Гражданский кодекс часть 1

ООО «Страховой консорциум» обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании недействительным приказа Банка России от 03.06.2015г. № ОД-1235 и предписания Банка России от 01.04.2015 № 53-3-2-1/1408, указывая на незаконность вынесенного ответчиком приказа и предписания. Также указал на отсутствие предусмотренных законом оснований для приостановления действия лицензий на осуществление страхования и перестрахования у ООО «СГ "Компаньон».

Ответчик возражал против удовлетворения требований по доводам, изложенным в письменных пояснениях, указывая на наличие законных оснований для приостановления действия лицензий у ООО «СГ "Компаньон» в связи неисполнением им требований предписания от 01.04.2015 № 53-3-2-1/1408.

Третьи лица в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом. Дело рассмотрено в порядке ст. ст. 123, 156 АПК РФ в отсутствие надлежащим образом извещенных представителей третьих лиц.

В соответствии с ч. 1 ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт. решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как следует из материалов дела, ООО «Страховой консорциум» является участником ООО «СГ «Компаньон» и владеет 24,96% доли в уставном капитале ООО «СГ «Компаньон».

Согласно ст.50 ГК РФ юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Согласно ч.1 ст.8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества с ограниченной ответственностью вправе участвовать в распределении прибыли.

03.06.2015 Центральным Банком Российской Федерации издан Приказ №ОД-1235 о приостановлении действия лицензий на осуществление страхования и перестрахования ООО «Страховая Группа «Компаньон».

В соответствии с ч.6 ст.32.6 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" приостановление действия лицензии субъекта страхового дела означает запрет на заключение договоров страхования, договоров перестрахования.

Основанием для издания Приказа явилось невыполнение обществом требования пункта 1 Предписания по обеспечению соблюдения требований пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

ООО «Страховой консорциум» посчитав, что приказ и предписание Банка России не соответствуют законодательству и нарушают его права и законные интересы, обратилось в суд с требованием о признании их незаконными.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы представителей сторон, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, арбитражный суд считает, что требования заявителя подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с п. 9.1 ст. 4 и ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Пунктом 4 ст. 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что Страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные настоящим Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Согласно ч.1 ст.32.6 Закона об организации страхового дела при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органам страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.

В части 3 ст.32.6 Закона об организации страхового дела также указывается, что субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.

Таким образом, из указанных норм права следует, что Предписание должно содержать описание допущенного субъектом страхового дела нарушения; требование об устранении именно выявленного нарушения.

Как следует из содержания предписания, Департамент страхового рынка Банка России при рассмотрении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчётности и отчётности в порядке надзора страховщиков за 9 месяцев 2014 года, а также сведения о структуре активов ООО «СГ «Компаньон», принимаемых для покрытия средств страховых резервов и собственных средств на межотчетные даты в период с 05.12.2014 по 31.12.2014, представленные Страховщиком в ответ на запрос Департамента от 01.12.2014 № 53-3-2-7/4087, установил следующие факты нарушения страхового законодательства.

Страховщик по состоянию на 30.09.2014 и на межотчетные даты в период с 05.12.2014 по 31.12.2014 нарушил требования пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», пункта 12 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 100н, пунктов 4, 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утверждённых приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 101н.

Согласно разделу 6 Отчёта о составе и структуре активов (форма 7-страховщик) ОПН и сведений о структуре активов, представленных Страховщиком в ответ на Запрос, Страховщик по состоянию на 30.09.2014 и в период с 05.12.2014 по 31.12.2014 осуществлял хранение сертификатов ценных бумаг и (или) учёт ценных бумаг в депозитарии ООО «Статус Финанс». В ходе проведения контрольно-надзорных мероприятий, а также по результатам анализа документов и сведений, представленных депозитарием ООО «Статус Финанс» письмом от 23.01.2015 № 230115-01, установлено, что учет прав ООО «Статус Финанс» как номинального держателя ценных бумаг осуществляется ООО МФГ «Инвест-Трейд» (междепозитарный договор от 18.03.2013 № 0318-01МД) и ООО Ж «ВЕЛЕС Капитал» (договор о междепозитарных отношениях от 29.09.2011 № 2909/3783Д).

Вместе с тем, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ООО МФГ «Инвест-Трейд» аннулированы 18.02.2014. Согласно сведениям, предоставленным ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал» письмом от 16.02.2015 исх. № 17/367, счета депо, открытые ООО «Статус Финанс» как номинальному держателю, закрыты 11.06.2013.

Таким образом, ответчиком было установлено, что депозитарий ООО «Статус Финанс» осуществляет свою деятельность без вышестоящего депозитария с 18.02.2014 и не может учитывать права Страховщика на ценные бумаги по состоянию на 30.09.2014 и в период с 05.12.2014 по 31.12.2014, а выписки о наличии ценных бумаг на счете депо Страховщика, открытом в депозитарии ООО «Статус Финанс», являются не достоверными.

В связи с вышеизложенным, ответчиком было установлено, что Страховщик не обладал правами на ценные бумаги по состоянию на 30.09.2014 и в период с 05.12.2014 по 31.12.2014, учитываемые на счете депо Страховщика, открытом в депозитарии ООО «Статус Финанс», следовательно, ценные бумаги не могли быть приняты в покрытие средств страховых резервов и собственных средств по состоянию на 30.09.2014 и в период с 05.12.2014 по 31.12.2014.

Оспариваемым приказом Банка России № ОД-1235 от 03.07.2015г. действие лицензий на осуществление страхования и перестрахования общества с ограниченной ответственностью "Страховая Группа "Компаньон" было приостановлено в связи с неисполнением ООО "СГ "Компаньон" требований ранее выданного предписания.

Однако, как установлено судом, предписание Банка России вынесено им с нарушением действующего законодательства, поскольку в описательной части Предписания Ответчиком указывается на нарушение по состоянию на 30.09.2014 г. и в период с 05.12.2014 г. по 31.12.2014 г. требований пункта 4 ст.25 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015- 1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", пункта 12 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов, утверждённого приказом Минфина РФ от 02.07.2012 №100н, пунктов 4, 7 требований предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утверждённых приказом Минфина России от 02.07.2012 №101н.

Таким образом, Ответчик указал в Предписании на выявленное нарушение в конкретных периодах времени, которые состоялись в прошлом, что свидетельствует о том, что общество не имело возможности устранить данное конкретно описанное нарушение (если оно и имело место быть) поскольку нарушение состоялось ранее, в связи с чем, Предписание являлось заведомо не исполнимым.

Кроме того, в резолютивной части Предписания Ответчиком уже предписывается Заявителю обеспечить на 10.04.2015 г. соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона, однако в Предписании никаких сведений о выявленных нарушениях по состоянию на 10.04.2015 г. не содержится.

В ходе рассмотрения дела судом установлено, что наличие каких-либо нарушений страхового законодательства со стороны ООО «СГ «Компаньон» ответчиком не доказано.

Приказом Министерства финансов РФ от 11.06.2002 г. №51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» утверждены Правила, которые устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (прилагается).

В соответствии с п.11 указанных Правил Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчётную дату (конец отчётного периода) при составлении бухгалтерской отчётности, из этого следует, что расчёт страховых резервов, а соответственно и активов в их покрытие осуществляется только на отчётные даты (квартал, год), а не на ежедневной основе.

Последней отчётной датой предшествовавшей получению Предписания от 01.10.15 №53-3-2-1/1408 являлась дата годовой бухгалтерской отчётности - 31.12.2014 г. Сведения о рассчитанном размере резервов и активов в покрытие именно этого размера резервов в полном соответствии с требованиями законодательства и были представлены ООО «СГ «Компаньон» в ответ на Предписание, что подтверждается документами, представленными заявителем в материалы дела.

Вместе с тем, 28.04.2015 г. Ответчиком в запросе №53-3-2-1/2233 (п.6 и п.7) были запрошены журналы учёта заключённых договоров и учёта убытков по состоянию на 10.04.2015 г.. На основании этих данных Ответчик по формулам самостоятельно рассчитал размер резервов, который мог бы быть сформирован именно на дату 10.04.2015 г., который составил 2 975 936 тыс.руб. поскольку за истекший с 31.12.2014 г. по 10.04.2015 г. период имелось движение по всем показателям страховой организации и их изменение.

Как установлено судом, данные действия Ответчика являются необоснованными, поскольку они прямо противоречат положениям Приказа Министерства финансов РФ от 11.06.2002 г. №51н.

В уведомлении о неисполнении предписания от 15.05.2015 №53-3-2-1/2737 Ответчиком указывается на недостаточность денежных средств у ООО «СГ «Компаньон» для покрытия страховых резервов в размере 2 975 936 тыс.руб. (рассчитанных Ответчиком в нарушение закона) по состоянию на 10.04.2015 г.

Вместе с тем, суд считает данный вывод Ответчика несостоятельным.

В Приложениях №1 и №2 к Ответу на Предписание от 01.10.15 №53-3-2-1/1408 ООО «СГ «Компаньон» приведены данные о размере собственных средств (помимо активов отнесённых в покрытие страховых резервов) в размере 2 148 222 тыс.руб.

Согласно п.6 Указания Банка России от 16.11.2014 N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" (прилагается) для инвестирования средств страховых резервов принимаются виды активов, в том числе - 6.8 Денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, 6.15 денежные средства на банковских счетах.

Из материалов дела следует, что согласно сведениям, предоставленным Ответчику ООО «СГ «Компаньон» одних только денежных средств в валюте РФ на расчётных счетах имелось 600 620 тыс. руб. (строка 80), на депозитных счетах 100 763 (строка 90). Данные сведения не были приняты ответчиком во внимание.

В соответствии с Предписанием от 01.10.15 №53-3-2-1/1408 Страховщику предписывалось обеспечить на 10.04.2015 г. соблюдение требований пункта 4 ст.25 Закона «Об организации страхового дела» и предоставить данные о финансовом состоянии Страховщика по состоянию на 10.04.2015 г., но в связи с отсутствием чётких указаний о том на какой период времени должны предоставляться сведения (по состоянию на утро операционного дня или на конец операционного дня), ООО "СГ "Компаньон" представило сведения на утро 10.04.15 г.

Ответчиком в Предписании от 01.10.15 №53-3-2-1/1408 указывается, что Страховщиком по состоянию на 30.09.2014 и в период с 05.12.2014 по 31.12.2014 нарушался порядок хранения и учёта ценных бумаг размещённых в депозитарии ООО «Статус Финанс» в связи с тем, что по информации имеющейся у Ответчика, у ООО «Статус Финанс» не имелось договоров с депозитариями ООО «ИК «ВЕЛЕС Капитал» и ООО МФГ «Инвест-Трейд» для использования последних в качестве вышестоящих депозитариев в тех случаях, когда ООО «Статус Финанс» выступало номинальным держателем ценных бумаг.

Вместе с тем, Ответчиком не представлено каких-либо доказательств того, что ООО «ИК «ВЕЛЕС Капитал» и ООО МФГ «Инвест-Трейд» в данные периоды времени являлись единственными депозитариями, с которыми ООО «Статус Финанс» могло иметь договор на депозитарное обслуживание, равно как Ответчиком не представлено ни одного доказательства того, что ООО «Статус Финанс» не имело в обозначенные периоды времени (по состоянию на 30.09.2014 и в период с 05.12.2014 по 31.12.2014) договоров о депозитарном обслуживании с иными депозитариями.

Из ответа ООО «Статус Финанс» №020415-04 от 02.04.2015 г. следует, что ООО «Статус Финанс» имел депозитарные договоры с иными лицензированными депозитариями, кроме ООО «ИК «ВЕЛЕС Капитал» и ООО МФГ «Инвест-Трейд».

На основании изложенного, суд приходит к выводу, что оспариваемое заявителем предписание не соответствует действующему законодательству РФ.

Оспариваемый заявителем Приказ Банка России №ОД-1235 от 03.06.2015 г. также является незаконным и необоснованным и подлежит отмене, поскольку основанием для издания Приказа послужило неисполнение Предписания. Однако, как установлено выше, Предписание вынесено в нарушение норм права и является незаконным, что является основанием для отмены Приказа как противоречащего нормам закона, поскольку он был вынесен на основании незаконного предписания.

Заявленный ответчиком довод о пропуске Заявителем срока на подачу заявления о признании недействительным Предписания суд считает необоснованным по следующим основаниям.

В соответствии с ч.4 ст.198 АПК РФ заявление о признании ненормативного правового акта недействительным может быть подано может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом.

Поскольку в содержательной части Предписания от 01.10.15 №53-3-2-1/1408 указывалось на нарушения допущенные Страховщиком в прошедшем периоде времени и связанные с нарушением порядка хранения и учёта ценных бумаг, размещённых в депозитарии ООО «Статус Финанс», при этом впоследствии ему было вменено Ответчиком совсем иное нарушение, фактически о нарушении своих прав Страховщик узнал из Уведомления о неисполнении предписания от 15.05.2015 г. №53-3-2-1/2737, которое было получено 26.05.2015 г.

Из изложенного следует, что трёхмесячный срок, установленный АПК РФ, заявителем был соблюден, поскольку иск был подан в суд 29.07.2015 г.

Довод ответчика об отсутствии правовых оснований для обжалования ООО «Страховой консорциум» ненормативных правовых актов суд считает несостоятельным по следующим основаниям.

Согласно ч.5 ст.32.8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» до истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о прекращении страховой деятельности.

Согласно ст.49 ГК РФ юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительном документе (статья 52), и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом.

Статья 52 ГК РФ устанавливает, что юридические лица, за исключением хозяйственных товариществ, действуют на основании уставов, которые утверждаются их учредителями (участниками).

Устав юридического лица должен содержать сведения о наименовании юридического лица, его организационно-правовой форме, месте его нахождения, порядке управления деятельностью юридического лица, а также другие сведения, предусмотренные законом для юридических лиц соответствующих организационно-правовой формы и вида.

Согласно ч.4 ст.12 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» изменения в устав общества вносятся по решению общего собрания участников.

ООО «Страховой консорциум» является участником ООО «СГ «Компаньон» и владеет 24,96% доли в уставном капитале ООО «СГ «Компаньон», поэтому Приказ ЦБ РФ об отзыве лицензии ООО «СГ «Компаньон», основанный на Предписании, создаёт непосредственные обязанности для участников общества.

Согласно ч.2 ст.201 АПК РФ арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.

Поскольку указанные факты судом установлены, заявленные требования подлежат удовлетворению.

Расходы по оплате государственной пошлины согласно ст.110 АПК РФ подлежат взысканию с ответчика в пользу заявителя.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29, 65, 71, 167-170, 176, 197-201 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Признать незаконными приказ от 03.06.2015г. № ОД-1235 и предписание от 01.04.2015 № 53-3-2-1/1408, вынесенные Центральным Банком Российской Федерации.

Взыскать с Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 02.12.1990) в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Страховой консорциум» (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 10.09.2011) расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6 000 (шесть тысяч) руб.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Нариманидзе Н.А.