Гражданский кодекс часть 1

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: Министерство финансов Российской Федерации, Открытое акционерное общество «Концерн «Ариг Ус»

о взыскании 2 606 625 рублей 82 копеек

при участии:

от истца: ФИО1, представитель по доверенности № 01-01/23-19 от 14.05.2009г. заказное письмо от 29.07.2009г. урятия

от ответчика: ФИО2, представитель по доверенности № 31 от 13.01.2009г., ФИО3, представитель по доверенности № 1297 от 19.08.2009г.

от третьих лиц: от Министерства финансов Российской Федерации – не явился, извещен, телеграмма от 19.11.2009г. вручена 20.11.2009г.

от ОАО «Концерн «Ариг Ус» - ФИО4, представитель по доверенности от 09.06.2009г.

В соответствии со статьей 123, пунктом 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя третьего лица, надлежащим образом извещенного о времени и месте рассмотрения дела

установил:

Министерство финансов Республики Бурятия обратилось в Арбитражный суд Республики Бурятия с иском к Муниципальному образованию «Заиграевский район» о взыскании 2 606 625 рублей 82 копеек, из которых 2 127 600 рублей – просроченная задолженность, 106 146 рублей 84 копейки – просроченная задолженность по начисленным процентам, 372 878 рублей 98 копеек – пени за несвоевременное погашение задолженности.

В судебном заседании представитель истца уменьшил размер требования по взысканию основной задолженности до 2 065 006 рублей 22 копеек. Пояснил, что данная сумма является задолженностью Муниципального образования «Заиграевский район» за 2007, 2008 годы.

Уменьшение исковых требований принято арбитражным судом на основании части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определениями Арбитражного суда Республики Бурятия от 11 сентября, 18 ноября 2009 года к участию в процессе в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Министерство финансов Российской Федерации, Открытое акционерное общество «Концерн «Ариг Ус».

В обоснование заявленного иска Министерство финансов Республики Бурятия сослалось на то, что Муниципальное образование «Заиграевский район» имеет задолженность перед республиканским бюджетом по соглашению № 03-05/29-119 о предоставлении органами местного самоуправления гарантий по возврату в республиканский бюджет организациями-заёмщиками задолженности по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах и начисленным по ним процентам по состоянию на 01 января 1999 года. Централизованные кредиты предоставлялись для государственной поддержки предприятий реального сектора экономики. В соответствии с действующим законодательством кредиты были переоформлены под государственную гарантию субъекта Российской Федерации – Республики Бурятия.

Истец считает, что подтверждением принятия Муниципальным образованием «Заиграевский район» на себя обязательств по оплате задолженности по централизованным кредитам являются соглашение № 03-05/29-119, решение Заиграевского районного совета депутатов от 01.06.2000г., акт сверки расчетов по долговым обязательствам Муниципального образования «Заиграевский район», наличие задолженности в структуре муниципального долга, справка от 09.02.2006г. о состоянии задолженности по финансовым обязательствам бюджета Муниципального образования «Заиграевский район» перед республиканским бюджетом по состоянию на 01.01.2005г., на 01.01.2006г.

По мнению истца, доказательством частичного исполнения обязательств по указанному соглашению до 2007 года являются платежные поручения № 181-183 от 11.12.2006г., № 215 от 10.04.2007г., № 259 от 21.05.2007г., № 442 от 04.10.2007г., № 503 от 28.10.2007г.

Сумма процентов начислена истцом в соответствии с соглашением без даты № 03-05/29-119, пени рассчитаны за период с 16.11.2007г. по 27.07.2009г. в соответствии со статьей 290 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 332 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Ответчик исковые требования не признал, в отзыве указал, что Министерством финансов Республики Бурятия не представлены доказательства получения кредитов организациями-заёмщиками.

В соответствии с приложением к Постановлению Правительства Республики Бурятия от 17.01.2000г. № 12 задолженниками числились АО «Ариг Ус-лес», ОАО «Челутайлес», ОАО «Онохойлес». Указанные предприятия прекратили свою деятельность, исключены из Единого государственного реестра юридических лиц.

В соответствии с абзацем 3 пункта 9 статьи 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» требования кредиторов считаются погашенными.

Ответчик соглашение без даты за № 03-05/29-119 расценивает как договор поручительства.

Данный договор, по мнению Муниципального образования «Заиграевский район», является недействительным (ничтожным), так как он противоречит статьям 98-100 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Муниципальное образование не имело правовой возможности заключать договор поручительства. Муниципальное образование могло выступать в качестве гаранта по определенным обязательствам с соблюдением требований статьи 115 Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающей порядок предоставления муниципальной гарантии.

Ответчик также ссылается на то, что ЗАО «Ариг Ус-лес» не могло получать в 1992-1994 годах централизованные кредиты, так как оно было образовано по решению главы Администрации Заиграевского района 04.04.1995г.

В удовлетворении исковых требований просит отказать.

Министерство финансов Российской Федерации отзыв по иску в Арбитражный суд Республики Бурятия не направило.

Представитель третьего лица ОАО «Концерн Ариг Ус» в судебном заседании пояснил, что ЗАО «Ариг Ус-лес» не является правопреемником АООТ «Концерн Ариг Ус». ОАО «Концерн Ариг Ус» и ЗАО «Ариг Ус-лес» - два самостоятельных юридически лица. В апреле 1995 года ОАО «Концерн Ариг Ус» получало коммерческий кредит, задолженность по которому переуступило ЗАО «Ариг Ус-лес».

Выслушав лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, суд приходит к выводу, что в удовлетворении иска необходимо отказать по следующим основаниям.

Во исполнение статьи 72 Федерального закона от 26.03.1998г. № 42-ФЗ «О федеральном бюджете на 1998 год», пункта 46 Постановления Правительства Российской Федерации от 14.05.1998г. № 441, статьи 100 Федерального закона от 22.02.1999г. № 36-ФЗ «О федеральном бюджете на 1999 год», пункта 32 Постановления Правительства Российской Федерации от 22.03.1999г. № 327 Министерством финансов Российской Федерации приказом от 30.12.1998г. № 74н был утвержден Порядок заключения соглашений о предоставлении субъектами Российской Федерации гарантий по возврату в федеральный бюджет организациями-заёмщиками задолженности по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах, и начисленным по ним процентам. Этот приказ был изменен приказом названного Министерства от 06.04.1999г. № 29н и утратил силу в соответствии с приказом Министерства от 26.04.2000г. № 48н, которым утверждена новая редакция упомянутого Порядка заключения соглашений.

В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 22.02.1999г. № 36-ФЗ «О федеральном бюджете на 1999 год» и пунктом 32 Постановления Правительства Российской Федерации от 22.03.1999г. № 327 Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации 09.11.1999г. утверждено Положение о переоформлении на государственный внутренний долг Российской Федерации задолженности по централизованным кредитами начисленным по ним процентам.

Согласно указанным правовым актам данное переоформление возможно по ходатайству заёмщика и при наличии гарантии субъекта Российской Федерации по возврату в федеральный бюджет таких кредитов и процентов.

Истцом при подаче иска в арбитражный суд, в ходе рассмотрения дела не представлены доказательства наличия такого ходатайства заёмщика АО «Ариг Ус-лес».

Из материалов дела видно, что 06.07.2000г. Министр финансов Республики Бурятия и первый заместитель министра финансов Российской Федерации подписали соглашение № 01-01-06/22-434 о предоставлении Правительством Республики Бурятия гарантий по возврату в федеральный бюджет организациями-заёмщиками задолженности по состоянию на 01 января 1999 года по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах и начисленным по ним процентам.

Согласно пункту 1.1 соглашения Правительство Республики Бурятия (поручитель) обязалось солидарно отвечать перед Министерством финансов Российской Федерации за полное и своевременное погашение организациями-заёмщиками не имеющей источников возврата задолженности по состоянию на 01 января 1999 года по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах и начисленным по ним процентам в сумме 28 785 069 рублей 31 копейка, в том числе по предприятиям лесного комплекса в сумме 16 354 201 рубль.

Пунктом 1.2 соглашения было предусмотрено, что сумма задолженности организаций-заёмщиков по централизованным кредитам и начисленным по ним процентам по состоянию на 01.01.1999г. определяется уполномоченным Правительством Республики Бурятия органом с участием Национального банка Республики Бурятия, Центрального банка Российской Федерации и Управления Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Бурятия на основании кредитных договоров, заключенных между банками и организациями-заёмщиками на выдачу централизованных кредитов, выписок банка из лицевых счетов организаций-заёмщиков по учету задолженности по централизованным кредитам и процентам.

В обоснование заявленных требований Министерство финансов Республики Бурятия не направило в арбитражный суд доказательства, подтверждающие соблюдение поручителем порядка, установленного в данном соглашении.

Истец не представил в суд кредитные договоры, заключенные между банками и организациями-заёмщиками, выписки банка из лицевых счетов организаций-заёмщиков.

В силу пункта 1.1 соглашения приложением к нему является реестр организаций-заёмщиков. Такой реестр истцом представлен.

По данному реестру в качестве организации-заёмщика выступило АО «Ариг Ус-лес» с указанием договоров № 12 от 11.03.1994г., № 9 от 03.03.1994г., № 11 от 18.02.1994г.

Истцом к заявлению, направленному в арбитражный суд, названные договоры не приобщены. По пояснению представителя истца данные документы в Министерстве финансов Республики Бурятия не сохранились.

В 2000 году Министерством финансов Республики Бурятия в лице заместителя министра и главой Администрации Заиграевского района (поручитель) подписано соглашение № 03-05/29-119 о предоставлении органом местного самоуправления гарантий по возврату в республиканский бюджет организациями-заёмщиками задолженности по состоянию на 01.01.1999г. по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах, и начисленным по ним процентам.

В пункте 1.1 соглашения предусмотрено, что поручитель обязуется на основании решения районного Совета депутатов солидарно отвечать перед Министерством финансов Республики Бурятия за полное и своевременное погашение организациями-заёмщиками задолженности по состоянию на 01.01.1999г. в сумме 12 853 350 рублей 10 копеек согласно реестру, являющемуся приложением к договору.

В период рассмотрения дела истец не представил в суд такой реестр, являющийся неотъемлемой частью к соглашению 2000 года № 03-05/29-119.

Из пункта 1.2 соглашения следует, что сумма задолженности организаций-заёмщиков также должна быть рассчитана на основании кредитных договоров, заключенных этими организациями с банками. По пояснению представителя истца кредитные договоры, являющиеся основанием для расчета долга, в Министерстве финансов Республики Бурятия отсутствуют.

Пунктом 2.1.1 соглашения установлена обязанность поручителя заключить с организациями-заёмщиками договоры о погашении задолженности по централизованным кредитами и начисленным по ним процентам. Поручитель обязался ежегодно перечислять поступившие от организаций-заёмщиков денежные средства в погашение долга и процентов не позднее 15 ноября равными долями в течение пяти лет, начиная с 01.01.2005г.

Из пункта 2.2.1 следует, что Министерство финансов Республики Бурятия обязалось обеспечивать переоформление задолженности по централизованным кредитам на государственный внутренний долг Российской Федерации путем выдачи Министерством финансов Российской Федерации Центральному банку Российской Федерации и банкам, предоставившим кредиты организациям-заёмщикам, облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом со сроком погашения в течение пяти лет, начиная с 2005 года, ежегодно равными долями с уплатой 2 % годовых.

Истец, ответчик не представили в суд документальные подтверждения соблюдения указанного в пунктах 1.2, 2.1.1, 2.2.1 порядка, не представили договоры, заключенные между Администрацией Заиграевского района и организациями-заёмщиками.

Из содержания вышеперечисленных правовых актов следует, что централизованные кредиты предоставлялись для поддержки предприятий реального сектора экономики. Конкретные предприятия, получившие кредит для развития своего производства, обязаны были его возвратить в установленном порядке.

Закрытое акционерное общество «Ариг Ус-лес» было зарегистрировано постановлением главы Администрации Заиграевского района № 140 04 апреля 1995 года с указанием юридического адреса: Республика Бурятия, <...> ЛПК.

Регистрация ЗАО «Ариг Ус-лес» в апреле 1995 года дает основание считать, что общество не могло выступать в качестве заёмщика денежных средств на развитие своего производства по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах.

Истец не представил документы, опровергающие данное обстоятельство.

Фактические обстоятельства, свидетельствующие о неполучении ЗАО «Ариг Ус-лес» централизованного кредита, дают суду основание сделать вывод, что Администрация Заиграевского района в порядке, установленном соглашением, в порядке действующего на тот период времени законодательства не могла поручиться за организацию, которая не являлась заёмщиком по централизованным кредитам, полученным в 1992-1994 годах. Между Министерством финансов Республики Бурятия и Администрацией Заиграевского района могли сложиться другие правоотношения, не связанные с погашением централизованного кредита и процентов за его использование.

Ссылка истца, что доказательствами, подтверждающими долг ЗАО «Ариг Ус-лес» как заёмщика, являются соглашение от 10.05.2000г., договор о переводе долга от 11.05.2000г. не принят судом во внимание.

В качестве участников данных обязательств являются ОАО «Концерн Ариг Ус», ЗАО «Ариг Ус-лес», ОАО Коммерческий банк «Сибирское ОВК». Из содержания договоров следует, что ОАО «Концерн Ариг Ус» переводит с согласия Банка долг на ЗАО «Ариг Ус-лес» по кредитному договору <***> от 27 апреля 1995 года.

Из пунктов соглашения и договора не следует, что ОАО «Концерн Ариг Ус» передает, а ЗАО «Ариг Ус-лес» принимает на себя обязательства по возврату централизованного кредита, полученного ОАО «Концерн Ариг Ус» в 1992-1994 годах.

Номер и дата данного кредитного договора от 27.04.1995г. не совпадают с номером и датами кредитных договоров, указанных в реестре, являющемся приложением к соглашению № 01-01-06/22-434. В связи с чем суд считает, что отношения, возникшие между ОАО «Концерн Ариг Ус», ЗАО «Ариг Ус-лес» и ОАО Коммерческий банк «Сибирское ОВК», не являются следствием правоотношений, возникших по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах.

В материалах дела (том 1 л.д.103) имеется письмо Министерства финансов Республики Бурятия от 25.04.2008г. на имя главы Муниципального образования «Заиграевский район».

Из указанного письма следует, что в декабре 2007 года на основании статьи 22.1 Закона Республики Бурятия «О республиканском бюджете на 2007 год», распоряжения Правительства Республики Бурятия от 13.12.2007г. № 854-р, распоряжения Правительства Республики Бурятия от 28.12.2007г. № 926-р уменьшена путем списания задолженность МО «Заиграевский район» перед республиканским бюджетом по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах организациям лесного комплекса, и начисленным по ним процентам на сумму задолженности, не имеющей источников погашения в связи с завершением ликвидации организаций-должников ОАО «Челутайлес» и ОАО «Онохойлес» в соответствии с законодательством Российской Федерации по состоянию на 01.01.2007г., на сумму 4 614,5 тыс. рублей (в том числе основной долг – 4 520,6 тыс. рублей, проценты – 93,9 тыс. рублей). В установленном порядке МО «Заиграевский район» уведомлено о проведенной реструктуризации путем частичного списания.

Задолженность МО «Заиграевский район» по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах предприятиям лесного комплекса, и начисленным по ним процентам на 01.01.2008г. в сумме 3 257,7 тыс. рублей (в том числе основной долг – 3 191,4 тыс. рублей, проценты – 66,3 тыс. рублей) не урегулирована в связи с тем, что МО «Заиграевский район» не представлены документы, подтверждающие правопреемство АО «Ариг Ус-лес»- ЗАО «Ариг Ус-лес» по долговым обязательствам.

В указанном письме Министерство финансов Республики Бурятия предложило Администрации МО «Заиграевский район» представить документы, подтверждающие ликвидацию АО «Ариг Ус-лес» в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае представления подтверждающих документов Министерством финансов Республики Бурятия обязалось рассмотреть вопрос списания задолженности МО «Заиграевский район» перед республиканским бюджетом по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах организациям лесного комплекса, и начисленным по ним процентам на сумму задолженности, не имеющей источников погашения в связи с завершением ликвидации организации-должника АО «Ариг Ус-лес» в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно справке МРИ ФНС России № 5 по Республике Бурятия от 17.12.2007г. (том 1 л.д. 99) АО «Ариг Ус-лес» не зарегистрировано. В Едином государственном реестре юридических лиц значится юридическое лицо Закрытое акционерное общество «Ариг Ус-лес». Данное лицо было зарегистрировано постановлением главы Администрации Заиграевского района № 140 от 04.04.1995г. (том 1 л.д.100).

Из указанного постановления, устава ЗАО «Ариг Ус-лес» следует, что юридическим адресом ЗАО «Ариг Ус-лес» является Республика Бурятия, <...> ЛПК.

За это предприятие, которое расположено на территории Заиграевского района, могла поручиться администрация района.

При наличии ситуации, связанной с отсутствием такого юридического лица как АО «Ариг Ус-лес», при отсутствии доказательств, свидетельствующих о правопреемстве АО «Ариг Ус-лес» и ЗАО «Ариг Ус-лес», Муниципальное образование «Заиграевский район» не имеет правовой возможности исполнить просьбы Министерства финансов Республики Бурятия, изложенные в письме от 25.04.2008г. Ответственность, связанная с неточным указанием наименования юридического лица, не может быть возложена только на Муниципальное образование «Заиграевский район».

Согласно статьям 61, 419 Гражданского кодекса Российской Федерации ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам, а обязательство прекращается ликвидацией юридического лица.

05 октября 2007 года Арбитражный суд Республики Бурятия вынес определение и завершил конкурсное производство ЗАО «Ариг Ус-лес». Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (том 1 л.д. 112) общество исключено из государственного реестра юридических лиц 22 октября 2007 года.

Согласно абзацу 3 пункта 9 статьи 142 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002г. «О несостоятельности (банкротстве)» требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанны конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд или такие требования признаны арбитражным судом необоснованными.

Частью 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив в совокупности доказательства, представленные сторонами, суд приходит к выводу, что Министерство финансов Республики Бурятия не доказало обязанность Муниципального образования «Заиграевский район» по несению им солидарной ответственности с АО «Ариг Ус-лес» за несвоевременный возврат долга, пени и процентов по централизованному кредиту, выданному в 1992-1994 годах.

При таких обстоятельствах, в удовлетворении исковых требований Министерства финансов Республики Бурятия следует отказать.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины возлагаются на истца.

В соответствии со статьей 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации государственные органы, органы местного самоуправления, выступающие по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, в качестве истцов или ответчиков, освобождены от уплаты государственной пошлины.

В силу указанной нормы права государственная пошлина с Министерства финансов Республики Бурятия взысканию не подлежит.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В иске Министерству финансов Республики Бурятия отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения (изготовления его в полном объеме), а также в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражный суд апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Четвертого арбитражного апелляционного суда http://4aas.arbitr.ru/ или Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа http://fasvso.arbitr.ru/

Судья Е.Г.Муравьева