Гражданский кодекс часть 1

конкурсный управляющий должника - ФИО1 (ИНН <***>, СНИЛС <***>; регистрационный номер в сводном реестре арбитражных управляющих - 5401), член НП «СОАУ «Меркурий» (ОГРН <***>, ИНН <***>, 125040, <...>),

заявление (вх.№1 от 15.04.2016)

конкурсного управляющего должника ФИО1

к обществу с ограниченной ответственностью «Сервисная компания» (460055, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) в лице конкурсного управляющего ФИО2 (ИНН <***>, СНИЛС <***>; почтовый адрес 460005, <...>, а/я 430), член ААУ «Сибирский центр экспертов антикризисного управления» (630132, <...>)

о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности, а именно, заявитель просит (с учетом уточнения, принятого 20.09.2016):

признать договор транспортной экспедиции № 275-14/УК от 28.04.2014 (т.1 л.д.23), заключенный между ООО «Сервисная компания» и ООО «Национальная водная компания», недействительным,

применить последствия недействительности сделки, обязав ООО «Сервисная компания» возвратить в конкурсную массу ООО «Национальная водная компания» денежные средства в сумме 37 787 978 руб. 17 коп. за период с 29.04.2014 по 31.12.2015,

при участии в судебном заседании:

ФИО3 - представитель заявителя по доверенности от 17.09.2015,

ФИО2 –конкурсный управляющий ООО «Сервисная компания» (паспорт).

Лица, участвующие в деле, в соответствии ст.121, ст.123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), извещены надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

От заявителя в материалы дела представлено уточнение заявленных требований.

Судом протокольным определением принято уточнение заявленных требований на основании ст.49 АПК РФ.

В рамках дела о банкротстве, возбужденного на основании Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве, Закон).

28.01.2015 принято к производству заявление о признании должника банкротом.

15.04.2015 (дата объявления резолютивной части) должник признан банкротом, судом введена процедура конкурсного производства.

30.04.2015 в газете «Коммерсантъ» опубликовано сообщение о признании должника банкротом и введении в отношении него конкурсного производства (ликвидируемый должник).

Единственный участник должника - ОАО «Живая вода» (460055, <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) в лице конкурсного управляющего должника - ФИО4 (ИНН <***>, номер в сводном реестре - 8989, почтовый адрес: 460005, <...>), являющейся членом некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «МЕРКУРИЙ».

Заявитель считает оспариваемую сделку недействительной на основании п.1,2 ст.61.2 Закона о банкротстве.

Как указывает заявитель, ФИО5 (ИНН <***>) являлась работником должника, а именно, старшим бухгалтером-аудитором, что подтверждается трудовым договором от 16.06.2008 №48 (т.4 л.д.5).

При этом, из выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Сервисная компания» (460055, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) следует, что ФИО5 (ИНН <***>) с 21.04.2014 являлась единственным участником указанного лица (со дня создания).

При этом, ООО «Сервисная компания» зарегистрировано в качестве юридического лица 21.04.2014, то есть в течение менее чем за один месяц до заключения спорного договора (от 28.04.2014 (т.1 л.д.23), либо № УК-151-14 от 01.05.2014).

По мнению заявителя, ФИО5 как старший бухгалтер-аудитор была осведомлена о неплатежеспособности ООО «Национальная водная компания» в 2014 г., на момент заключения договора транспортной экспедиции и осуществления обязательств по данному договору.

Так, на основании Определения Арбитражного суда Оренбургской области от 03.09.2015 по делу № А47-572/2015 в реестр требований кредиторов ООО «НВК» была включена задолженность перед ИФНС по Ленинскому району г. Оренбурга в размере 13 312 450 руб. 85 коп., а именно требования о выплате налога на доходы физических лиц за период с 2013 по 2014 гг. При этом, о наличии указанной задолженности за период с 2013 по 2014 гг. должно быть известно ФИО5 ввиду исполнения ею ее должностных обязанностей как старшего бухгалтера-аудитора.

В связи с чем, как указывает заявитель, должностное лицо должника, являющееся также единственным участником ответчика, на дату заключения сделки было осведомлено о неплатежеспособности должника.

На основании договора аренды ТС № УК-274-14 от 28.04.2014 ООО «Национальная водная компания» представляло в аренду ООО «СК» транспортные средства без представления услуг по управлению транспортным средством и по их техническому содержанию и эксплуатации. В соответствии с актом приема-передач автомобилей от 28.04.2014 ООО «НВК» передало в аренду ООО «Сервисная компания» 29 транспортных средств, состоящих на балансе организации. В соответствии с п. 4.1. Договора размер арендной платы по данному договору составляет 329 300 рублей в месяц, в том числе НДС.

В ходе сопоставления наименований транспортных средств, представленных ООО «НВК» в аренду ООО «Сервисная компания» и данным представленным МРЭО ГИБДД № 1 УМВД России по Оренбургской области установлено, что ООО «Национальная водная компания» передавало в аренду ООО «СК» транспортные средства, не состоящие на учете в МРЭО ГИБДД № 1 УМВД России в количестве 6 единиц.

Кроме того по акту приема-передачи автомобилей от 28.04.2014 к договору аренды ТС № УК-274-14 от 28.04.2014 предприятием дважды переданы 4 единицы техники (автомобиль ГАЗ 3302 гос. номер У 164 AT 56 (в п. 4.1. Договора под порядковыми номерами 6-23), У846АВ56 (в п. 4.1. Договора под порядковыми номерами 8-25), У165АТ56 (в п. 4.1. Договора под порядковыми номерами 7-24), У847АВ56 (в п. 4.1. Договора под порядковыми номерами 9-26)).

18.07.2016 от Межрайонного регистрационно-экзаменационного отделения ГИБДД № 1 УМВД России по Оренбургской во исполнение определения суда от 30.06.2016г. в суд поступило письмо от 13.07.2016г №3/2/1-3212, из которого следует, что зарегистрированного транспорта в Госавтоинспекции Оренбургской области, в период времени с 01.05.2014 г. по 31.12.2014 г., а также в настоящее время за ООО «Сервисная компания», ИНН: <***>, транспортные средства не зарегистрированы (т.4, л.д.53).

Учитывая указанные обстоятельства суд выносит на обсуждение вопрос о разумности действий контрагентов по сделке с учетом того, что на дату заключения оспариваемого договора (28.04.2014) должник не мог оставаться неосведомленным об отсутствии у ООО «СК» возможности исполнить договор транспортной экспедиции ввиду передачи должником в аренды экспедитору транспортных средств, которые не состоящие на учете в МРЭО, либо были задвоены по первичным документам.

Кроме того, заявитель ссылается на следующие обстоятельства:

Анализируя показатели бухгалтерского баланса за 2014г., видно, что чистые активы - это отрицательный показатель в размере 28 175 000 руб., т.е. для покрытия всех долгов ООО «НВК» при 100 % реализации всех активов по балансовой стоимости ООО «НВК» не хватает еще 28 175 000 руб. На лицо неплатежеспособность Должника.

Для сравнения в 2013 чистые активы составляли 5 168 000 руб. (положительный показатель), т.е. за отчетный год они уменьшились на 33 343 000 руб.

По строке баланса 1260 «Прочие оборотные активы» отражаются данные по счету 97 «Расходы будущих периодов», которые за 2013г. увеличились на 18 374 000 руб., а за 2014 г. на 9 402 000 руб. На счете 97 учитываются текущие расходы организации, которые должны быть отражены на счетах 44 «Издержки обращения», например, Транспортные услуги ООО «СК», 91 «Прочие доходы и расходы» - списание основных средств и т.д.

Если бы расходы отражались правильно: в том отчетном периоде, когда они возникли, то финансовый результат ООО «НВК» был бы отрицательным и в 2012 г. и в 2013 г.

Вывод: счет 97 использовался, чтобы исказить реальный финансовый результат за 2012, 2013, 2014 годы. Так как и в 2012 г., и в 2013 г. ООО «НВК» активно кредитовалось, то это было сделано, чтобы иметь кредитоспособную отчетность.

Соответственно уже с 2012 года ООО «НВК» имело дефицит денежных средств и не могло полностью погасить свою кредиторскую задолженность, ориентировочно непокрытый убыток на 31.12.2012 г. составил бы - 21 911 000 руб., на 31.12.2013 г. - 35 117 000 руб., а на 31.12.2014 г. непокрытый убыток - 228 621 000 руб.

Кроме того, заявитель считает, что в действительности спорные услуги оказаны ООО «ТК «Автолегенда» в соответствии с условиями договора от 20.06.2014 г. № 33-07/2014 на оказание транспортно-экспедиционных услуг. При этом, первичная документация по указанному договору имеется у конкурсного управляющего должника. В то время как какая-либо первичная документация по оспариваемому договору у должника отсутствует.

На основании ч.5 ст.66 АПК РФ, с учетом Постановлений Конституционного Суда Российской Федерации от 22.07.2002 N 14-П, от 19.12.2005 N 12-П, п. 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", следует направить запросы об истребовании документов ответчика (в связи с длительным периодом неисполнение ответчиком определений суда).

Конкурсный управляющий ответчика просил отложить заседание более чем на один месяц.

Представитель заявителя не возражает против отложения более чем на один месяц.

Руководствуясь п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 25 декабря 2013 года № 99 «О процессуальных сроках», ч.1, 6 ст.121, ст.158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство ответчика об отложении судебного заседания удовлетворить.

Отложить судебное заседание на 27 октября 2016 года в 14 час. 20 мин. в помещении суда по адресу: <...>, этаж пятый, зал судебных заседаний №5/2, тел. <***> (информационно-справочная служба Арбитражного суда Оренбургской области), (3532) 45-26-27 (секретарь судебного заседания Саркисян В.М.), тел. экспедиции <***>.

Заявителю предлагается ознакомиться с материалами дела (документами, представленными ответчиком) и представить письменные пояснения.

Заявителю:

- доказательства исполнения ФИО5 обязанностей старшего бухгалтера-аудитора, а также период исполнения ею таких обязанностей (относящейся к периоду с 31.03.2014 по 31.12.2015),

- предоставить расчет чистых активов за 2013, 2014г., 2015г. с указанием листов дела, содержащие сведений о данных бухгалтерской отчетности, используемых при осуществлении арифметического расчета,

- документально подтвержденные сведения о практике - порядке подтверждение первичными документами оказанных экспедиционных услуг другими контрагентами должника (реальность оказания которых не ставиться под сомнение управляющим должника),

- документально подтвержденные сведения о диспетчерах и водителей должника, которые принимали заказы и развозили бутыли воды (выполняли ту же работу, за которую оплачивались услуги ответчика),

- документально подтвержденный расчет общих расходов на оказание экспедиционных услуг (по всем контрагентам, с выделением предъявленной кредиторской задолженности),

- проанализировать движения денежных средств по счетам ответчика на предмет их перечисления должностным лицам, либо участникам должника, а также указать размер полученных со счета наличных денежных средств (обналичивания),

- письменные сведения о наличии (либо отсутствии) фактов получения должником займов от ФИО5

Ответчику:

- контррасчет по оспариваемым суммам (полученных платежам, указанным в акте сверки - расчете требований),

- предоставить заявителю справку налогового органа об открытых (закрытых) счетах ответчика и выписку по счетам за период с 01.01.2014 по 15.04.2015,

- представить пояснения по вопросу о разумности действий контрагентов по сделке с учетом того, что на дату заключения оспариваемого договора (28.04.2014) должник не мог оставаться неосведомленным об отсутствии у ООО «СК» возможности исполнить договор транспортной экспедиции ввиду передачи должником в аренды экспедитору транспортных средств, которые не состоящие на учете в МРЭО, либо были задвоены по первичным документам (либо опровергнуть утверждение заявителя по фактическим обстоятельствам в соответствующей части),

- налоговую отчетность за 2014, 2015 г.г.,

- подробный отзыв с указанием транспортных средств (в том числе, арендодателя), водителей, путевых листов,

- доказательства наличия в спорный период автотранспортных средств, необходимых для оказания экспедиционных услуг, а в случае проведение сверки с заявителем - письменные пояснения с указанием данных о транспортных средствах с указанием периода арены, с выборочным приложением договоров аренды,

- доказательства наличия персонала, необходимого для оказания экспедиционных услуг и эксплуатации арендованных (либо собственных) транспортных средств (с указанием фамилии, имени и отечества, ИНН, паспортных данных, места жительства), а в случае проведение сверки с заявителем - письменные пояснения с указанием данных о подтверждающих документах с приложением,

- расчет периодов оказания услуг, в счет которых учтены полученные платежи,

- бухгалтерскую отчетность за 2014 год, книгу продаж за спорный период,

- копии первичных документов по спорным сделкам с приложением описи (реестра),

- заявки заказчика и сведения о лицах, принимавших указанные заявки со стороны экспедитора,

- кассовая книга за 2014,2015 г.г. с письменными пояснения о размере и основания выдачи из кассы наличных денежных средств, в том числе, с указанием размера суммы, полученной ФИО5,

- доказательства, опровергающие наличие обстоятельств, свидетельствующих о наличии оснований для оспаривания сделки - а именно, контрдоводы на указанный судом заявителю предмет доказывания,

- доказательства заблаговременного направления отзыва управляющему.

Сторонам предлагается представить письменные пояснения по вопросу заключения между должником и ответчиком нескольких договоров транспортной экспедиции:

- оговор транспортной экспедиции № 275-14/УК от 28.04.2014 (т.1 л.д.23), заключенный между ООО «Сервисная компания» и ООО «Национальная водная компания» (который оспаривает заявитель),

- договор транспортной экспедиции № УК-151-14 от 01.05.2014 (т.4 л.д.22), заключенный между ООО «Сервисная компания» и ООО «Национальная водная компания», который представлен ответчиком.

Направить запросы об истребовании документов, содержащих сведения об ответчике - ООО «Сервисная компания» (460055, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>).

Лицам, участвующим в деле, заблаговременно направить другой стороне письменные пояснения и копии представленных в суд дополнительных доказательств, доказательства отправки представить в суд.

В документах, направляемых в арбитражный суд, должны быть указаны : номер настоящего судебного дела, дата и время назначенного судебного заседания и судья, вынесший настоящий судебный акт.

Судья В.В. Ларькин