Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ « (ОГРН <***>, ИНН <***>),

ФИО1 (ИНН <***>),

3-е лицо: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №17 по Иркутской области (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о ликвидации юридического лица,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2 – представитель по доверенности от 16.11.2015г. №11;

от ООО «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ», ФИО1: не явились,

от 3-его лица: ФИО3 – представитель по доверенности от 11.01.2016г. №05-10/0000001,

установил:

Центральный Банк Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Иркутской области с исковым заявлением к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ», ФИО1 о ликвидации юридического лица.

Определением суда от 12.11.2015г. к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №17 по Иркутской области.

Представитель истца заявленные требования поддержал, указав на то, что обществом представлены документы (отчеты о деятельности ломбардов за 2014 год, за 1 квартал и полугодие 2015 года, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год) с нарушением порядка заполнения, установленного Указанием Банка России от 05.08.2014г. №3355-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Представитель третьего лица оставил рассмотрение вопроса о ликвидации юридического лица на усмотрение суда.

ООО «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ», ФИО1 о времени и месте рассмотрения дела извещались надлежащим образом (заказные письма с определением суда от 08.12.2015г. возвращены отделением почтовой связи с отметками «истек срок хранения»), в судебное заседание не явились.

Согласно ч.4 ст.123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если: адресат отказался от получения копии судебного акта и этот отказ зафиксирован организацией почтовой связи или арбитражным судом; несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд; копия судебного акта не вручена в связи с отсутствием адресата по указанному адресу, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд с указанием источника данной информации; судебное извещение вручено уполномоченному лицу филиала или представительства юридического лица; судебное извещение вручено представителю лица, участвующего в деле; имеются доказательства вручения или направления судебного извещения в порядке, установленном ч.ч.2, 3 ст.122 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Дело рассмотрено в порядке, установленном ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, без участия представителей ответчиков.

Как следует из материалов дела, ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером <***>, ИНН <***>.

Обществом представлены в Банк России отчеты о деятельности ломбарда за 2014 год (по сроку представления 90 календарных дней), за 1 квартал и полугодие 2015 года, а также отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год.

В ходе мониторинга сведений, содержащихся в представленных отчетах за спорные периоды, Центральным Банком Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации установлено несоответствие отчетов требованиям Указаня Банка России от 05.08.2014г. №3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указания Банка России от 05.08.2014г. №3355-У).

Истцом в адрес ООО «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» были направлены предписания от 14.08.2015г. №Т625-8-8/9546, от 31.08.2015г. №Т625-8-8/10102, которыми обществу предложено в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписаний устранить выявленные нарушения путем представления отчетов, соответствующих требованиям Указаний Банка России от 05.08.2014г. №3355-У.

В установленный предписаниями срок общество выявленные нарушения не устранило, в связи с чем на основании пп.6 п.4 ст.2.3 Федерального закона Российской Федерации от 19.07.2007г. №196-ФЗ «О ломбардах» Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в арбитражный суд с заявлением о ликвидации ООО «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ».

Исследовав материалы дела, заслушав представителей истца и третьего лица, арбитражный суд пришел к следующему.

В соответствии с п.1 ст.57 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований данного Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Согласно п.3 ст.61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Пунктом 9.1 ст.4, ст.76.5 Федерального закона Российской Федерации
от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами; проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно ст.2.4 Федерального закона Российской Федерации от 19.07.2007г. №196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

В соответствии с п.2.1. Указания Банка России от 05.08.2014г. №3355-У отчет о деятельности ломбарда представляется за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В ходе мониторинга Банком России установлено, что обществом к отчету о деятельности ломбардов за 2014 год (по сроку представления не позднее 90 календарных дней) не приложен электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Доказательств обратного общество в суд не представило.

В соответствии с п.п.5, 6 Порядка составления отчета о деятельности ломбарда, установленного в приложении №1 к Указанию Банка России от 05.08.2014г. №3355-У, в подразделе 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в том числе за рубежом.

В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех работниках ломбарда, осуществлявших оценку вещей в отчетном периоде. В графе «Данные документа, удостоверяющего личность» указываются вид и реквизиты документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

Таким образом, обществом в нарушение установленных требований представлены в Банк России отчеты о деятельности ломбардов за 2014 года (по сроку представления не позднее 90 календарных дней) и за 1 квартал 2015 года без отражения информации о счетах открытых в кредитных организациях, а также сведений о работниках ломбарда, осуществляющих оценку вещей в отчетном периоде.

Пунктом 19 Порядка составления отчета о деятельности ломбарда, установленного в приложении №1 к Указанию Банка России от 05.08.2014г. №3355-У, предусмотрено, что в разделе IV отчета о деятельности ломбарда показатели формируются на основании данных бухгалтерского (финансового) учета.

При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе «Значение показателя» ставится ноль (0), при наличии значения показателя в графе «Значение показателя» данные по суммам заполняются в тысячах рублей.

В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

Из отчетов о деятельности ломбардов за 2014 год (по сроку представления не позднее 90 календарных дней), за 1 квартал и полугодие 2015 года усматривается, что обществом не заполнены значения показателей строки 2 «Капитал» и строки 3 «Обязательства» при наличии сумм в подмножествах.

В нарушение п.5 Порядка составления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда, установленного в приложении №2 к Указанию Банка России от 05.08.2014г. №3355-У, в подразделах 3 и 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда обществом не отражены сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, а также о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля.

Оценив представленные доказательства в совокупности, заслушав представителей истца и третьего лица, суд приходит к выводу, что обществом представлены в Банк России отчеты о деятельности ломбардов за 2014 год (по сроку представления не позднее 90 календарных дней), за 1 квартал и полугодие 2015 года, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год с нарушением установленного порядка составления отчетов, предусмотренного Указанием Банка России от 05.08.2014г. №3355-У.

Согласно пп.5 п.4 ст.2.3 Федерального закона Российской Федерации от 19.07.2007г. №196-ФЗ «О ломбардах» Банк России дает ломбарду обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Центральным Банком Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации в адрес ООО «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ФИО4» были направлены предписания от 14.08.2015г. №Т625-8-8/9546, от 31.08.2015г. №Т625-8-8/10102, которыми обществу предложено в срок не позднее 30 календарных дней даты получения предписаний устранить выявленные нарушения путем представления отчетов, соответствующих требованиям Указания Банка России от 05.08.2014г. №3355-У.

Данные предписания получены обществом 20.08.2015г. и 09.09.2015г., соответственно, что подтверждается реестрами почтовой корреспонденции от 18.08.2015г. №119, от 01.09.2015г. №11, уведомлением о вручении и сведениями с официального сайта Почта России. Предписания обществом не исполнены.

Оценив представленные доказательства в их совокупности, учитывая характер допущенных нарушений, суд полагает, что представление отчетов о деятельности ломбардов, а также отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за спорные периоды с нарушением порядка заполнения, установленного Указанием Банка России от 05.08.2014г. №3355-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» и неисполнение предписаний Банка России, свидетельствует о грубом нарушении ООО «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» действующего законодательства, что создает препятствие для надлежащего осуществления Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций.

Ответчики требования истца не оспорили, доказательств, опровергающих доводы Банка России, не представили.

Исследовав представленные документы, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности, а также принимая во внимание положения ч.3.1 ст.70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд приходит к выводу, что требования Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации о ликвидации ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ», следует признать обоснованными и подлежащими удовлетворению.

В соответствии п.5 ст.61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами.

Согласно п.7 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004г. №84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

На основании изложенного, обязанности по осуществлению ликвидации ООО ««СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» арбитражный суд возлагает на учредителя данного общества – ФИО1. Срок представления учредителями в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры – 6 месяцев после вступления решения в законную силу.

В соответствии со ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с ООО ««СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» следует взыскать в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6000 руб. 00 коп., от уплаты которой истец освобожден в установленном законом порядке.

Руководствуясь ст.ст.167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

заявленные требования удовлетворить.

Ликвидировать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» (ОГРН <***>, ИНН <***>, юридический адрес: 664007, <...>.

Обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица возложить на его участника ФИО1.

Обязать участника ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» ФИО1 представить в Арбитражный суд Иркутской области утвержденный ликвидационный баланс и завершить ликвидационную процедуру общества в течение 6 месяцев после вступления решения в законную силу.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СИБИРСКИЙ АЛЬЯНС ЛОМБАРДОВ» в доход Федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину в сумме 6000 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья Н.В.Деревягина