Решение № А04-8092/16 от 17.10.2016 АС Амурской области

в Арбитражный суд Амурской области обратилось Отделение по Амурской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк России) с заявлением о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» (далее – ответчик, общество,
ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД») и возложении обязанности по ликвидации общества на учредителя ФИО1, установлении предельного срока представления утвержденного ликвидационного баланса и завершения процедуры ликвидации, не превышающей 6 месяцев со дня вступления решения суда в силу. 

Заявленные требования обоснованы непредоставлением заявителем документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, а также неисполнение вынесенных заявителем предписаний, что нарушает положения п. 6 ч. 4 ст. 2.3, п. 3 ч. 3 и п. 5 ч. 4 с. 2.3. Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах», а так же п.п. 2-4 Указания Банка России от 30.12.2014 № 3927-У.

В судебном заседании представители Банка России на требованиях настаивали в полном объеме по основаниям, указанным в заявлении.

Ответчики в заседание не явились, направленная в их адрес судебная корреспонденция возвращена почтовым органом в суд с отметкой «истек срок хранения» и «выбыл». В силу пунктов 2, 3 части 4 статьи 123 АПК РФ, ответчики считаются надлежащим образом извещенными о времени и месте проведения настоящего заседания.

Межрайонная инспекция ФНС России № 1 по Амурской области явку своего представителя в заседание не обеспечила, письменно ходатайствовала о рассмотрении дела в его отсутствие. В ранее представленном в суд письменном отзыве на заявление требования Банка России поддержала, указав, что в ходе проведенного осмотра места нахождения ответчика установлено отсутствие организации по адресу регистрации.  Таким образом, подтверждено наличие у общества признаков недействующего юридического лица, допущении обществом грубого нарушения пп. «в» п. 1 ст. 5 и п. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Изучив материалы дела, выслушав доводы представителей заявителя, суд установил следующие обстоятельства.

ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» зарегистрировано в качестве юридического лица 15.03.2012 Межрайонной инспекцией ФНС России № 4 по Амурской области за основным государственным регистрационным номером ОГРН <***>, присвоен
ИНН <***>. Учредителем юридического лица является ФИО1.

В ходе осуществления контроля представления отчетности с использованием
Вэб-сервиса «Мониторинг приемки отчетности» Отделением по Амурской области Дальневосточного главного управления Центрального Банка Российской Федерации  выявлен факт непредставления ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» в Банк России отчетности о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год, 2015 год и 1 квартал 2016 года, что отражено в акте мониторинга представления отчетности от 28.06.2016 № 27.

ООО   «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД»   не   представлены   в   Банк   России   отчеты   о деятельности ломбарда за 2014 год, 1 квартал 2015 года, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год, 1  квартал 2016 года, в связи с чем в его адрес направлялись предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации:

- от 15.04.2015 №13-6/5049;

- от 19.05.2015 № Т710-14-12/7793;

- от 13.08.2015 № Т710-14-12/12397;

- от 13.11.2015 № Т710-14-12/16978;

- от 11.02.2016 № Т710-14-12/2172;

- от 14.04.2016 № Т710-14-12/5028;

- от 16.05.2016 № Т710-14-12/6322.

Все предписания возвращены ФГУП «Почта России» по причине: «истек срок хранения».

Как указывает заявитель, невыполнение ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» обязанности по исполнению в установленный  срок законных  предписаний  Банка России  создает препятствия для осуществления им надзора за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Указанные обстоятельства, свидетельствующие о системном неисполнении обществом обязанности по предоставлению вышеуказанных документов в Банк России, послужило основанием для обращения последнего с настоящими требованиями в суд.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности по правилам статьи 71 АПК РФ, суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с положениями  статьи 57 Федерального закона от 08.02.1998 
№ 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

В пункте 23 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).

Согласно пункту 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом (пункт 3 статьи 61 ГК РФ).

На основании подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Закон о ломбардах), статьи 6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда, в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений.

Статьей 76.5 Закона о Центральном Банке РФ установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии с положениями пункта 3 части 3 и пункта 5 части 4 статьи 2.3 Закона «О ломбардах» Банк России получает от ломбардов необходимую информацию об их деятельности, а также осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России, и дает ломбарду обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Ломбард в силу части 8 статьи 2, статьи 2.4 Закона о ломбардах обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда, в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с предписаниями пунктов  2 - 4 Указания Банка России от 30.12.2014 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» отчет о деятельности ломбарда представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода и за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного    документооборота    при    представлении    электронных    документов    с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 № 10-21/пз-н, Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета».

В ходе осуществления контрольных мероприятий Амурским отделением Дальневосточного главного управления Банка России выявлены факты непредставления ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» в Банк России в установленные законом сроки предусмотренной действующим законодательством отчетности, а именно: отчеты о деятельности ломбарда за 2014 год, 1 квартал 2015 года, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год, 1  квартал 2016 года,

В адрес ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» заявителем направлялись предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации: от 15.04.2015
№ 13-6/5049; от 19.05.2015 № Т710-14-12/7793; от 13.08.2015 № Т710-14-12/12397; от 13.11.2015 № Т710-14-12/16978; от 11.02.2016 № Т710-14-12/2172; от 14.04.2016
№ Т710-14-12/5028; от 16.05.2016 № Т710-14-12/6322, с предложением в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания устранить установленные нарушения законодательства Российской Федерации, указанные в предписании. Указанные предписания обществом получены не были по причине истечения срока хранения направленной корреспонденции.

Как установлено судом, допущенные нарушения ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» не устранены, отчеты о деятельности ломбарда за 2014 год, 1 квартал 2015 года, полугодие 2015 года, 9 месяцев 2015 года, 2015 год, 1  квартал 2016 года до настоящего времени в контролирующий орган не представлены. 

Суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что непредставление ответчиком отчетов о деятельности ломбарда за вышеуказанные периоды нарушает требования закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций.

В соответствии со статьей 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Ответчики как лица, не представившие без уважительных причин документы в обоснование своей правовой позиции, несут риск неблагоприятных последствий, поскольку доводы заявителя о невозможности дальнейшего существования общества ими не опровергнуты.

Доказательств, опровергающих доводы заявителя о непредставлении документов по Предписаниям Отделения по Амурской области Дальневосточного главного управления Банка России ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» и его учредителем – ФИО1 в материалы дела не представлено.

Установленные обстоятельства свидетельствуют о длительном, неоднократном нарушении обществом гражданского законодательства Российской Федерации, в связи с чем, на основании статьи 61 ГК РФ, ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» подлежит ликвидации.

В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 61 ГК РФ обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами.

В этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления в арбитражный суд вышеуказанными лицами утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

На основании изложенного, обязанности по осуществлению ликвидации                     ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» суд возлагает на его учредителя – ФИО1 и устанавливает срок представления учредителем в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры – 6 месяцев после вступления решения в законную силу.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ, статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина в сумме 6 000 рублей подлежит взысканию с ООО «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД»  в доход федерального бюджета.

Руководствуясь ст. ст. 110, 167-170,  180 АПК РФ, суд

решил:

требования удовлетворить полностью.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью
«ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» (ОГРН <***>, ИНН <***>), зарегистрированное в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Амурской области 15.03.2012, юридический адрес: 676243, <...>.

Обязанность по ликвидации общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» (ОГРН <***>, ИНН <***>),  возложить на его учредителя  ФИО1, последний известный  адрес регистрации: <...>.

Обязать ФИО1 представить в арбитражный суд утвержденный ликвидационный баланс и завершить процедуру ликвидации в течение 6 месяцев после вступления решения в законную силу.

 Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД-ЕВРОГОЛД» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6 000 рублей.

 Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

Судья                                                                                      Д.В. Курмачев