Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд в составе судьи Эльдеева А.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем Козловым С.И., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению (заявлению) ООО «ЛайкСтрой» (ОГРН <***> ИНН <***>) к ответчику АО «Альфа-Банк» (ОГРН <***> ИНН <***>)

о признании действий по блокировке расчетного счета незаконными, обязании снять блокировку с расчетного счета

при участии представителей: согласно протоколу

УСТАНОВИЛ:

ООО «ЛайкСтрой» обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с иском к АО «Альфа-Банк» филиал Нижегородский

о признании действий ответчика по блокировке расчетного счета №<***> незаконными,

об обязании ответчика снять блокировку с расчетного счета №<***>.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан по делу №А07-16746/2017 от 29.06.2017 дело передано на рассмотрение в Арбитражный суд г.Москвы по подсудности.

Определением Арбитражного суда г.Москвы от 18.09.2017 ответчик - АО «Альфа-Банк» филиал Нижегородский заменен на надлежащего ответчика - АО «Альфа-Банк».

Истец в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещен в установленном законом порядке.

Суд пришел к выводу о возможности рассмотрения спора в отсутствие полномочных представителей указанных лиц, учитывая, что о времени и месте судебного заседания извещены в соответствии с требованиями ст.ст. 123, 156 АПК РФ.

Ответчик по иску возразил по изложенным в письменном отзыве доводам, в том числе, ссылаясь,

что меры в виде «блокировки расчетного счета <***>», как это указывает Истец в своем исковом заявлении, Банком не применялись,

что, ограничив 16.05.2017 доступ Клиента к Системе, Банк отказал Клиенту в реализации одного из возможных способов распоряжения денежными средствами, размещенными на банковском счете, путем составления расчетных документов в электронном виде, оставив Клиенту возможность распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами на расчетном счете с помощью расчетного документа, оформленного на бумажном носителе, что, Клиент осуществлял - продолжал осуществлять платежи, предоставляя в Банк платежные поручения на бумажном носителе.

Выслушав доводы ответчика, исследовав и оценив письменные доказательства, суд считает исковые требования подлежащими отклонению по следующим основаниям.

В обоснование иска истец ссылается, что действия Банка (ответчика) по блокировке расчетного счета №<***> истца являются незаконными со ссылкой на ст.ст.845, 858 ГК РФ, ФЗ от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Меры в виде «блокировки расчетного счета <***>», как это указывает Истец в своем исковом заявлении Банком не применялись.

Принятые Банком 16.05.2017 меры по приостановлению дистанционного обслуживания Клиента являются законными и обоснованными.

Согласно п. 1 ст.846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке, на условиях, согласованных сторонами.

Согласно ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Согласно пунктам 3.2.31. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК» (утв. Приказом от 12.04.2017 № 435.1) (Договор РКО), пп.7.11, 7.12 Договора на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» (утв. Приказом от 01.03.2017 №230) Банк имеет право ограничивать и приостанавливать применение Клиентом систем дистанционного обслуживания Банка, в том числе системы «Альфа-Бизнес Онлайн» (Система), включая распоряжение Клиентом Счетом посредством систем дистанционного обслуживания Банка, в случаях выявления Банком в деятельности Клиента признаков необычных операций и сделок, ненадлежащего исполнения Клиентом своих обязательств по Договору, в том числе при не предоставлении сведений по запросам Банка, с предварительным уведомлением Клиента. В случае ограничения или приостановления Банком применения Клиентом систем дистанционного обслуживания в части распоряжения Счетом, распоряжение Счетом Клиент осуществляет посредством распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представленных Клиентом в Банк в соответствии с требованиями Законодательства, условий Договора и Тарифов.

На основании п.5.1.2. Правил взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн» (утв. Приказом от 06.04.2017 №409) Банк имеет право в одностороннем порядке приостанавливать доступ к Системе.

Ограничив доступ Клиента к Системе, Банк отказал Клиенту в реализации одного из возможных способов распоряжения денежными средствами, размещенными на банковском счете, путем составления распоряжений в электронном виде, оставив Клиенту возможность распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами на расчетном счете с помощью распоряжений, оформленных на бумажном носителе (пп. 3.2.31. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО «АЛЬФА-БАНК», 7.11, 7.12 Договора на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн»).

ООО "ЛайкСтрой" ИНН <***> (Клиент) поступил на обслуживание в Банк 19.12.2016. Основной вид деятельности Клиента - Строительство жилых и нежилых зданий.

Банком в ходе обслуживания Клиента в рамках выполнения процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), и оценки риска, связанного с осуществлением клиентских операций, проведен анализ деятельности Клиента, проводимой по расчетному счету <***>.

В процессе анализа выявлены признаки необычных операций, установлены факторы высокого риска вовлечения Банка в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и установлена иная негативная информация.

А именно:

1) в январе 2017 года проводимые Клиентом операции по счету попали в поле зрения отдела финансового мониторинга.

По оценке отдела финансового мониторинга Банка, операции подпадали под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а именно под коды вида признаков, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении «Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)» к Положению Банка России от 02.03.2012 №375, Приложении № 2 Правил осуществления АО «АЛЬФА-БАНК» внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - Правила ПОД/ФТ). Примечание - здесь и далее все коды видов признаков необычных операций приводятся в соответствии с указанными приложениями к Положению Банка России от 02.03.2012 №375 и Правила ПОД/ФТ:

1413 «Перечисление Клиентом суммы денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 600 ООО рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции)»;

1402 «Зачисление на счет клиента-юридического лица, ИСБОЮЛ денежных средств, с последующим снятием их в наличной форме или переводом на счет в другую кредитную организацию»

1499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств»

Поскольку на момент первоначального анализа операций Клиента за июнь 2016 Клиент только открыл счет в Банке, дать однозначную оценку объемам и характеру операций Клиента с точки зрения их «необычности» не представлялось возможным, информации в отношении Клиента, его деятельности было недостаточно, поэтому сведения Банком об указанных операциях в Уполномоченный орган не направлялись.

В последующем проводимые Клиентом операции по счету вновь попали в поле зрения отдела финансового мониторинга Банка.

В целом, операции по поступлению и списанию денежных средств, проводимые Клиентом по расчетному счету в Банке с 19.12.2016 по 16.05.2017 (дату ограничения Банком применения Клиентом системы дистанционного обслуживания), составили более 24 млн. руб. и характеризовались совокупностью (одновременным наличием) признаков, изложенных в Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», позволяющих квалифицировать операции Клиента по счету в качестве транзитных.

Так, в соответствии с Письмом Банка России № 236-Т транзитные операции характеризуются совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием (анализ операций, проходящих по счету Клиента, показывает, что зачисление денежных средств на счет Клиента производилось более чем от 20 контрагентов).

- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления (анализ операций по счету Клиента показывает, что списание денежных средств практически в полном объеме (более 90%) со счета Клиента производилось в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления).

- проводятся регулярно (как правило, ежедневно) {(анализ операций по счету Клиента показывает, что операции проводились регулярно, что подтверждается выпиской по счету).

- проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев) (анализ операций по счету Клиента показывает, что операции проводились в течение 5 месяцев, что подтверждается выпиской по счету)

- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета (анализ операций по счету Клиента показывает, что налоговая нагрузка Клиента за период обслуживания составила 0,23 % от оборота по Дебету счета).

Так, как указывает истец, анализ операций по счету Клиента показал следующее:

За период с 01.01.2017 по 16.05.2017 (дата ограничения системы АЛБО) оборот по счету Клиента составил 24 972 185,06 руб., размер налоговых платежей за тот же период составил 56 810 руб. (28.04.2017 в размере 50 руб., 36 050 руб.; 11.05.2017 в размере 20 руб., 100 руб., 3 090 руб., 17 500 руб.).

В итоге налоговая нагрузки по счету Клиента за анализируемый период с 01.01.2017 по 16.05.2017 составил всего 0,23 %.

Кроме того, приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок" утверждены Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, публикуемые также на официальном сайте ФНС России http://www.nalog.ru/m77/taxation/reference_work/conception_vnp/.

В Приложении №3 к указанному Приказу ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ публикуются среднеотраслевые значения налоговой нагрузки по видам экономической деятельности. Для оптовой торговли (код ОКВЭД ООО «ЛайкСтрой» для ОКВЭД: Строительство жилых и нежилых зданий) указанный показатель на текущий момент составляет 10,9 % (для сравнения: как уже было указано выше, налоговая нагрузка Клиента по его счету в Банке составила 0,23% от дебетового оборота по счету Клиента).

То есть налоговая нагрузка Клиента - ниже минимально обозначенного размера.

Более того, анализ операций по счету Клиента позволил установить незначительный объем операций за период с 01.01.17-16.05.17 платежей, обычно сопровождающих нормальную хозяйственную деятельность общества, например: по выплате заработной платы, оплате аренды помещения, счетов за услуги связи, иных платежей, связанных с хозяйственной деятельностью, не сопоставимый с масштабом деятельности. При обороте по счету Клиента за анализируемый период в размере более 24 млн. руб., операций, относящихся к хозяйственным, Клиент совершил на сумму 1 050 руб. (операция на 600,00 руб. (0,002%) на контрагентов ОАО "ИнфоТеКС Интернет Траст" ИНН 7743020560 с назначением платежа: «Оплата по счету № 435-729603/1 от 26 января 2017 года.», и ИП Пронин Вадим Николаевич ИНН 027721035809 на сумму 450,00 руб. (0,0018%) с назначением платежа: «Оплата по счету № ИП0001194 от 05.04.2017 года за воду»). Другие платежи, подтверждающие ведение реальной деятельности общества: заработная плата, аренда офиса, складов, строительной техники, транспортные расходы, расходы на топливо, закупка инструмента, рабочей одежды и др. отсутствовали.

Между тем, в анкете при приеме на обслуживание Клиентом заявлен планируемый объем снятий на заработную плату в месяц в размере 300 000 руб.

Наличие признаков транзитных операций по счету Клиента за весь период обслуживания Клиента в Банке и отсутствие по счету операций, обычно сопровождающих нормальную хозяйственную деятельность общества, например: по выплате заработной платы, оплате аренды помещения, счетов за услуги связи, иных платежей, связанных с хозяйственной деятельностью, а также несопоставимый с масштабом деятельности владельца счета размер уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды РФ, давали основание полагать, что операции проводились Клиентом в целях отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путём.

Учитывая совокупность признаков, указывающих на сомнительность проводимых операций, в том числе согласно письму Банка России № 236-Т от 31.12.2014 «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», в целях предотвращения вовлечения Банка в отмывание (легализацию) денежных средств, полученных преступным путём, в отношении Клиента были незамедлительно приняты меры, предусмотренные законодательством и внутренними процедурами в рамках ПОД/ФТ:

16.05.2017 была инициирована проверка Службой экономической безопасности Банка на предмет целесообразности/нецелесообразности дальнейшего обслуживания Клиента.

По результатам проверки 16.05.2017 получено отрицательное заключение СЭБ Банка. По результатам выездное проверки также составлен Акт, в котором зафиксировано: «1. Ведение реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЛАЙКСТРОИ» ИНН <***> не подтверждается. По юридическому адресу: г. Уфа, ул. Ухтомского, д. 11, расположен жилой дом с административными помещениями, в котором клиент не обнаружен.

Контактные телефоны ООО «ЛАЙКСТРОИ» ИНН <***> недоступны.

При проверке проводилась фотосъемка здания, расположенного по адресу: г. Уфа, ул. Ухтомского, д. 11 (вывески, надписи ООО «ЛАЙКСТРОИ» отсутствуют)

16.05.2017 отключена возможность управления расчетным счетом с использованием технологии дистанционного доступа (с предварительным направлением уведомления Клиенту о предстоящей блокировке системы «Альфа-Бизнес Онлайн».

Операции Клиента были квалифицированы как подозрительные и в соответствии с п.2.1 Главы 2 Положения о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 29.08.2008 № 321-П) соответствующие сведения по коду 6001 направлены в Уполномоченный орган, по кодам вида признаков необычных операций:

1413 «Перечисление Клиентом суммы денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 600 000 рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции).» - 1 сообщение от 07.06.2017 №256256;

1402 «Зачисление на счет клиента-юридического лица, ИСБОЮЛ ден. средств, с последующим снятием их в наличной форме или переводом на счет в другую кредитную организацию.» - 1 сообщение от 07.06.2017 № 256495.

1101 «Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели» - 3 сообщения от 14.06.2017 №№ 264558, 264559, 264560.

Ограничив 16.05.2017 доступ Клиента к Системе, Банк отказал Клиенту в реализации одного из возможных способов распоряжения денежными средствами, размещенными на банковском счете, путем составления расчетных документов в электронном виде, оставив Клиенту возможность распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами на расчетном счете с помощью расчетного документа, оформленного на бумажном носителе, что, Клиент осуществлял - продолжал осуществлять платежи, предоставляя в Банк платежные поручения на бумажном носителе.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 309, 310, 845, 858 ГК РФ, ст.ст. 64, 65, 71, 75, 110, 167-171, 181 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

А.А. Эльдеев