Гражданский кодекс часть 1

третье лицо – Центральный банк Российской Федерации в лице Южное Главное управление отделение по Волгоградской области, Росфинмониторинг (107450 МОСКВА ГОРОД УЛИЦА МЯСНИЦКАЯ 39 1)

о признании незаконным отказ

В судебное заседание явились:

от истца – ФИО1 по доверенности от 05.02.2019,

от ответчика – ФИО2 по доверенности от 02.10.2017,

от третьих лиц – не явились,

УСТАНОВИЛ:

ООО «Ковчег-Н» обратилось в суд с исковым заявлением к ответчику Филиалу «Ростовский» в г.Ростов-на-Дону АО «АЛЬФА-БАНК» о признании незаконным отказ АО «Альфа-Банк» выполнить распоряжение ООО «Ковчег-Н» по платежным поручениям, обязании АО «АЛЬФА-БАНК» выполнять распоряжения ООО «Ковчег-Н» о совершении операций по счету № 40702810626100000866 по платежным поручениям: № 32 от 21.02.2019 года на сумму 45.000 руб. 00 коп., № 36 от 21.02.2019 года на сумму 50.000 руб. 00 коп., № 39 от 21.02.2019 года на сумму 50.000 руб. 00 коп., № 38 от 21.02.2019 года на сумму 50.0000 руб. 00 коп., № 35 от 21.02.2019 года на сумму 50.000 руб. 00 коп., № 33 от 21.02.2019 года на сумму 50.000 руб. 00 коп., № 34 от 21.02.2019 года на сумму 50.000 руб. 00 коп., № 30 от 21.02.2019 года на сумму 100.000 руб. 00 коп., № 31 от 21.02.2019 года на сумму 115.000 руб. 00 коп.

Третьи лица, извещенные надлежащим образом о месте и времени рассмотрения спора, в судебное заседание не явились. В материалах дела представлены доказательства надлежащего извещения их о месте и времени судебного заседания.

Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя третьего лица в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебном заседании представитель истца поддержал исковые требования.

Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве на иск.

Суд, исследовав материалы дела, выслушав представителей истца и ответчика, оценив представленные доказательства в их совокупности, считает исковые требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, между Обществом с ограниченной ответственностью «Ковчег-Н» (далее ООО «Ковчег-Н», Клиент, Истец) и АО «Альфа-Банк» (далее Банк, Ответчик) заключен Договор о расчетно-кассовом обслуживании. В рамках Договора у ООО «Ковчег-Н» открыт расчетный счет№ <***> в филиал «Ростовский» АО Альфа-Банк к.сч. 30101810500000000207 БИК 046015207.

Обслуживание ООО «КОВЧЕГ-Н» ИНН <***> осуществляется Банком в соответствии с Договором о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК» (далее -Договор РКО), заключенным 02.06.2017 путем присоединения Клиента, а также в соответствии с Тарифами Банка на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.

22.02.2019 Клиентом были предоставлены в Банк платежные поручения на бумажном носителе:

-Платежное поручение № 30 от 21.02.2019 на сумму 100 000,00 руб. в адрес ФИО3 ИНН <***> (ВОЛГОГРАДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8621 ПАО СБЕРБАНК г.Волгоград). Назначение платежа: «сотруднику ФИО3, аванс по заработной плате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 31 от 21.02.2019 на сумму 115 000,00 руб. в адрес ФИО4 (ВОЛГОГРАДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8621 ПАО СБЕРБАНК г.Волгоград). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО4 аванс по зарплате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 32 от 21.02.2019 на сумму 45 000,00 руб. в адрес ФИО5 ИНН <***> (ПАО АКБ «АВАНГАРД» г. Москва). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО5, зарплата, аванс, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 33 от 21.02.2019 на сумму 50 000,00 руб. в адрес ФИО6 ИНН <***> (ВОЛГОГРАДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8621 ПАО СБЕРБАНК г.Волгоград). Назначение платежа: «ФИО7 ФИО6, аванс по зарплате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 34 от 21.02.2019 на сумму 50 000,00 руб. в адрес ФИО8 ИНН <***> (ВОЛГОГРАДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8621 ПАО СБЕРБАНК г.Волгоград). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО8 аванс по зарплате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 35 от 21.02.2019 на сумму 50 000,00 руб. в адрес ФИО9 ИНН <***> (ВОЛГОГРАДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8621 ПАО СБЕРБАНК г.Волгоград). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО9 аванс по зарплате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 36 от 21.02.2019 на сумму 50 000,00 руб. в адрес ФИО10 ИНН <***> (ВОЛГОГРАДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8621 ПАО СБЕРБАНК г.Волгоград). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО10 аванс по зарплате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 38 от 21.02.2019 на сумму 50 000,00 руб. в адрес ФИО11 (АО «ТИНЬКОФФ БАНК» г. Москва). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО11, аванс по зарплате, НДС не облагается»;

-Платежное поручение № 39 от 21.02.2019 на сумму 50 000,00 руб. в адрес ФИО12 ИНН <***> (АО «ТИНЬКОФФ БАНК» г. Москва). Назначение платежа: «Сотруднику ФИО12 аванс по заработной плате, НДС не облагается».

Платежные поручения были приняты к исполнению Банком, о чем имеется соответствующая отметка.

С целью управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в соответствии с перечнем предупредительных мероприятий, направленных на его минимизацию, установленных в разделе 9 Правил осуществления АО «АЛЬФА-БАНК» внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также в рамках реализации принципа «Знай своего клиента» (Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»), Банк 22.02.2019 направил Клиенту запрос посредством Системы «Альфа-Бизнес Онлайн» о предоставлении Клиентом информации и документов.

04 марта 2019 года ООО «Ковчег-Н» была подана жалоба на не исполнение платежного поручения. Согласно жалобе истец просил: в течение одного операционного дня исполнить платежные поручения Клиента, представить соответствующую информацию по исполнению (не исполнению) Платежного поручения Клиента.

11.03.2019 года АО «АЛЬФА-БАНК» рассмотрев, Обращение Клиента был представлен ответ, в котором сообщает что, ООО «КОВЧЕГ-Н» отказано в выполнении распоряжений о совершении операций по счету № <***> по причине того, что в результате анализа деятельности Клиента и проводимых операций по счету были установлены факторы высокого риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также по причине не предоставления документов в ответ на запрос Банка.

Истец не согласен с позицией Ответчика, считает, что у Банка отсутствовали основания для неисполнения платежных поручений Клиента по выплате заработной платы работникам Общества, что послужило основанием для обращения истца с настоящим иском в суд.

Как следует из представленных в материалы документов Клиент отказался предоставлять документы по запросу Банка от 22.02.2019 года, подтверждающие законность операций по выплате аванса сотрудникам, что является нарушением п. 14 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ): «Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах», а также нарушением условий п.3.2.15 Договора о РКО.

В целях соблюдения интересов Клиента, ему было письменно предложено предоставить информацию и документы в АО «АЛЬФА-БАНК» в рамках осуществления контроля за совершением операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Утверждение Истца «до настоящего момента Банк не представил Клиенту соответствующую информацию в объеме, достаточном для обеспечения такому клиенту возможности ее использования при реализации механизма реабилитации клиентов, характеризующие причины неисполнения Банком платежного поручения ООО «КОВЧЕГ-Н» противоречит материалам дела.

Ответчиком представлены доказательства, что Клиент получал ответы Банка от 11.03.2019 и от 15.03.2019, в которых содержалась информация об отказах от выполнения распоряжений о совершении операций по счету, в том числе по причине непредставления документов по запросу Банка. Таким образом, Клиент, не воспользовался правом, предусмотренным п. 13.4 статьи 7 Закона № 115-ФЗ.

Согласно п. 13.4 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обязана рассмотреть представленные клиентом документы и (или) сведения и в срок не позднее десяти рабочих дней со дня их представления сообщить клиенту об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо о невозможности устранения соответствующих оснований исходя из документов и (или) сведений, представленных клиентом.

Таким образом, учитывая вышеизложенное, Банк действовал в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями заключенных с Клиентом договоров.

В обязанности Банка, как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит функция по предупреждению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В целях противодействия вовлечения Банка в совершение клиентами операций, действительными целями которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели, Банк руководствуется методическими рекомендациями и соответствующими письмами Банка России, которые содержат описания схем операций и совокупности признаков повышенного риска. В соответствии с Законом №115-ФЗ в обязанности Банка, как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Как следует из письма Банка России от 30.07.2010 № 12-1-5/1438 «О порядке применения отдельных положений Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях минимизации репутационных, правовых и иных рисков, возникающих в деятельности кредитных организаций в связи с совершением их клиентами подозрительных (необычных) операций, кредитные организации вправе предпринимать любые, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации меры, в том числе, предусмотренные правилами внутреннего контроля кредитной организации.

При присоединении к Договору о РКО Клиент подтвердил, что ознакомлен с условиями Договора и тарифами Банка, а также обязался их исполнять.

В соответствии с пунктами 3.2.15, 3.2.17 и 9.1 Договора о РКО Клиент признал обязательными для исполнения требования законов Российской Федерации, Указов Президента РФ, Постановлений Правительства РФ, нормативных и иных актов Банка России и Федеральной службы по финансовому мониторингу, иных нормативных правовых актов, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, а также обязался предоставлять Банку сведения и документы для выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

В ходе проведения Банком анализа операций Клиента и осуществляемой им деятельности были установлены факторы высокого риска вовлечения Банка в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём.

14.06.2017 Клиент заключил с Банком договор на обслуживание в рамках зарплатного проекта. Деятельность ООО «КОВЧЕГ-Н» находилась на контроле. В начале 2019 года появились признаки, указывающие на сомнительность проводимых Клиентом операций, что послужило поводом для проведения более детального анализа деятельности ООО «КОВЧЕГ-Н». Анализ был проведен за период глубиной более 7 месяцев: с 01.07.2018 и по 08.02.2019 (дата ограничения Банком применения Клиентом системы дистанционного обслуживания).

Операции Клиента (проводимые по счету в Банке и планируемые к проведению) подпадали полностью либо частично под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а именно под коды вида признаков, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении «Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)» к Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П, Приложении № 2 Правил осуществления АО «АЛЬФА-БАНК» внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - Правила ПОД/ФТ/ФРОМУ). Примечание - здесь и далее все коды видов признаков необычных операций приводятся в соответствии с указанными приложениями к Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П и Правилам ПОД/ФТ/ФРОМУ:

1413 «Перечисление Клиентом суммы денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 600 000 рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции)»;

1199 «Иные общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (Переводы ЮЛ в пользу ФЛ)»;

1499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств».

Обороты по расчетному счету Клиента за период с 01.07.2018 и по 08.02.2019 составили: 25,1 млн. руб. по Кт счета, 27,5 млн. руб. по Дт счета.

В соответствии с п.1 ст.7 Федерального Закона № 115-ФЗ, содержащим требования о том, что кредитные организации обязаны и вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов, Банком был проведен анализ операций, послуживших источником поступления денежных средств на счет, а также его контрагентов-плательщиков, с целью правильного установления причинно-следственной связи между основаниями поступивших денежных средств и их списанием.

Было установлено, что за период с 01.07.2018 и по 08.02.2019 денежные средства поступали на расчетный счет в безналичной форме, от большого количества контрагентов, в том числе основных:

- ООО «Теплоэнергоналадка» ИНН <***> с назначением платежа «за выполненные работы по прокладке кабельной линии, монтажу БКТП», «за выполненные работы по тех.присоединению резервного ввода эл.энергии» (24,39 % от оборота по КТ);

-ООО «КВАРТАЛ-СТ» ИНН <***> с назначением платежа «за выполненные работы по монтажу стеновых сэндвич-панелей», «за выполненные работы по монтажу стальных конструкций», «за выполненные работы по монтажу кровельного профлиста» (23,83 % от оборота по КТ);

-ООО «АРТ-ХОЛДИНГ» ИНН <***> с назначением платежа «аванс на выполнение работ по договору №10/08/18 от 10.08.2018» (19,90 % от оборота по КТ);

-ООО «ЕДИНСТВО» ИНН <***> с назначением платежа «за монтаж сэндвич-панелей и доборных элементов», «за монтаж и покраску металлоконструкций» (8,57 % от оборота по КТ).

Списание денежных средств производилось в адрес физических лиц с назначением платежа «аванс по зарплате» и «под отчет» (46,78 % от оборота по ДТ). Перечисление «аванса по зарплате» сотрудникам производилось крупными «круглыми» суммами, на каждое физическое лицо в размерах от 50 тыс. руб. до 250 тыс. руб. за одну выплату и составило в общей сложности 8 583 000 руб. (31,26 % от оборота по ДТ).

Также денежные средства списывались в адрес большого количества юридических лиц (25,25% от оборота по ДТ) с назначениями платежей, соответствующими заявленной деятельности Клиента - строительство жилых и нежилых зданий.

За анализируемый период с расчетного счета осуществлялась уплата налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (налог на прибыль, налог на имущество, страховые взносы в ОМС и Пенсионный фонд) в размере 259 746,52 руб. (0,95% от оборота по ДТ). Но основные перечисления в УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ (ИФНС России по Центральному району г.Волгограда) было произведены по решениям о взыскании на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

Следует отметить, что в отношении Клиента в Банк неоднократно поступали решения налоговых органов (РНО), на основании которых устанавливались ограничения на дебетовые операции (аресты) по р/с Клиента <***>.

Кроме того, Банк, во избежание принятия неверного решения в отношении деятельности ООО «КОВЧЕГ-Н» ИНН <***>, дополнительно провел анализ операций Клиента за еще более ранний период - с 01.01.2018 по 31.07.2018.

Проведенный анализ позволил установить отсутствие в длительном периоде (с 01.02.2018 по 31.10.2018) по расчетному счету в АО «АЛЬФА-БАНК» выплат по заработной плате и авансов по заработной плате. А именно: перечисление аванса по зарплате производилось в рамках заключенного с Банком договора на обслуживание зарплатного проекта только в январе 2018 (23.01.2018 на 4 человека) и 26.01.2018 в сумме 247 500 руб. и 350 000 руб. соответственно), ноябре 2018 (127 000 руб.) и декабре 2018 (25.12.2018 на 1 человека).

Порядок и сроки выплаты заработной платы установлены ст. 136 ТК РФ.

Согласно ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца, не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Как правило, работодатели производят выплату заработной платы по следующей схеме: 1 раз в месяц выдают аванс и 1 раз — окончательную выплату, скорректированную на ранее выданный аванс. При таком графике и с учетом норм ст. 136 ТК РФ сроки для зарплаты за первую половину месяца приходятся на 16-30(31) числа, а за вторую половину — на 1-15 числа.

Все перечисления со счета Клиента были проведены с основанием: аванс по заработной плате, заработная плата (2-я часть выплаты) в рамках зарплатного проекта не осуществлялась, что не влекло за собой удержание и уплату в бюджет РФ НДФЛ, начисляемого с суммы выплачиваемой заработной платы.

Согласно разъяснениям, содержащимся в письме ФНС России от 15.01.2016 № БС-4-11/320 НДФЛ, с выплаченных работникам авансов не удерживается, и в письме Минфина России от 22.07.2015 № 03-04-06/42063 указано, что с аванса, выплаченного работнику, НДФЛ удерживается при выплате второй части зарплаты».

Сроки уплаты в бюджет НДФЛ с начисленной заработной платы в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ связаны с датами фактической выплаты доходов. В частности, НДФЛ с заработной платы перечисляется не позднее следующего дня за днем его выплаты.

Как следует из выписки по расчетному счету Клиента в Банке, НДФЛ Клиентом не выплачивался.

Следовательно, реализация подобных расчетов свидетельствует о факте уклонения от уплаты налогов (в частности, НДФЛ) и получения необоснованной налоговой выгоды, что, в свою очередь подпадает под определение «доходы, полученные преступным путем» (денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления) и «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» (придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления», изложенные в Законе № 115-ФЗ.

Таким образом, совокупность негативных факторов, выявленных в результате анализа деятельности ООО «КОВЧЕГ-Н»:

-нецелевое использование зарплатного проекта в основном для перечислений денежных средств не на заработную плату, а для перечислений денежных средств на физических лиц под отчет на хозяйственные нужды;

-уклонение от уплаты налогов (в частности, НДФЛ) и получение необоснованной налоговой выгоды - активное проведение платежей по расчетному счету на физических лиц по выплате аванса крупными суммами, что не влечет за собой удержания и уплаты в бюджет РФ НДФЛ. начисляемого с суммы выплачиваемой заработной платы, и отсутствие выплат 2-ой части заработной платы;

-списание налоговых платежей по решениям о взыскании на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ, являющееся свидетельством того, что общество либо не доплачивает суммы налогов в установленный срок, либо не платит их вообще;

- наличие у ООО «КОВЧЕГ-Н» незавершенных исполнительных производств (задолженность по уплате налогов) на общую сумму более 10,5 млн. руб., из которых на текущий момент погашено порядка 4,8 % давали Банку основание полагать, что Клиент стал участником сомнительной схемы и его деятельность направлена на отмывание (легализацию) доходов, полученных преступным путём.

Из письма Банка России от 30.07.2010 № 12-1-5/1438 «О порядке применения отдельных положений Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» следует, что в целях минимизации репутационных, правовых и иных рисков, возникающих в деятельности кредитных организаций в связи с совершением их клиентами подозрительных (необычных) операций, кредитные организации вправе предпринимать любые, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации меры, в том числе, предусмотренные правилами внутреннего контроля кредитной организации.

Таким образом, по смыслу изложенных правовых норм, Закон предоставляет право Банку самостоятельно (Пунктом 5.2 «Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Банком России 02.03.2012 № 375-П, предусмотрено, что решение о квалификации (деквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию), с соблюдением требований внутренних нормативных актов, относить сделки клиентов банка к сомнительным, влекущим применение внутренних организационных мер, позволяющих Банку защищать свои интересы в части соблюдения законности деятельности данной организации, что и было предпринято Банком.

Согласно п. 1 ст.846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке, на условиях, согласованных сторонами.

Согласно ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Согласно пунктам 3.2.31. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК» (далее - Договор РКО), 7.13 Договора на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» Банк имеет право ограничивать и приостанавливать применение Клиентом систем дистанционного обслуживания Банка, в том числе системы «Альфа-Бизнес Онлайн» (далее - Система), включая распоряжение Клиентом Счетом посредством систем дистанционного обслуживания Банка, в случаях выявления Банком в деятельности Клиента признаков необычных операций и сделок, ненадлежащего исполнения Клиентом своих обязательств по Договору, в том числе при не предоставлении сведений по запросам Банка, с предварительным уведомлением Клиента. В случае ограничения или приостановления Банком применения Клиентом систем дистанционного обслуживания в части распоряжения Счетом, распоряжение Счетом Клиент осуществляет посредством распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представленных Клиентом в Банк в соответствии с требованиями Законодательства, условий Договора и Тарифов.

На основании п.5.1.2. Правил взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн» Банк имеет право в одностороннем порядке приостанавливать доступ к Системе.

Согласно Письму Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)» «кредитным организациям рекомендуется включать в договоры право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи.

Кредитным организациям рекомендуется после предварительного предупреждения отказывать клиентам в приеме от них распоряжений на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе».

Для предотвращения проведения сомнительных операций в отношении Клиента были предприняты, установленные ст.ст. 846, 848 ГК РФ, рекомендованные Письмом Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)», согласованные с ООО «КОВЧЕГ-Н» п. 3.2.31. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК», 7.13 Договора на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн», п.5.1.2. Правил взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн», меры в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: 08.02.2019 отключена возможность управления расчетным счетом с использованием технологии дистанционного доступа (с предварительным направлением уведомления Клиенту о предстоящей блокировке АЛБО).

Отделом финансового мониторинга от службы экономической безопасности была получена дополнительная негативная информация в отношении руководителя ООО «Ковчег-Н» по линии правоохранительных органов.

Кроме того, Банком от ЦБ РФ получены сведения о применении к Клиенту мер по Закону 115-ФЗ сторонними кредитными организациями.

Ограничив доступ Клиента к Системе, Банк отказал Клиенту в реализации одного из возможных способов распоряжения денежными средствами, размещенными на банковском счете, путем составления расчетных документов в электронном виде, оставив Клиенту возможность распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами на расчетном счете с помощью расчетного документа, оформленного на бумажном носителе.

В соответствии с Законом №115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжений клиента о совершении операций.

Согласно ст.845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно ст.848 ГК РФ «банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное».

Пунктом 4.10. Договора о РКО Банку предоставлено право отказать в выполнении распоряжений о проведении операций по списанию денежных средств с расчетного счета Клиента, в том числе распоряжений, представленных на бумажном носителе, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

В соответствии с п. 11 ст.7 Закона №115-ФЗ, «организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма».

Согласно п. 6.1.4. Правил ПОД/ФТ/ФРОМУ Банк вправе отказать в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции, в том числе если:

6.1.4.4. в случае непредставления Клиентом в установленный срок запрошенных Банком документов и информации;

6.1.4.8. Клиентом систематически и/или в значительных объемах совершаются операции, содержащие признаки, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении №2 к Правилам ПОД/ФТ/ФРОМУ;

6.1.4.12. по совокупности двух и более факторов, влияющих на принятие Банком
решения об отказе в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции (в том
числе, но не ограничиваясь):

- клиентом совершаются операции, частично соответствующие двум и более признакам, указывающим на необычный характер сделки, указанным в Приложении №2 к Правилам ПОД/ФТ/ФРОМУ;

6.1.4.13. в иных случаях, когда у сотрудников Банка возникают подозрения о том,
что целью распоряжения Клиента является совершение операций в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
(Приложение к отзыву 7).

22.02.2019 Клиентом были предоставлены в Банк платежные поручения на бумажном носителе:

Учитывая изложенное, а также в целях минимизации рисков вовлечения Банка в проведение сомнительных операций 25.02.2019 Банком было принято решение об отказе от проведения операций по указанным выше платежным поручениям на основании п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

В соответствии с п.5.2. ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, п.6.9.1
Правил ПОД/ФТ/ФРОМУ кредитные организации вправе расторгнуть договор банковского
счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более
решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на
основании п.11 ст.7 Закона № 115-ФЗ.

Согласно с п.3 ст.859 ГК РФ «Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета».

Уведомление о расторжении договора банковского счета (вклада) с Клиентом направлено в адрес Клиента 04.03.2019. Клиенту направлен оригинал Уведомления о расторжении договора банковского счета в АО «АЛЬФА-БАНК» по почте России, скан-копия продублирована по системе «Альфа-Бизнес Онлайн». Из Отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 19116326308442 следует, что письмо было получено адресатом ООО «КОВЧЕГ-Н» 14.03.2019.

В силу п.13 ст.7 Закона №115-ФЗ, Указаний Банка России от 20.07.2016 № 4077-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации» Банк направил соответствующие сведения Уполномоченный орган.

Операции Клиента были квалифицированы как подозрительные, и в соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, п.2.1 Главы 2 Положения о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России 29.08.2008 № 321-П) соответствующие сведения по коду 6001 направлены в Уполномоченный орган, по кодам видов признаков необычных операций (приложение № 15 к Отзыву на исковое заявление): 1499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств» - 17 сообщений от 18.02.2019.

Со стороны Банка отсутствует нарушение очередности исполнения платежных поручений Клиента и инкассовых поручений, выставленных взыскателями денежных средств.

22.02.2019 от Клиента в Банк на исполнение поступили платежные поручения от 21.02.2019: № 30 на сумму 100 000 руб., № 31 на сумму 115 000 руб., № 32 на сумму 45 000 руб., № 33 на сумму 50 000 руб., № 34 на сумму 50 000 руб., № 35 на сумму 50 000 руб., № 36 на сумму 50 000 руб., № 38 на сумму 50 000 руб., № 39 на сумму 50 000 руб., с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «3» и предусматривающие перечисление денежных средств для расчетов по оплате труда.

Банк на основании п. 11 ст.7 Закона №115-ФЗ отказал Клиенту в исполнении указанных платежных поручений.

Также 22.02.2019 от Клиента поступило платежное поручение от 21.02.2019 №37 на сумму 52 000 руб. в пользу УФК по Волгоградской области (ИФНС по Центральному району г. Волгограда) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «5», для уплаты НДФЛ налоговых агентов, которое помещено в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций.

Кроме того, к счету Клиента поступили следующие инкассовые поручения:

1)12.03.2019 поступило инкассовое поручение от 12.03.2019 №124 на сумму 3 192,03 руб. в пользу УФК по Волгоградской области (ГУ - Волгоградского регионального отделения Фонда социального страхования РФ) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «3», исполнено 13.03.2019,

2)от 12.03.2019 №192 на сумму 228,01 руб. в пользу УФК по Волгоградской области (ГУ - Волгоградского регионального отделения Фонда социального страхования РФ) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «5», помещено в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций,

-15.03.2019 поступили и 18.03.2019 исполнены инкассовые поручения в пользу УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ (ИФНС России по Центральному району г.Волгограда) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «3»: от 13.03.2019 № 218584 на сумму 220,96 руб., от 13.03.2019 № 218582 на сумму 919,30 руб., от 13.03.2019 № 218585 на сумму 2 800,00 руб., от 13.03.2019 № 218581 на сумму 30 640,40 руб.,

4) 15.03.2019 поступило инкассовое поручение от 13.03.2019 №218579 на сумму 500 970,00 руб. в пользу УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ (ИФНС России по Центральному району г. Волгограда) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «3».

18.03.2019 помещено в очередь не исполненных в срок распоряжений, и также 18.03.2019 исполнено частично платежным ордером от 18.03.2019 №66867 на сумму 394 720,07 руб.

5) 15.03.2019 поступили и 18.03.2019 помещены в очередь не исполненных в срок распоряжений инкассовые поручения в пользу УФК ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ (ИФНС России по Центральному району г. Волгограда) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «3: от 13.03.2019 №218586 на сумму 15 866,00 руб., от 13.03.2019 №218580 на сумму 32 420,32 руб.,

6) 26.03.2019 к счету Клиента Банком выставлено платежное требование от 26.03.2019 №50346 на сумму 1 440,00 руб. в оплату комиссии за обслуживание счета за период с 26.02.2019 по 25.03.2019, которое 27.03.2019 помещено в очередь неисполненных в срок распоряжений.

28.03.2019 данное платежное требование перемещено в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций,

7) 27.03.2019 поступили и 28.03.2019 помещены в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций, инкассовые поручения в пользу УФК по Волгоградской области (Центральный райотдел УФССП России по Волгоградской области, л/с <***>) с указанием в реквизите 21 «Очередность платежа» значения «4»: от 27.03.2019 №6729 на сумму 2 789,94 руб., от 27.03.2019 №6728 на сумму 1 000,00 руб., от 27.03.2019 №6733 на сумму 335.00.00 руб.

В связи с чем, довод Истца о распоряжении Ответчиком денежными средствами ООО «Ковчег-Н» находящимися на расчетном счете по своему усмотрению и списание денежных средств в нарушение порядка очередности является безосновательным.

07.05.2019 договор банковского счёта (вклада) с Клиентом ООО «Ковчег-Н» (ИНН <***>) расторгнут на основании статьи 859 ГК РФ. Расчетные документы, находящиеся в очереди распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций/очереди не исполненных в срок распоряжений, возвращены взыскателям средств, платежное поручение от 21.02.2019 №37 на сумму 52 000 руб. передано в подразделение Банка для возврата Клиенту.

07.05.2019 р/с № <***> Клиента закрыт.

В нарушение положений ст. 65 АПК РФ, истцом в материалы настоящего дела не представлено надлежащих и допустимых доказательств противоправности поведения АО «АЛЬФА-БАНК»,

Учитывая изложенные обстоятельства, суд, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи, как того требуют положения, содержащиеся в части 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и другие положения Кодекса, приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения искового заявления ООО «Ковчег-Н».

Судебные расходы по оплате госпошлины по иску в порядке ст. 110 АПК РФ относятся на истца.

Руководствуясь ст. ст. 4, 64, 65, 71, 101, 102, 110, 156, 167-170, 176, 180-182 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца путем подачи апелляционной жалобы в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Моисеева Ю.Б.