, действующих на 30.09.2019 (по форме приложения 5 к Запросу в формате Excel);

8. реестра договоров микрозаймов, вьщанных за период с 01.10.2018 по 30.09.2019 (по форме приложения 6 к Запросу в формате Excel);

9. карточек счетов бухгалтерского учета в формате Excel за период с 01.10.2018 по 30.09.2019: 20202 «Касса организации», 20203 «Чеки», 20209 «Денежные средства в пути»; 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях», 20502 «Расчетные счета в банках-нерезидентах»; карточек счетов бухгалтерского учета, на которых в соответствии с учетной политикой организации отражаются данные о предоставленных микрозаймах.

В случае отсутствия операций за запрашиваемый период необходимо предоставить оборотно-сальдовые ведомости по приведенным выше счетам с указанием входящего и исходящего сальдо, а также нулевыми оборотами по дебету и кредиту.

Запрос был размещен в личном кабинете организации 14.11.2019 и считается полученным 15.11.2019.

28.11.2019 в Банк России через личный кабинет ООО МК «Синица» поступило ходатайство общества (вх. 79661 ДСП от 28.11.2019, исх. № 001 от 27.11.2019) о предоставлении отсрочки для ответа на запрос до 05.12.2019 в связи с нахождением бухгалтера общества в очередном отпуске.

Вышеуказанное ходатайство удовлетворено заместителем начальника Дальневосточного ГУ Банка России ФИО4, срок для предоставления информации по запросу был продлен до 05.12.2019, что доведено до общества письмом от 28.11.2019 исх. № Т7-44-8/34173 через личный кабинет ООО МК «Синица».

Дальневосточным ГУ Банка России по результатам контроля исполнения обществом запроса установлено, что в нарушение требований пункта 2 части 3 статьи 14 Федерального закона Российской Федерации от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Закон о микрофинансовой деятельности) документы в ответ на запрос в Дальневосточное ГУ Банка России не поступили.

В связи неисполнением в установленный срок (до 05.12.2019) запроса Дальневосточным ГУ Банка России в адрес ООО МК «Синица» направлено предписание Банка России об устранении нарушения законодательства Российской Федерации от 10.12.2019 № Т7-44-8/35489 (далее – предписание от 10.12.2019) с требованием в срок не позднее 13.12.2019 устранить выявленное нарушение требований законодательства Российской Федерации путем исполнения требований запроса, принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности общества нарушения законодательства Российской Федерации, указанного в предписании от 10.12.2019.

Предписание Банка России размещено в личном кабинете общества 10.12.2019 и в соответствии с Указанием № 4600-У считается полученным 11.12.2019.

В установленный предписанием от 10.12.2019 срок информация и документы от общества не поступили. Также, в связи с допущенными обществом нарушениями, Банк России направил предписания от 31.01.2020 № Т7-44-8/2763, от 23.01.2020 № Т7-44-8/1782 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и представлении скорректированной отчетности, которые также не исполнены.

Посчитав, что обществом допущено неоднократное в течение года нарушение требований Закона о микрофинансовой деятельности, нормативных актов Банка России, последним 27.02.2020 вынесен Приказ ОД-318 об исключении сведений об обществе из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Не согласившись с указанным приказом Банка России, ООО МК «Синица» обратилось с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленного требования, пришел к выводу о наличии обстоятельств для исключения Банком России сведений об обществе из государственного реестра микрофинансовых организаций в связи с неоднократным нарушением требований Закона о микрофинансовой деятельности, нормативных актов Банка России. Выводы суда первой инстанции поддержаны судом апелляционной инстанции.

Суд кассационной инстанции считает обоснованными выводы судов первой и апелляционной инстанций в силу следующего.

На основании пункта 9.1 статьи 4, пункта 11 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Банке России) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков, в частности за микрофинансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Как предусмотрено в статье 76.5 Закона о Банке России, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Под некредитными финансовыми организациями согласно пункту 11 статьи 76.1 Закона о Банке России понимаются, в том числе, микрофинансовые организации.

В соответствии с частью 2 статьи 14 Закона о микрофинансовой деятельности Банк России осуществляет регулирование деятельности микрофинансовых организаций, а также надзор за соблюдением микрофинансовыми организациями требований Закона о микрофинансовой деятельности, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 7.2 Закона о микрофинансовой деятельности.

Банк России ведет государственный реестр микрофинансовых организаций, получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями установленных действующим законодательством требований (часть 3 статьи 14 Закона о микрофинансовой деятельности).

В силу пункта 8 части 4 статьи 14 Закона о микрофинансовой деятельности в отношении микрофинансовой организации Банк России исключает сведения о микрофинансовой организации из государственного реестра микрофинансовых организаций в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 части 1.1 статьи 7 Закона о микрофинансовой деятельности исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций может осуществляться Банком России в случае неоднократного в течение года нарушения микрофинансовой организацией требований Закона о микрофинансовой деятельности, Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», нормативных актов Банка России, за исключением нарушений, предусмотренных пунктами 2 и 3 части 1.1 статьи 7 Закона о микрофинансовой деятельности.

Пунктом 7.3 части 4 статьи 14 Закона о микрофинансовой деятельности закреплено право Банка России направлять микрофинансовой организации предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России.

Судами по материалам дела установлено, что сведения об обществе исключены Банком России из государственного реестра микрофинансовых организаций на основании пункта 1 части 1.1 статьи 7, пункта 8 части 4 статьи 14 Закона о микрофинансовой деятельности в связи с неоднократным в течение года нарушением обществом требований пункта 7.3 части 4 статьи 14, статьи 15 Закона о микрофинансовой деятельности, Указаний Банка России от 24.05.2017 № 4383-У, от 28.06.2016 № 4054-У, от 24.05.2017 № 4384-У, от 02.04.2019 № 5114-У.

Так, направленный Банком России в порядке пункта 7.3 части 4 статьи 14 Закона о микрофинансовой деятельности запрос о предоставлении информации в срок до 05.12.2019 (с учетом продления) обществом в установленный срок не исполнен, документы в ответ на запрос не поступали, в связи с чем, Банком России обществу направлено предписание от 10.12.2019 № Т7-44-8/35489 в срок не позднее 13.12.2019 устранить допущенное нарушение. Доказательства исполнения предписания в названный срок материалы дела не содержат.

Судами установлено, что из текста решения по делу № А51-3977/2020 Арбитражного суда Приморского края следует неисполнение обществом предписания в установленный срок.

Данное обстоятельство свидетельствует о наличии в деянии общества события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Также Банком России выявлены иные допущенные обществом нарушения законодательства о микрофинансовой деятельности: нарушение статьи 15 Закона о микрофинансовой деятельности, обязывающей микрофинансовые организации представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в также иные документы и информацию, предусмотренные Законом о микрофинансовой деятельности.

Судами из материалов проверки Банка России установлено, что общество отчеты по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (далее - Отчет) за 1 квартал 2019 года, полугодие 2019 года, 9 месяцев 2019 года и 2019 год представило с недостоверными сведениями о сумме задолженности по привлеченным денежным средствам, сумме задолженности по основному долгу и процентным доходам по выданным микрозаймам, продолжительности просроченной платежей, категории/группе задолженности по основному долгу и процентным доходам.

По результатам анализа Отчета установлены следующие нарушения: подраздел 4 Раздела I Отчета содержит сведения о сумме задолженности перед юридическими лицами, отличные от сведений, отраженных в подразделе 3 Раздела II Отчета (приложение № 1); сведения о сумме задолженности по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, отраженные в подразделе 1 Раздела II Отчета, не соответствуют сведениям Раздела IV Отчета, реестра действующих договоров микрозайма и Акта инвентаризации задолженности (приложение № 2); сведения о продолжительности просроченных платежей в Разделе IV Отчета не соответствуют сведениям реестра действующих договоров микрозайма и Акта инвентаризации задолженности; сведения о категории/группе задолженности по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, отраженным в Разделе IV Отчета, не соответствуют сведениям реестра действующих договоров микрозайма и Акта инвентаризации задолженности (приложение № 3); Раздел III Отчета за полугодие 2019 года и 9 месяцев 2019 года заполнен с нарушением требований (значение показателей «0»).

В этой связи в нарушение статьи 15 Закона о микрофинансовой деятельности, а также требований Указания Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» общество представляло Отчет за 1 квартал 2019 года, полугодие 2019 года, 9 месяцев 2019 года и 2019 год с нарушением установленных требований.

По вышеуказанным обстоятельствам Банком России обществу направлены предписания от 31.01.2020 № Т7-44-8/2763, от 23.01.2020 № Т7-44-8/1782, которые не оспорены и не признаны незаконными, в этой связи, вопреки позиции общества об отсутствии документальных доказательств выявленных нарушений, материалы дела имеют документальное подтверждение неисполнения обществом предписания.

Также общество нарушило требования пунктов 5, 6, 7 Указаний Банка России от 28.06.2016 № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (далее - Указания Банка России № 4054-У) по формированию резервов на возможные потери по займам по состоянию на 31.03.2019, 30.06.2019, 30.09.2019 и 31.12.2019.

Так, из проведенного Банком России анализа представленной обществом отчетности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании», а также из представленных обществом сведений реестра действующих договоров микрозайма и Акта инвентаризации задолженности судами установлено, что сведения раздела V отчетов за 1 квартал 2019 года, полугодие 2019 года, 9 месяцев 2019 года и 2019 год не соответствуют сведениям о размере сформированных резервов на возможные потери по займам (по основному долгу и процентным доходам) в части категории/группы задолженности и продолжительности просроченных платежей.

Пунктом 1 Указания Банка России от 24.05.2017 № 4384-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов» (далее – Указание Банка России № 4384-У), действовавшего на момент совершения нарушения, и Указания Банка России от 02.04.2019 № 5114-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов» (далее – Указание Банка России № 5114-У) предусмотрено, что экономическими нормативами для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов (далее – экономические нормативы), являются: норматив достаточности собственных средств (далее – норматив НМКК1); норматив ликвидности (далее – норматив НМКК2).

Данные нормативы рассчитываются согласно формулам, указанным в пунктах 2 и 5 Указания Банка России № 4384-У и Указания Банка России № 5114-У.

Судами на основании произведенного Банком России расчета экономического норматива достаточности собственных средств общества по состоянию на 30.06.2019 расчетное значение НМКК1 составило 0,06%, в то время как значение в Отчете за полугодие 2019 года указано «0,00%»; на 30.09.2019 расчетное значение НМКК1 по расчету Банка России составило 5,93%, а значение в Отчете за 9 месяцев 2019 года указано «6,00%».

Также ООО МК «Синица» допустило нарушение порядка расчета экономического норматива ликвидности по состоянию на 30.09.2019 (расчетное значение НМКК2 составило 99,14%, а значение в отчете общества за 9 месяцев 2019 года указано 100,10%). Кроме этого общество нарушило минимально допустимое числовое значение экономического норматива достаточности собственных средств по состоянию на 30.06.2019 (расчетное значение НМКК1 составляет 0,06%, а значение в Отчете за полугодие 2019 года указано 0,00%) и на 31.12.2019 (расчетное значение НМКК1 составило 0,00%, а значение в Отчете за 2019 год указано 1,90%).

Судами верно отмечено, что на дату принятия решения об исключении сведений об обществе из государственного реестра микрофинансовых организаций исправленные отчеты в Банк России не поступали, доказательств их направления в материалы дела не представлено.

Таким образом, обществом нарушен порядок расчета экономического норматива достаточности собственных средств по состоянию на 30.06.2019, 30.09.2019, порядок расчета экономического норматива ликвидности по состоянию на 30.09.2019 и минимально допустимое числовое значение экономического норматива достаточности собственных средств по состоянию на 30.06.2019 и 31.12.2019.

Доводы заявителя жалобы о том, что вступившим в законную силу решением от 22.06.2020 по делу № А51-3977/2020 постановление от 12.02.2020 № 19-29784/3110-1 о привлечении ООО МК «Синица» к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, признано незаконным и отменено в силу малозначительности, не имеет правового значения, поскольку обществом не устранены иные неоднократно допущенные нарушения.

Кроме этого, в вышеуказанном деле суд сделал вывод о неисполнении обществом предписания в установленный срок, ввиду чего факт признания незаконным правонарушения малозначительным не отменяет факта его совершения как такового.

В этой связи суды обеих инстанций пришли к верному выводу о том, что общество в течение года допустило неоднократное нарушение требований Закона о микрофинансовой деятельности, Указаний Банка России № 4383-У, № 4054-У, № 4384-У и № 5114-У, что в силу пункта 1 части 1.1 статьи 7 Закона о микрофинансовой деятельности является основанием для исключения Банком России сведений об ООО МК «Синица» из государственного реестра микрофинансовых организаций и выдачи оспариваемого приказа Банка России от 27.02.2020 № ОД-318.

Основания для переоценки выводов судов у суда кассационной инстанции, в силу статьи 286 АПК РФ, отсутствуют.

Учитывая, что суды обеих инстанций, исследовав и оценив в соответствии с положениями главы 7 АПК РФ имеющиеся в материалах дела доказательства, правильно применили нормы материального права и не допустили нарушений норм процессуального права, у суда кассационной инстанции отсутствуют законные основания для отмены или изменения судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы.

Руководствуясь статьями 104, 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 31.03.2021, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2021 по делу № А51-13674/2020 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Возвратить обществу с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания «Синица» из федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1 500 рублей, излишне уплаченную по чеку-ордеру от 04.10.2021 № 6550463.

Выдать справку на возврат государственной пошлины.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья И.В. Ширяев

Судьи И.М. Луговая

Л.М. Черняк