Гражданский кодекс часть 1

в Арбитражный суд Амурской области обратилось общество с ограниченной ответственностью «АСК» (далее – истец, ООО «АСК») с исковым заявлением к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (далее – ответчик, ПАО «Сбербанк») о признании незаконными действий по ограничению доступа в системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», снятии существующих ограничений в системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн».

Исковые требования обоснованы тем, что ответчик незаконно приостановил услуги дистанционного банковского обслуживания в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банком отказано истцу в проведении операции по банковскому счету, в связи с возникшими подозрениями совершения операции в целях легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма. Расчетный счет истца заблокирован и фирма не может в полной мере осуществлять операции по счету. Все операции совершены ООО «АСК» в результате обычной хозяйственной деятельности и связаны с осуществлением обществом лицензируемого вида деятельности (покупка, продажа лома и отходов цветных металлов, посреднические услуги (договор комиссии) по совершению указанных выше сделок), реальность сделок подтверждена договорами, накладными, выписками со счетов, приемо-сдаточными актами и т.д.

Определением от 17.05.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу.

Истец в судебном заседании поддержал заявленные требования в полном объеме, представил дополнительные документы для приобщения к материалам дела, письменные пояснения к исковому заявлению, в которых указал, что закуп и перепродажа металлолома являются обычной хозяйственной деятельностью истца, что подтверждается лицензией № 027-99-0040 от 06.02.2018 на ведение деятельности по заготовке, хранению, переработке и реализации лома черных, цветных металлов. Сообщил, что организация вправе перечислять денежные средства на банковские карты своих сотрудников в целях осуществления этими сотрудниками задач и нужд организации. Оплата налогов, сборов и иных обязательных платежей производилась истцом в марте 2018 года.

Ответчик в судебном заседании исковые требования не признал по основаниям, изложенным в ранее представленном отзыве на иск, представил документы для приобщения к материалам дела и дополнительный отзыв. Сообщил, что в результате мероприятий внутреннего контроля уполномоченными сотрудниками банка сделано заключение о классификации операций ООО «АСК» в качестве сомнительных, в связи с чем предоставление истцу услуг дистанционного банковского обслуживания было приостановлено.

Третье лицо в судебное заседание не явилось, о времени и месте проведения рассмотрения дела извещено надлежащим образом в соответствии со статьями 121 - 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в ранее направленном отзыве указало, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитные организации, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, и обязаны документально фиксировать, а также представлять в уполномоченный орган (Федеральную службу по финансовому мониторингу) сведения обо всех случаях отказа от проведения операций в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения об отказе проведения операции в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а кредитные организации – в порядке, установленном Центральным Банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Судебное заседание проводилось в отсутствие представителя третьего лица на основании части 5 статьи 156 АПК РФ.

Исследовав доводы сторон, материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

На основании заявления о присоединении от 18.10.2017 между ПАО «Сбербанк России» в лице Благовещенского отделения № 8636 (банк) и ООО «АСК» (клиент) заключен договор банковского счета (договор-конструктор), в соответствии с которым клиенту открыт расчетный счет № <***> в рублях Российской Федерации. В составе услуг к поименованному договору стороны предусмотрели дистанционное банковское обслуживание по системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн».

В соответствии с пунктом 1.2 Условий предоставления услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» (далее – Условия) заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» между банком и клиентом осуществляется путем присоединения клиента к Условиям в соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) и производится путем передачи клиентом или его уполномоченным представителем в банк заявления на заключение договора.

Таким образом, на основании заявления на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания от 18.10.2017 истец акцептировал условия Банка предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания.

Пунктом 2.2.6 Условий банку предоставлено право оказать клиенту, после предварительного предупреждения, в приеме от него распоряжений на проведение операции по банковскому счету, подписанных корректной электронной подписью, а также полностью прекратить предоставление услуг по договору, в случае выявления сомнительных операций клиента или в случае отсутствия клиента, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени клиента без доверенности по адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц. При этом банк принимает от клиента только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

28.02.2018 банком в адрес ООО «АСК» направлено письмо через систему «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» с указанием на необходимость предоставления обществом в течение семи рабочих дней с даты получения настоящего запроса (не позднее 13.03.2018) письменных пояснений по операциям, совершенным за период с 30.11.2017 по 26.02.2018 по расчетному счету № <***>, разъясняющих экономический смысл операций, экономической целесообразности регулярного проведения в значительных объемах по снятию денежных средств по карте и чекам, причины и необходимости проведения подобных расчетов, по направлению основной деятельности и структуре бизнеса. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» запросил документы, подтверждающие источник образования/поступления денежных средств по операциям с контрагентами: ООО «Росмет» и ООО «ТрансЛом», ООО «Оптторгсервис», ООО «Аффинаж». Банк указал, что в случае непредставления запрашиваемой информации и документов в указанный срок, в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк имеет право приостановить действие оказываемых услуг, либо отказать в выполнении распоряжений о совершении операций.

12.03.2018 на указанный в запросе электронный адрес finhelp@sberbank.ru ООО «АСК» были предоставлены разъяснения и документы, подтверждающие источник образования/поступления денежных средств, в частности, договор поставки от 02.02.2018 № 02-02/18жд, заключенный с ООО «Росмет», договор поставки от 01.02.2018 № Тл/377/18, заключенный с ООО «ТрансЛом», договор поставки от 20.02.2018 № 9/18, заключенный с ООО «Оптторгсервис», договор купли-продажи от 08.02.2018 № 8/18, заключенный с ООО «Аффинаж», товарные накладные, приемо-сдаточные акты, квитанции о приеме груза, авансовые отчеты, расходно-кассовые ордеры, штатное расписание ООО «АСК», договоры аренды склада и офиса, выписки по счетам, открытые в банке.

20.03.2018 ООО «АСК» банком было установлено ограничение в доступе к системе дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн».

Письмом от 22.03.2018 № 3/18 ООО «АСК» в адрес ПАО «Сбербанк России» направлен запрос на снятие ограничения и предоставлении доступа к системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн».

22.03.2018 ПАО «Сбербанк России» письмом № 180322-0076-107000 сообщило истцу, что статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых банком мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, указало на то, что право ООО «АСК» пользоваться расчетным счетом в период отключения услуги «Сбербанк Бизнес Онлайн» не ограничено.

В связи с тем, что Банком были приостановлены услуги дистанционного банковского обслуживания, истец обратился с настоящими требованиями в суд.

Оценив доводы сторон, представленные доказательства в их совокупности, суд считает заявленные требования неподлежащими удовлетворению в полном объеме, по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1.3 Условий настоящие Условия, тарифы банка и заявление на заключение договора, надлежащим образом заполненное и подписанное клиентом, в совокупности являются заключенным между клиентом и банком договором.

Пунктом 1.7 Условий предусмотрено, что банк предоставляет клиенту на платной основе следующие услуги с использованием системы «Клиент-Сбербанк»: прием от клиента электронных платежных документов, защищенных электронной подписью, на выполнение операций по счетам клиента, указанным в заявлении на заключение договора; предоставление клиенту в виде электронных документов, защищенных электронной подписью, информации об операциях, совершенных по счетам клиента, указанным в заявлении на заключение договора; прием от клиента и предоставление клиенту информации свободного формата в виде электронных служебно-информационных документов, защищенных электронной подписью; прием от клиента и предоставление клиенту электронных документов, защищенных электронной подписью, в соответствии с условиями отдельных заключенных сторонами договоров, которые предусматривают электронный документооборот с использованием системы в соответствии с условиями отдельных заключенных сторонами договоров, которые предусматривают электронный документооборот с использованием системы «Клиент-Сбербанк»; заключение договоров/соглашений средствами системы «Клиент-Сбербанк» в рамках реализованных электронных форм заявлений, прием банком в обработку подписанных электронной подписью заявлений от клиента; прием от клиента и предоставление клиенту электронного документа валютного контроля.

Оплата услуг банка по договору осуществляется на основании тарифов в порядке и сроки, предусмотренные пунктом 3.1 Условий (пункт 2.3.2 Условий).

С учетом изложенного, суд квалифицирует спорный договор дистанционного банковского обслуживания как договор возмездного оказания услуг, регулирование отношений по которому осуществляется нормами главы 39 ГК РФ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Статьей 782 ГК РФ установлено право исполнителя отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг.

Согласно пункту 2 статьи 407 ГК РФ сторона договора может по своей воле в одностороннем порядке прекратить исполнение обязательства по договору.

Статья 310 ГК РФ также допускает возможность одностороннего отказа от исполнения обязательства, связанного с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, также в случаях, предусмотренных договором, если иное не вытекает из закона или существа обязательства.

Принимая во внимание специфику оказания услуг по дистанционному банковскому обслуживанию, исполнитель (банк), в силу предоставленного ему права, может полностью прекратить исполнение данного договора или приостановить его исполнение на неограниченный срок.

К числу требований банковского законодательства, предъявляемых к операциям по исполнению кредитными организациями платежных поручений, относятся требования Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которые возлагают на банки как на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, ряд публично-правовых обязанностей, к числу которых относятся: идентификация клиента; документальное фиксирование информации об отдельных видах совершаемых банковских операций; а также отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Закона.

Обязанность по документальному фиксированию информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом возложена на кредитные организации пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласно которому кредитные организации должны разработать правила внутреннего контроля и программы его осуществления. При этом Закон не устанавливает перечень данных, подлежащих обязательному фиксированию, тем самым, позволяя кредитной организации самостоятельно определять объем соответствующих сведений.

Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При реализации Правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств на счет клиента, что согласуется с разъяснениями Центрального банка Российской Федерации, изложенными в письме от 03.09.2008 № 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций».

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых для кредитных организаций Центральным Банком Российской Федерации, и утверждаются руководителем организации. Центральный Банк Российской Федерации разработал Положение «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 02.03.2012 № 375-П, которое содержит основные требования разработки указанных правил (далее - Положение ЦБ РФ № 375-П).

В соответствии с пунктом 5.2 Положения Центрального Банка РФ № 375-П в программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включается перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в Приложении к Положению № 375-П, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов. Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению.

Пунктом 5.2 Положения ЦБ РФ № 375-П предусмотрено, что решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию.

В целях реализации положений Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» также разработан ряд информационных писем, обязательных к соблюдению всеми кредитными организациями, а именно: информационное письмо Центрального Банка РФ от 31.03.2010 № 17 «Об обобщении практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России», определяющее, что решение об отнесении той или иной сделки к категории подозрительных принимается кредитной организацией самостоятельно в каждом конкретном случае; информационное письмо ЦБ РФ от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций», определяющее некоторые из признаков, характерных для признания операций сомнительными.

Согласно разъяснениям, содержащимся в Информационном письме Центрального Банка Российской Федерации от 31.03.2010 № 17, если кредитная организация выявила какую-либо сделку, соответствующую критериям необычных сделок, изложенным в правилах внутреннего контроля, и по результатам анализа представленных клиентом документов приняла решение об отнесении данной сделки к категории подозрительных, то вне зависимости от факта осуществления расчетной операции указанной сделки у нее возникает обязанность по направлению сведений в уполномоченный орган в срок, установленный федеральным законом. При этом решение об отнесении той или иной сделки к категории подозрительных принимается кредитной организацией самостоятельно в каждом конкретном случае.

Во исполнение требований Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Банком разработаны и утверждены Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 29.03.2016 № 881-9-Р (далее - Правила внутреннего контроля).

Согласно приложению №1 Правил внутреннего контроля под сомнительными операциями понимаются операции, осуществляемые клиентами банка, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичного в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.

В силу пункта 5.9.1 Правил внутреннего контроля к клиентам, осуществляющим операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма банк в праве отказать клиенту в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, в том числе, приеме от него распоряжений о совершений операции по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, и переход на прием от такого клиента расчетных документов только на бумажном носителе.

Из содержания письма Центрального банка Российской Федерации от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» следует, что транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков: зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием; списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; проводятся регулярно (как правило, ежедневно); проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной; с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц ООО «АСК» (ОГРН <***>, ИНН <***>) создано и зарегистрировано как юридическое лицо 09.10.2017.

Из представленной в материалы дела выписки из лицевого счета ООО «Аффинаж» следует, что обороты денежных средств по счету № <***> за период с 30.11.2017 по 30.05.2018 составил 38 880 000 руб.

На расчетный счет ООО «АСК» были зачислены денежные средства от ООО «Росмет» в сумме 38 500 000 руб., от ООО «Аффинаж» 380 000 руб. (с последующим перечислением денежных средств на счета ООО «Аффинаж» в сумме 19 830 000 руб., что составляет 51 % от оборота по расчетному счету), от АО Тембр-Банк» и АО «Россельхозбанк» в сумме 6 170 000 руб., ООО «Оптторгсервис» - 2 400 000 руб.

Снятие зачисленных денежных средств в наличной форме производилось с использованием корпоративной карты в сумме 2 610 000 руб., что составляет 6,7% от оборота по расчетному счету, по чеку в сумме 1 900 000 руб., что составляет 4,9% от оборота по расчетному счету, банковской карты физического лица в сумме 1 700 000 руб., что составляет 4,3% от оборота по расчетному счету.

Таким образом, из анализа операций по счету ООО «АСК» следует, что истцом осуществлялись подозрительные и высокорискованные операции, в том числе перечисление денежных средств ООО «Аффинаж» составило 58% от оборота по расчетному счету. Зачисленные денежные средства за 1-3 дня списывались в полном объеме, частично снимались (15,9% от оборота по расчетному счету), что свидетельствует о транзитном характере движения денежных средств и обналичивании денежных средств.

Также с расчетного счета ООО «АСК» происходила выдача наличных денежных средств с назначением платежа «прочие выдачи». При этом по расчетному счету отсутствуют платежи по заработной плате, а налоговые отчисления являются минимальными.

В соответствии с пунктом 1 Методических рекомендаций о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма №18-МР от 21.07.2017 при оценке деятельности клиента с использованием критерия уплаты налогов и других обязательных платежей в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента, рекомендовано исходить из его значения, приближенного к 0,9% от дебетового оборота по счету клиента, либо незначительно превышающего данное значение.

По итогам проведенных анализа и обобщения практики работы кредитных организаций по выявлению клиентов, по счетам которых проводятся транзитные операции, Банк России рекомендует принимать во внимание следующие дополнительные признаки, характеризующие деятельность клиентов, осуществляющих указанные операции, в том числе, если денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС (операциям по реализации товаров, оказанию услуг, передаче денежных средств в обеспечение обязательств, предоставлению займов, реализации лома металлов). При этом при сходной хозяйственной деятельности иных клиентов при указанной структуре входящих и исходящих платежей объем НДС, подлежащего уплате в бюджет, зачастую должен приближаться к объему НДС, учтенному в зачислениях по операциям, облагаемым НДС.

В результате мероприятий внутреннего контроля уполномоченными сотрудниками ПАО «Сбербанк России» сделано заключение о классификации операций ООО «АСК» в качестве подозрительных.

Установив, что операции истца попадают под понятие сомнительных сделок, ПАО «Сбербанк России», действую в рамках договора дистанционного банковского обслуживания (пункт 2.2.6) и Правил внутреннего контроля № 881-9р от 29.03.2016, приостановило предоставление услуг дистанционного банковского обслуживания.

На основании вышеизложенного, оснований для удовлетворения требований истца о признании действий ПАО «Сбербанк России» в ограничении доступа в системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» незаконными и снятии существующих ограничений в системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», не имеется.

При этом само по себе прекращение оказание клиенту услуги дистанционного банковского обслуживания не лишает истца права свободно распоряжаться находящимися на счете денежными средствами путем совершения операций с использованием платежных поручений на бумажном носителе при предъявлении документов, объясняющих экономический смысл проводимых операций.

При подаче искового заявления ООО «АСК» уплачена государственная пошлина в сумме 6 000 руб. по платежному поручению от 26.03.2018 № 89, что соответствует требованиям подпункта 4 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 180 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

в удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области

Судья Д.С. Аныш