Гражданский кодекс часть 1

о взыскании 924 508 121 руб. 80 коп. субсидии, предоставленной по Соглашению № 496.2017.99 от 14.12.2017г., 200 958 888 руб. 90 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами

при участии:

от истца ФИО1 по доверенности от 14.05.2021г.

от ответчика ФИО2 по доверенности от 22.06.2021г.

от третьего лица КАЗНАЧЕЙСТВО РОССИИ: ФИО3 по доверенности от 17.09.2019г.

от третьего лица ОАО «КОНДОПОГА»: ФИО4 по доверенности от 17.06.2021г., ФИО5 по доверенности от 01.09.2021г.

от третьего лица АО «РОССИЙСКИЙ ЭКСПОРТНЫЙ ЦЕНТР» ФИО6 по доверенности от 06.07.2020г.

УСТАНОВИЛ:

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации (далее по тексту – истец, МИНПРОМТОРГ РОССИИ) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "КАРЕЛИЯ ПАЛП" (далее по тексту – ответчик, ООО "КАРЕЛИЯ ПАЛП") о взыскании 924 508 121 руб. 80 коп. субсидии, предоставленной по Соглашению № 496.2017.99 от 14.12.2017г., 200 958 888 руб. 90 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами.

В судебное заседание явились стороны и третьи лица, поддержали свои доводы и возражения соответственно.

Ответчик иск отклонил, заявил о незаконности и необоснованности требований.

Третье лицо КАЗНАЧЕЙСТВО РОССИИ представило письменную позицию, в котором исковые требования МИНПРОМТОРГ РОССИИ просит удовлетворить.

Третье лицо ОАО «КОНДОПОГА» представило письменную позицию, в котором просит в удовлетворении исковых требований отказать.

Третье лицо АО «РОССИЙСКИЙ ЭКСПОРТНЫЙ ЦЕНТР» представило письменную позицию, указал на том, что при проведении проверки нарушений действующего законодательства со стороны ответчика выявлено не было.

Рассмотрев исковое заявление, заслушав представителей сторон и третьих лиц, исследовав и оценив представленные доказательства, суд пришел к следующим выводам.

Как следует из материалов дела и установлено судом, 14.12.2017 Минпромторг России (далее - Министерство) и ООО «Карелия Палп» (далее - Получатель) заключили соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции № 496.2017.99 (далее - Соглашение).

В соответствии с пунктом 1.1.1. Соглашения предметом Соглашения является предоставление субсидии на компенсацию части затрат ООО «Карелия Палп», понесенных Получателем на транспортировку продукции «бумага газетная».

В соответствии с пунктом 2.1. и 2.2 Соглашения субсидия предоставляется на основании решения, принятого в соответствии с подпунктом «а» пункта 10 Правил в размере 924 508 121, 80 рублей в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном законе о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и лимитами бюджетных обязательств, утвержденных Министерству на соответствующий финансовый год.

Обязательства Министерства по перечислению средств субсидии выполнены в полном объеме, что подтверждается платежным поручением от 25.12.2017 № 633239 на сумму 924 508 121, 80 рублей.

В соответствии с пунктом 4.1. Соглашения Министерство и (или) уполномоченные органы государственного финансового контроля проводят проверки соблюдения Получателем целей, условий и порядка предоставления субсидий, установленных Правилами и Соглашением.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.04.2017 № 496 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции» (далее - Постановление № 496) утверждены Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции (далее - Правила).

В отношении истца, Федеральным казначейством в соответствии с приказом Федерального казначейства от 24.09.2020 № 433п «О назначении внеплановой выездной проверки в Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации» в период с 29.09.2020 по 19.10.2020 проведена внеплановая выездная проверка предоставления и использования субсидий из федерального бюджета в рамках механизма государственной поддержки российских организаций промышленности гражданского назначения в целях снижения затрат на транспортировку продукции в рамках подпрограммы «Содействие в реализации инвестиционных проектов и поддержка производителей высокотехнологической продукции в гражданских отраслях промышленности» государственной программы Российской Федерации «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» за 2017-2019 годы.

В соответствии с пунктом 1 представления Федерального казначейства от 15.12.2020 № 18-03-01/26118 в ходе проверки выявлено следующее нарушение: в нарушение подпункта 1 пункта 2 статьи 78, подпункта 10 пункта 1 статьи 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 2, подпункта «а» пункта 3 Правил (в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 13.06.2017 № 702, от 18.11.2017 № 1395, от 21.12.2017 № 1602) Минпромторгом России на основании Соглашения предоставлена субсидия ООО «Карелия Палп» (в 2017 году - на сумму 924 508 121, 12 рублей) в отсутствие подтверждения, что ООО «Карелия Палп» является производителем (собственником или законным владельцем прав на использование технической документации на поставляемую продукцию), либо уполномоченным лицом (осуществляющим по договору с производителем на поставку продукции).

В соответствии с пунктом 4.4 Соглашения и пунктом 15 Правил в случае установления по итогам проверок, предусмотренных п. 4.1 Соглашения, факта нарушения целей, условий и порядка, предоставлении субсидии, предусмотренных Правилами и Соглашением, соответствующие средства подлежат возврату в доход федерального бюджета в порядке, предусмотренным бюджетным законодательством Российской Федерации на основании:

а) требования Минпромторга России

б) представления уполномоченного органа государственного финансового контроля.

По результатам проведенной проверки, Минпромторгом России в адрес Получателя направлено требование от 27.01.2021 № 4795/03 о возврате представленных средств субсидии, а также об уплате процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

17.03.2021 № 218 Получателем в адрес Истца направлено письмо о несогласии с возвратом средств субсидии.

Таким образом, Получателем до настоящего времени не произведен возврат субсидии, в размере 924 508 121, 80 рублей, а также процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 ГК РФ в федеральный бюджет за период с 25.12.2017 по 26.05.2021 в размере 200 958 888,90 рублей.

Требование Минпромторга России не исполнено, денежные средства не возвращены, в связи с чем ответчику была направлена досудебная претензия.

Претензия исполнена не была, что послужило основанием для обращения в суд с настоящим иском.

Согласно пункту 7.1 Соглашения споры, возникающие между сторонами в связи с исполнением Соглашения, решаются ими, по возможности, путем проведения переговоров с оформлением соответствующих протоколов или иных документов. При недостижении согласия споры между сторонами передаются на рассмотрение Арбитражного суда г. Москвы.

Согласно статьям 309 и 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Суд установил, что ООО «Карелия Палп», является крупнейшим в России экспортером газетной бумаги, чья продукция поставляется в более чем пятьдесят стран мира.

ОАО «Кондопога» (Кондопожский целлюлозно-бумажный комбинат) — одно из крупнейших предприятий России и Европы, специализирующееся на производстве газетной бумаги. Предприятие расположено в г. Кондопога.

Согласно открытым источникам, ОАО «Кондопога» является градообразующим предприятием для моногорода Кондопога в Карелии, основанное с 1923 г.

В 2017 г. ООО «Карелия Палп» обратилось в Минпромторг России за получением субсидий на компенсацию части затрат на транспортировку продукции - газетной бумаги, изготавливаемой ОАО «Кондопога».

Основанием для обращений являлись «Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения, на компенсацию части затрат на транспортировку продукции», утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.04.2017 № 496 (далее - «Правила № 496»).

В соответствии со статьей 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидия представляет собой бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Статьями 28, 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который предполагает выделение этих средств в распоряжение конкретных получателей с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

В силу пункта 1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов, винодельческих продуктов, произведенных из выращенного на территории Российской Федерации винограда), выполнением работ, оказанием услуг. Из местного бюджета субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам -производителям товаров, работ, услуг предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных решением представительного органа муниципального образования о местном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним муниципальными правовыми актами местной администрации (пункт 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Таким образом, субсидии предоставляются безвозвратно. Однако, данное требование не действует в случае нарушения условий, установленных при предоставлении субсидий (подпункт 3 пункта 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации). При этом такие условия должны определяться нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг. В подобных актах устанавливаются также цели, условия и порядок предоставления субсидий (подпункт 2 пункта 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации). Указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

Указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. В соответствии с частью 2 статьи 16 Федерального закона от 24.07.2007 № 209- ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 209) условия и порядок оказания поддержки субъектам - малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего

предпринимательства, устанавливаются федеральными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства, региональными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства и муниципальными программами, развития субъектов малого и среднего предпринимательства.

Согласно части 1 статьи 17 Федерального закона № 209-ФЗ оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов - малого и среднего предпринимательства, может осуществляться в соответствии: с законодательством Российской Федерации за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

Предоставление субсидий из федерального бюджета российским организациям промышленности гражданского назначения в целях снижения затрат на транспортировку продукции осуществляется в соответствии с Правилами № 496.

14.12.2017 между ООО «Карелия Палп» и Минпромторгом России было заключено Соглашение о предоставлении субсидий из федерального бюджета. Соглашение было заключено в соответствии с указанными выше Правилами № 496.

На момент заключения Соглашения (14.12.2017) действовали Правила № 496 в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 18.11.2017 г.

Исходя из пункта 1 указанных Правил следует, что субсидии из федерального бюджета российским организациям, в том числе организациям автомобилестроения, сельскохозяйственного машиностроения, транспортного машиностроения и энергетического машиностроения (далее -организации), предоставляются в целях компенсации части затрат на транспортировку продукции.

Пунктом 2 настоящих Правил определено, что под «затратами организации» понимаются затраты на транспортировку продукции, понесенные следующими категориями лиц:

- непосредственно производителями поставляемой продукции (собственниками или законными владельцами прав на использование технической документации на поставляемую продукцию) (далее - производители);

-аффилированными лицами производителей, признанными таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации, являющимися стороной по договору поставки продукции и (или) стороной по договору поставки компонентов продукции (далее - аффилированные лица);

-иными уполномоченными лицами, осуществляющими по договору с производителями или аффилированными лицами поставку продукции (далее - уполномоченные лица);

Пунктом 3 определяются условия предоставления субсидий, в соответствии с подпунктом «а», которого установлено, что субсидии предоставляются при соблюдении следующих условий, одним из которых является статус организации как производителя, либо аффилированного или уполномоченного лица.

В редакции Правил № 496 на момент заключения Соглашения отсутствовало точное определение понятия «уполномоченное лицо».

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что необходимо исходить из системного толкования понятия термина «уполномоченное».

В соответствии с толковым словарем русского языка СИ. ФИО7, ФИО8 под «уполномоченным» понимается официальное лицо, действующее на основании каких-нибудь полномочий.

В соответствии с толковым словарем русского языка ФИО9 «уполномоченный» -наделенный какими-либо полномочиями.

Исходя из понятия «полномочия» вытекает, что под указанным термином понимается право, предоставленное кому-либо на совершение чего-либо или же официально предоставленное кому-нибудь право какой-нибудь деятельности, ведения дел.

Правила № 496 были приняты во исполнение приоритетного государственного проекта «Международная кооперация и экспорт в промышленности». Ключевой целью данного проекта было заявлено создание условий для устойчивого роста экспорта российской промышленной несырьевой продукции за счет комплекса специализированных отраслевых мер финансовой и нефинансовой поддержки.

В целях повышения конкурентоспособности продукции российских товаропроизводителей на внешних рынках и с учётом высокой доли транспортных затрат в стоимости продукции для конечного покупателя.

Согласно пункту 1 Правил № 496 субсидии предоставляются организациям в рамках реализации государственной программы Российской Федерации «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» на компенсацию части затрат на транспортировку продукции в целях стимулирования производства и поставки конкурентоспособной продукции покупателям.

Согласно пункту 3 Правил № 496 (в редакции от 26.04.2017г.) одним из условий предоставления субсидий является подтверждение получателем субсидий его статуса в качестве «производителя» или «аффилированного лица», или «уполномоченного лица» в терминах, установленных в пункте 2 Правил № 496.

В период 2017 - 2019 гг. по представленным документам ООО «Карелия Палп» являлось собственником и эксклюзивным поставщиком всей производимой ОАО «Кондопога» (с 2018 г. - АО «Кондопожский ЦБК») продукции на основании заключенных договоров на переработку давальческого сырья от 01.02.2015 № 2 ПДС/02/15 (между ОАО «Кондопога» и ООО «Карелия Палп») и от 22.10.2018 № 2 ПДС/11/18 (между АО «Кондопожский ЦБК» и ООО «Карелия Палп»), а также непосредственно несло затраты на транспортировку продукции.

Кроме того, в соответствии с пунктом 2.6. Договора на переработку давальческого сырья право собственности на сырье, в том числе переданное в производство продукции, на полуфабрикаты, изготовленные из сырья и находящиеся в незавершенном производстве, на изготовленную подрядчиком продукцию принадлежит заказчику, т.е. ООО «Карелия Палп».

Соответственно, в силу норм статьи 421 ГК РФ условия договора между производителем и получателем субсидий (уполномоченным лицом) определяются ими по их усмотрению.

ООО «Карелия Палп» на основании заключенного договора на переработку давальческого сырья с Комбинатом выступало Заказчиком и являлось собственником и эксклюзивным поставщиком всей производимой Комбинатом промышленной продукции.

Таким образом, исходя из системного толкования понятия «уполномоченное лицо», а также отсутствия в момент заключения соглашения, закрепленного в законодательстве определения настоящего термина, суд приходит к выводу, что ООО «Карелия Палп» соответствовало условиям получения субсидии по Правилам № 496.

Кроме того, суд учитывает, что субсидия ответчику была выделена после предоставления документального подтверждения понесенных обществом расходов.

ОАО «Кондопога» было признано несостоятельным (банкротом) Решением Арбитражного суда Республики Карелия от 21.06.2016 по делу № А26-269/2013.

При этом ООО «Карелия Палп» является крупнейшим кредитором ОАО «Кондопога». В 2017 г. сумма его требований составила 10,9 млрд руб., т.е. 80,4% общего размера требований, включенных в реестртребований кредиторов, и была обеспечена залогом имущества ОАО «Кондопога» на сумму более 9,3 млрд руб.

В соответствии с положениями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) (ст. 12, 15, 17, 18) ключевые решения, касающиеся деятельности должника, принимаются собранием кредиторов. Кредиторы обладают на собрании числом голосов, пропорциональным размеру их требований к общей сумме требований, включенных в реестр требований кредиторов (п. 3 ст. 12).

Соответственно, ООО «Карелия Палп» с 2017 г. обладало абсолютным большинством при голосовании по вопросам, отнесенным к компетенции собрания кредиторов.

Таким образом, на момент получения субсидий ООО «Карелия Палп» являлось не только основным контрагентом ОАО «Кондопога», обеспечивающим поставки его производимой продукции на внутренних и внешних рынках, но и лицом, фактически определяющим его деятельность.

Из ст. 53.2 ГК РФ следует, что аффилированностью являются отношения связанности лиц между собой.

В силу подп. 5 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» группой лиц признается хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо, или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства).

В соответствии со ст. ст. 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Согласно статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В силу ст. ст. 64, 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.

Оценив в совокупности и взаимосвязи представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к выводу о том, что они не являются доказательствами подтверждающими факт того, что ООО «Карелия Палп» была предоставлена в 2017 году субсидия в отсутствие подтверждения, что ООО «Карелия Палп» является производителем (собственником или законным владельцем прав на использование технической документации на поставляемую продукцию), либо уполномоченным лицом (осуществляющим по договору с производителем на поставку продукции).

В силу ч. 1 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.

Исследовав и оценив представленные доказательства, исходя из предмета и оснований заявленных исковых требований, а также из достаточности и взаимной связи всех доказательств в их совокупности, установив все обстоятельства, входящие в предмет доказывания и имеющие существенное значение для правильного разрешения спора, принимая во внимание конкретные обстоятельства данного дела, руководствуясь положениями действующего законодательства, суд первой инстанции считает исковое заявление необоснованным и не подлежащим удовлетворению, в связи с недоказанностью наличия в действиях ответчика нарушений условий для получения субсидии за спорный период.

Доводы ответчика о пропуске истцом срока исковой давности, рассмотрены судом и признаны необоснованными в силу ст. 200 ГК РФ.

В соответствии со ст. 78 БК РФ субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, должны определять, в частности, цели, условия и порядок предоставления субсидий; порядок возврата субсидий в соответствующий бюджет в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении (подпункты 2, 3 пункта 3 статьи 78 БК РФ).

Таким образом, указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий предоставления, которые установлены в нормативных правовых актах, муниципальных правовых актах, соглашениях, регулирующих предоставление субсидий.

Довод об истечении срока исковой давности, который, по его мнению, должен исчисляться с даты предоставления субсидии, отклоняется судом, поскольку фактически о спорных правоотношениях истец узнал после завершения проверки и выдачи ему представления Федерального казначейства от 15.12.2020 № 18-03-01/26118. что исключает в данном случае применение срока исковой давности по смыслу статьи 200 ГК РФ.

Расходы по уплате госпошлины распределяются в порядке ст.110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 8, 11, 12, 307, 309, 310, 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 65, 71, 110, 112, 167-170, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований – отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья

Е.А. Хайло